Закон о потврђивању Оквирног споразума између Републике Србије и Европске комисије о правилима за спровођење финансијске помоћи Европске уније Републици Србији у оквиру инструмента за претприступну помоћ (ИПА II)

Члан 1

Потврђује се Оквирни споразум између Републике Србије и Европске комисије о правилима за спровођење финансијске помоћи Европске уније Републици Србији у оквиру инструмента за претприступну помоћ (ИПА II), сачињен 23. децембра 2014. године у Београду у оригиналу на енглеском језику.

Члан 2

(1) Текст Оквирног споразума између Републике Србије и Европске комисије о правилима за спровођење финансијске помоћи Европске уније Републици Србији у оквиру инструмента за претприступну помоћ (ИПА II) у оригиналу на енглеском језику и у преводу на српски језик гласи:

(2) ФРАМЕWОРК АГРЕЕМЕНТ БЕТWЕЕН ТХЕ РЕПУБЛИЦ ОФ СЕРБИА АНД ТХЕ ЕУРОПЕАН ЦОММИССИОН ОН ТХЕ АРРАНГЕМЕНТС ФОР ИМПЛЕМЕНТАТИОН ОФ УНИОН ФИНАНЦИАЛ АССИСТАНЦЕ ТО ТХЕ РЕПУБЛИЦ ОФ СЕРБИА УНДЕР ТХЕ ИНСТРУМЕНТ ФОР ПРЕ-АЦЦЕССИОН АССИСТАНЦЕ (ИПА II)

(3) Тхе Еуропеан Цоммиссион, хереинафтер реферред то ас “тхе Цоммиссион”, ацтинг фор анд он бехалф оф тхе Еуропеан Унион

(4) он тхе оне парт,

(5) анд

(6) тхе Републиц оф Сербиа, хереинафтер реферред то ас “тхе ИПА II бенефициарy”

(7) он тхе отхер парт,

(8) анд тогетхер, јоинтлy реферред то ас “тхе Партиес”

(9) Wхереас

(1) Он 11 Марцх 2014, тхе Еуропеан Парлиамент анд тхе Цоунцил адоптед Регулатион (ЕУ) Но 231/2014 естаблисхинг ан инструмент фор пре-аццессион ассистанце1 (хереинафтер реферред то ас тхе “ИПА II Регулатион”). Тхис инструмент цонститутес тхе легал басис фор тхе провисион оф финанциал ассистанце то тхе бенефициариес листед ин Аннеx И то тхе ИПА II Регулатион (хереинафтер реферред то ас тхе „ИПА II бенефициариес”) то суппорт тхем ин адоптинг анд имплементинг тхе политицал, институтионал, легал, административе, социал анд ецономиц реформс реqуиред бy тхосе бенефициариес ин ордер то цомплy wитх тхе Унион’с валуес анд то прогрессивелy алигн то тхе Унион’с рулес, стандардс, полициес анд працтицес, wитх а виеw то Унион мемберсхип.

(2) Он 11 Марцх 2014, тхе Еуропеан Парлиамент анд тхе Цоунцил адоптед Регулатион (ЕУ) Но 236/2014 лаyинг доwн цоммон рулес анд процедурес фор тхе имплементатион оф тхе Унион’с инструментс фор финанцинг еxтернал ацтион2 (хереинафтер реферред то ас тхе “Цоммон Имплементинг Регулатион”).

(3) Он 2 Маy 2014, тхе Цоммиссион адоптед а Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014 он тхе специфиц рулес фор имплементинг Регулатион (ЕУ) 231/2014 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил естаблисхинг ан Инструмент фор Пре-аццессион Ассистанце (ИПА II)3, (хереинафтер реферред то ас тхе „ИПА II Имплементинг Регулатион”) сеттинг оут тхе апплицабле манагемент анд цонтрол провисионс.

(4) Тхе ИПА II бенефициарy ис елигибле ундер ИПА II ас провидед фор ин тхе ИПА II Регулатион.

(5) Артицле 8 оф тхе ИПА II Регулатион реqуирес тхат тхе Цоммиссион анд тхе ИПА II бенефициариес цонцлуде Фрамеwорк Агреементс он тхе имплементатион оф ассистанце.

(6) Ит ис тхерефоре нецессарy то сет оут тхе рулес фор имплементатион оф Унион финанциал ассистанце ундер ИПА II,

(16) ХАВЕ АГРЕЕД АС ФОЛЛОWС:

(17) СЕЦТИОН И ГЕНЕРАЛ ПРОВИСИОНС

(18) Артицле 1 Интерпретатион

(1) Субјецт то анy еxпресс провисион то тхе цонтрарy ин тхис Агреемент, тхе термс усед ин тхис Агреемент схалл беар тхе саме меанинг ас аттрибутед то тхем ин тхе ИПА II Регулатион, тхе Цоммон Имплементинг Регулатион анд тхе ИПА II Имплементинг Регулатион.

(2) Субјецт то анy еxпресс провисион то тхе цонтрарy ин тхис Агреемент, референцес то тхис Агреемент аре референцес то суцх Агреемент ас амендед, супплементед ор реплацед фром тиме то тиме.

(3) Анy референцес то Регулатионс оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил ор то Цоммиссион Регулатионс аре референцес то суцх регулатионс ас амендед, супплементед ор реплацед фром тиме то тиме.

(4) Хеадингс ин тхис Агреемент хаве но легал сигнифицанце анд до нот аффецт итс интерпретатион.

(23) Артицле 2 Партиал инвалидитy анд унинтентионал гапс

(24) Иф а провисион оф тхис Агреемент ис ор бецомес инвалид ор иф тхис Агреемент цонтаинс унинтентионал гапс, тхис wилл нот аффецт тхе валидитy оф тхе отхер провисионс оф тхис Агреемент. Тхе Партиес wилл реплаце анy инвалид провисион бy а валид провисион ор ундерстандинг wхицх цомес ас цлосе ас поссибле то тхе пурпосе оф анд интент оф тхе инвалид провисион. Тхе Партиес wилл филл анy унинтентионал гап бy а провисион ор ундерстандинг wхицх бест суитс тхе пурпосе анд интент оф тхис Агреемент ин цомплианце wитх тхе ИПА II Регулатион анд тхе ИПА II Имплементинг Регулатион.

(25) Артицле 3 Дефинитионс

(26) Фор тхе пурпосес оф тхис Агреемент тхе фоллоwинг дефинитионс схалл апплy:

(27) (а) „Программе” меанс ан ацтион программе, индивидуал, специал ор суппорт меасурес провидед фор ин Артицлес 2 анд 3 оф тхе Цоммон Имплементинг Регулатион;

(28) (б) „Сецторал Агреемент” меанс ан аррангемент цонцлудед бетwеен тхе Цоммиссион анд ан ИПА II бенефициарy релатинг то а специфиц ИПА II полицy ареа ор программе, сеттинг оут тхе рулес анд процедурес то бе респецтед wхицх аре нот цонтаинед ин тхис Агреемент ор Финанцинг Агреементс;

(29) (ц) „Финанцинг Агреемент” меанс ан аннуал ор мулти-аннуал агреемент цонцлудед бетwеен тхе Цоммиссион анд ан ИПА II бенефициарy, фор имплементинг тхе Унион’с финанциал ассистанце тхроугх ан ацтион фаллинг wитхин тхе сцопе оф тхе ИПА II Имплементинг Регулатион;

(30) (д) „Партиципатинг цоунтриес” меанс тхе ИПА II бенефициариес алоне ор тхе ИПА II бенефициариес тогетхер wитх тхе Мембер Стате(с) ор wитх тхе цоунтриес фаллинг wитхин тхе сцопе оф тхе Еуропеан Неигхбоурхоод Инструмент4 партиципатинг ин а мулти-аннуал программе фор цросс-бордер цооператион јоинтлy драwн уп бy тхе партиципатинг цоунтриес;

(31) (е) „Реципиент” меанс а грант бенефициарy (инцлудинг а тwиннинг цонтрацтор), цонтрацтор ундер сервице, супплy ор wоркс цонтрацт, а бенефициарy ундер цросс-бордер цооператион программес, а цонтрацтинг партy то а делегатион агреемент ундер индирецт манагемент ор анy натурал ор легал персон тхат рецеивес ИПА II ассистанце;

(32) (ф) „Финанциал yеар” меанс тхе период фром 1 Јануарy то 31 Децембер оф оне гивен yеар.

(33) Артицле 4 Пурпосе анд сцопе

(1) Ин ордер то промоте цо-оператион бетwеен тхе Партиес анд то ассист тхе ИПА II бенефициарy ин итс прогрессиве алигнмент wитх тхе стандардс анд полициес оф тхе Унион, инцлудинг тхе ацqуис, wитх а виеw то Унион мемберсхип, тхе Партиес агрее то имплемент ацтионс ин тхе фоллоwинг полицy ареас ас апплицабле то тхе ИПА II бенефициариес wитх а виеw оф ацхиевинг тхе објецтивес ас сет оут ин Артицлес 1 анд 2 оф тхе ИПА II Регулатион:

(35) (а) реформс ин препаратион фор Унион мемберсхип анд релатед институтион- анд цапацитy буилдинг;

(36) (б) социо-ецономиц анд регионал девелопмент;

(37) (ц) емплоyмент, социал полициес, едуцатион, промотион оф гендер еqуалитy, анд хуман ресоурцес девелопмент;

(38) (д) агрицултуре анд рурал девелопмент;

(39) (е) регионал анд территориал цооператион.

(2) Тхе ацтионс схалл бе финанцед анд имплементед wитхин тхе легал, административе анд тецхницал фрамеwорк лаид доwн ин тхис Агреемент анд ас фуртхер детаилед ин Сецторал Агреементс анд/ор Финанцинг Агреементс, иф анy.

(3) Wхере тхе Еуропеан Регионал Девелопмент Фунд цонтрибутес то программес ор меасурес естаблисхед ундер тхе ИПА II Регулатион фор цросс-бордер цооператион бетwеен ИПА II бенефициариес анд Мембер Статес пурсуант то Артицле 9(2) оф тхе ИПА II Регулатион, суцх ассистанце схалл бе имплементед аццординг то тхе ИПА II Имплементинг Регулатион.

(4) Wхере ИПА II ассистанце цонтрибутес то транснатионал анд интеррегионал цооператион программес ор меасурес естаблисхед ундер Регулатион (ЕУ) Но 1299/2013 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд тхе Цоунцил5 пурсуант то Артицле 9(3) оф тхе ИПА II Регулатион, суцх ассистанце схалл бе имплементед аццординг то тхат Регулатион.

(5) Wхере ИПА II ассистанце цонтрибутес то цросс-бордер цооператион программес ор меасурес естаблисхед ундер Регулатион (ЕУ) Но 232/2014 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд тхе Цоунцил6 анд пурсуант то Артицле 9(4) оф тхе ИПА II Регулатион, суцх партиципатион схалл бе имплементед аццординг то тхат Регулатион.

(6) Wхере аппроприате, ИПА II ассистанце маy цонтрибуте то программес ор меасурес wхицх аре интродуцед ас парт оф а мацро-регионал стратегy.

(7) Тхе ИПА II бенефициарy’с администратион схалл таке алл нецессарy степс то фацилитате тхе имплементатион оф тхе релатед программес.

(46) Артицле 5 Генерал принциплес фор финанциал ассистанце

(1) Тхе фоллоwинг принциплес схалл апплy то Унион финанциал ассистанце ундер ИПА II:

(48) (а) Ит схалл респецт тхе принциплес оф цохеренце, цомплементаритy, цоординатион, партнерсхип анд цонцентратион;

(49) (б) Ит схалл бе цонсистент wитх Унион полициес анд схалл суппорт прогрессиве алигнмент то тхе ацqуис;

(50) (ц) Ит схалл цомплy wитх тхе будгетарy принциплес лаид доwн ин Регулатион (ЕУ, Еуратом) Но 966/2012 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил7 (хереинафтер реферред то ас тхе „Финанциал Регулатион”) анд Цоммиссион Делегатед Регулатион (ЕУ) Но 1268/2012 (хереинафтер реферред то ас тхе „Рулес оф Апплицатион оф тхе Финанциал Регулатион”)8;

(51) (д) Ит схалл бе цонсистент wитх тхе неедс идентифиед ин тхе енларгемент процесс анд тхе абсорптион цапацитиес оф тхе ИПА II бенефициарy. Ит схалл алсо таке аццоунт оф лессонс леарнед ундер превиоус ассистанце;

(52) (е) Тхе оwнерсхип оф тхе программинг анд имплементатион оф ассистанце бy тхе ИПА II бенефициарy схалл бе стронглy енцоурагед анд адеqуате висибилитy оф ИПА II ассистанце схалл бе енсуред;

(53) (ф) Ацтионс схалл бе планнед, wитх цлеар анд верифиабле објецтивес, wхицх аре то бе ацхиевед wитхин а гивен период; тхе ресултс обтаинед схоулд бе ассессед тхроугх специфиц, меасурабле, агреед, реалистиц анд тиме релатед (СМАРТ) индицаторс;

(54) (г) Анy дисцриминатион басед он сеx, рациал ор етхниц оригин, религион ор белиеф, дисабилитy, аге ор сеxуал ориентатион схалл бе превентед дуринг тхе имплементатион оф ассистанце;

(55) (х) Тхе објецтивес оф пре-аццессион ассистанце схалл бе цонсистент wитх тхе принципле оф сустаинабле девелопмент, инцлудинг цлимате цханге митигатион анд адаптатион.

(2) Ассистанце то тхе ИПА II бенефициарy схалл бе провидед ин аццорданце wитх тхе енларгемент полицy фрамеwорк дефинед бy тхе Еуропеан Цоунцил анд тхе Цоунцил анд схалл таке дуе аццоунт оф тхе Цоммуницатион он тхе Енларгемент Стратегy анд тхе Прогресс Репортс цомприсед ин тхе аннуал енларгемент пацкаге оф тхе Цоммиссион, ас wелл ас оф тхе релевант ресолутионс оф тхе Еуропеан Парлиамент.

(57) Ин аццорданце wитх тхе специфиц објецтивес сет оут ин Артицле 2(1) оф тхе ИПА II Регулатион, тхе тхематиц приоритиес фор провидинг ассистанце аццординг то тхе неедс анд цапацитиес оф тхе ИПА II бенефициариес аре сет оут ин Аннеx И то тхис Агреемент. Еацх оф тхосе тхематиц приоритиес маy цонтрибуте то тхе аттаинмент оф море тхан оне специфиц објецтиве.

(58) Ин аццорданце wитх тхе специфиц објецтиве сет оут ин поинт (д) оф Артицле 2(1) оф тхе ИПА II Регулатион, ассистанце схалл суппорт цросс-бордер цооператион, ботх бетwеен тхе ИПА II бенефициариес анд бетwеен тхем анд Мембер Статес ор цоунтриес ундер тхе Еуропеан Неигхбоурхоод Инструмент, wитх а виеw то промотинг гоод неигхбоурлy релатионс, фостеринг Унион интегратион анд промотинг социо-ецономиц девелопмент. Тхе тхематиц приоритиес фор ассистанце фор территориал цооператион аре сет оут ин Аннеx Ј то тхис Агреемент.

(3) ИПА II ассистанце схалл бе провидед он тхе басис оф цоунтрy ор мулти-цоунтрy индицативе стратегy паперс (хереафтер реферред то ас тхе „стратегy паперс”), естаблисхед фор тхе дуратион оф тхе Унион’с мултианнуал финанциал фрамеwорк фор тхе период фром 2014 то 2020, бy тхе Цоммиссион ин партнерсхип wитх тхе ИПА II бенефициариес.

(4) Тхе провисион оф ИПА II ассистанце схалл бе субјецт то тхе фулфилмент оф тхе ИПА II бенефициарy’с облигатионс ундер тхис Агреемент анд ундер Сецторал Агреементс анд Финанцинг Агреементс, иф анy.

(61) Артицле 6 Принципле оф оwнерсхип

(1) Тхе оwнерсхип оф тхе программинг анд имплементатион оф ИПА II ассистанце лиес примарилy wитх тхе ИПА II бенефициарy.

(2) Тхе ИПА II бенефициарy схалл аппоинт а Натионал ИПА Цо-ординатор (НИПАЦ), wхо схалл бе тхе маин цоунтерпарт оф тхе Цоммиссион фор тхе овералл процесс оф: стратегиц планнинг, цоординатион оф программинг, мониторинг оф имплементатион, евалуатион анд репортинг оф ИПА II ассистанце.

(64) Тхе НИПАЦ схалл:

(65) (а) енсуре цоординатион wитхин тхе ИПА II бенефициарy’с администратион анд wитх отхер донорс анд а цлосе линк бетwеен тхе усе оф ИПА II ассистанце анд тхе генерал аццессион процесс;

(66) (б) цо-ординате тхе партиципатион оф ИПА II бенефициариес ин тхе релевант территориал цооператион программес, намелy цросс-бордер цооператион программес реферред то ин Артицле 27 оф тхе ИПА II Имплементинг Регулатион ас wелл ас, иф аппроприате, транснатионал ор интеррегионал цооператион программес естаблисхед анд имплементед ундер Регулатион (ЕУ) Но 1299/2013 анд цросс-бордер цооператион программес естаблисхед анд имплементед ундер Регулатион (ЕУ) Но 232/2014. Тхе НИПАЦ маy делегате тхис цоординатион таск то а территориал цооператион цо-ординатор ор оператинг струцтуре ас аппроприате;

(67) (ц) ендеавоур тхат тхе ИПА II бенефициарy’с администратион такес алл нецессарy степс то фацилитате тхе имплементатион оф тхе релатед программес.

(3) Тхе НИПАЦ схалл бе а хигх-ранкинг репресентативе оф тхе говернмент ор тхе натионал администратион оф тхе ИПА II бенефициарy wитх тхе аппроприате аутхоритy.

(4) То провиде а стренгтхенед басис фор тхе манагемент оф пре-аццессион ассистанце анд натионал фундс, тхе Цоммиссион анд тхе ИПА II бенефициарy схалл енгаге ин а диалогуе он публиц финанциал манагемент. Ин тхис респецт, тхе Цоммиссион схалл ассесс тхе левел оф цомплианце оф тхе администратион оф тхе ИПА II бенефициарy wитх тхе принциплес оф ан опен анд ордерлy публиц финанциал манагемент сyстем. Wхере тхе администратион цомплиес wитх тхосе реqуирементс онлy ин парт, тхе ИПА II бенефициарy анд тхе Цоммиссион схалл агрее он тхе нецессарy меасурес то аддресс тхе идентифиед дефициенциес.

(70) Артицле 7 Метходс оф Имплементатион

(71) ИПА II ассистанце ин тхе Републиц оф Сербиа схалл бе имплементед бy тхе Цоммиссион ас провидед фор ин тхе Финанциал Регулатион ундер:

(72) (а) дирецт манагемент бy тхе Цоммиссион департментс, инцлудинг итс стафф ин Унион Делегатионс анд/ор тхроугх еxецутиве агенциес ас дефинед ин поинт (а) оф Артицле 58(1) оф тхе Финанциал Регулатион;

(73) (б) индирецт манагемент, wхеребy тхе Цоммиссион ентрустс будгет имплементатион таскс оф цертаин программес ор ацтионс то тхе ИПА II бенефициарy ас дефинед ин поинт (и) оф поинт (ц) оф Артицле 58(1) оф тхе Финанциал Регулатион wхиле ретаининг овералл финал респонсибилитy фор генерал будгет имплементатион ин аццорданце wитх Артицле 58(2) оф тхе Финанциал Регулатион;

(74) (ц) индирецт манагемент wитх ентитиес отхер тхан ИПА II бенефициариес ас дефинед ин поинтс (ии), (иии), (в) то (вии) оф поинт (ц) оф Артицле 58(1) оф тхе Финанциал Регулатион;

(75) (д) схаред манагемент wитх Мембер Статес ас дефинед ин поинт (б) оф Артицле 58(1) оф тхе Финанциал Регулатион фор цросс-бордер цооператион программес инволвинг Мембер Статес оф тхе Еуропеан Унион анд имплементед ин аццорданце wитх тхе ИПА II Имплементинг Регулатион.

(76) Артицле 8 Финанцинг Агреементс

(1) Wхере реqуиред бy тхе релатед финанцинг децисион, тхе Цоммиссион анд тхе ИПА II бенефициарy схалл цонцлуде а Финанцинг Агреемент ин аццорданце wитх Артицле 6 оф тхе ИПА II Имплементинг Регулатион.

(2) Финанцинг Агреементс схалл провиде, интер алиа, тхе термс он wхицх тхе ИПА II ассистанце схалл бе манагед, инцлудинг тхе апплицабле метходс оф имплементатион, аид интенситиес, имплементатион деадлинес ас wелл ас тхе рулес он елигибилитy оф еxпендитуре.

(3) Wхере программес аре имплементед ундер индирецт манагемент бy тхе ИПА II бенефициарy, Финанцинг Агреементс схалл инцлуде тхе реqуиред провисионс оф Артицле 40 оф тхе Рулес оф Апплицатион оф тхе Финанциал Регулатион анд схалл лаy доwн тхе провисионс дефининг еx-анте цонтролс он кеy грант аwард анд процуремент процедурес, иф анy, то бе перформед бy тхе Унион Делегатион ор тхе Цоммиссион ас wелл ас цонтролс анд супервисион, иф анy, то бе цондуцтед бy тхе Унион Делегатион ор тхе Цоммиссион.

(4) Фор цросс-бордер цооператион программес бетwеен ИПА II бенефициариес ор ИПА бенефициариес анд цоунтриес ундер тхе Еуропеан Неигхбоурхоод Инструмент, а сингле Финанцинг Агреемент маy бе сигнед бy тхе Цоммиссион анд алл тхе партиципатинг цоунтриес ин а партицулар программе.

(5) Тхе рулес фор имплементатион оф цросс-бордер цооператион программес бетwеен оне ор море Мембер Статес анд оне ор море ИПА II бенефициариес схалл бе сет оут ин тхе Финанцинг Агреемент фор а гивен цросс-бордер цооператион программе то бе сигнед бетwеен тхе ИПА II бенефициарy, тхе Цоммиссион анд, wхере апплицабле, тхе Мембер Стате хостинг тхе манагинг аутхоритy оф тхат цросс-бордер цооператион программе.

(6) Ин аццорданце wитх Артицле 26 оф Регулатион (ЕУ) Но 1299/2013, тхе программе имплементатион цондитионс говернинг тхе финанциал манагемент ас wелл ас тхе программинг, мониторинг, евалуатион анд цонтрол оф тхе партиципатион оф тхирд цоунтриес, тхроугх а цонтрибутион оф ИПА II ресоурцес то транснатионал анд интеррегионал цооператион программес естаблисхед анд имплементед ундер тхат Регулатион бетwеен Мембер Статес анд оне ор море ИПА II бенефициариес, схалл бе естаблисхед ин тхе релевант цооператион программе анд алсо, wхере нецессарy, ин тхе финанцинг агреемент бетwеен тхе Цоммиссион, тхе говернментс оф тхе тхирд цоунтриес цонцернед анд тхе Мембер Стате хостинг тхе манагинг аутхоритy оф тхе релевант цооператион программе wхиле енсуринг тхат тхосе цондитионс аре цонсистент wитх тхе Унион’с цохесион полицy рулес.

(7) Тхис Фрамеwорк Агреемент схалл апплy то алл Сецторал анд Финанцинг Агреементс цонцлудед бетwеен тхе Партиес фор финанциал ассистанце ундер ИПА II. Wхере тхеy еxист, Сецторал Агреементс релатед то а гивен полицy ареа ор а программе схалл апплy то алл Финанцинг Агреементс цонцлудед ундер тхат полицy ареа ор программе. Wхере тхере ис но Финанцинг Агреемент, тхе рулес инцлудед ин тхис Агреемент схалл апплy.

(84) Артицле 9 Сецторал Агреементс

(85) Фуртхер детаилс цонцернинг рурал девелопмент программес ундер тхе полицy ареа агрицултуре анд рурал девелопмент цомплементинг тхис Агреемент wилл бе лаид доwн ин тхе респецтиве Сецторал Агреементс, wхицх wилл, амонг отхер аспецтс, сет оут меасурес тхроугх wхицх ассистанце wилл бе имплементед.

(86) СЕЦТИОН II РУЛЕС ФОР ИНДИРЕЦТ МАНАГЕМЕНТ БY ТХЕ ИПА II БЕНЕФИЦИАРY

(87) ТИТЛЕ И МАНАГЕМЕНТ АНД ЦОНТРОЛ СYСТЕМС

(88) Артицле 10 Естаблисхмент оф струцтурес анд аутхоритиес фор индирецт манагемент бy тхе ИПА II бенефициарy

(1) Тхе фоллоwинг струцтурес анд аутхоритиес схалл бе естаблисхед бy тхе ИПА II бенефициарy ин тхе евент оф индирецт манагемент:

(90) (а) тхе Натионал ИПА Цо-ординатор (НИПАЦ);

(91) (б) тхе Натионал Аутхорисинг Оффицер (НАО);

(92) (ц) тхе оператинг струцтурес.

(93) Тхе оператинг струцтуре фор рурал девелопмент программес ундер тхе полицy ареа агрицултуре анд рурал девелопмент схалл цонсист оф тхе фоллоwинг сепарате аутхоритиес, оператинг ин цлосе цооператион:

(94) (и) тхе Манагинг Аутхоритy, беинг а публиц бодy ацтинг ат натионал левел, то бе ин цхарге оф препаринг анд имплементинг тхе программес, инцлудинг селецтион оф меасурес анд тхеир публицитy, тхе цоординатион, евалуатион, мониторинг анд репортинг оф тхе программе цонцернед анд манагед бy а сениор оффициал wитх еxцлусиве респонсибилитиес; анд

(95) (ии) тхе ИПА Рурал Девелопмент (ИПАРД) Агенцy wитх фунцтионс оф а симилар натуре ас а паyинг агенцy ин тхе Мембер Статес беинг ин цхарге оф публицитy, селецтион оф пројецтс ас wелл ас аутхорисатион, цонтрол анд аццоунтинг оф цоммитментс анд паyментс анд тхе еxецутион оф паyментс.

(2) Тхе НАО схалл естаблисх а манагемент струцтуре цомпосед оф а Натионал Фунд анд а суппорт оффице фор тхе НАО.

(3) Тхе ИПА II бенефициарy схалл провиде фор ан аудит аутхоритy.

(4) Тхе ИПА II бенефициарy схалл енсуре адеqуате сегрегатион оф дутиес бетwеен анд wитхин тхе струцтурес анд аутхоритиес реферред то ин параграпхс (1) то (3). Дутиес аре сегрегатед wхен дифферент таскс релатед то а трансацтион аре аллоцатед то дифферент стафф, тхеребy хелпинг то енсуре тхат еацх сепарате таск хас беен проперлy ундертакен.

(99) Артицле 11 Фунцтионс анд респонсибилитиес оф тхе струцтурес

(100) анд аутхоритиес

(1) Тхе струцтурес анд аутхоритиес ментионед ин Артицле 10 схалл бе ассигнед фунцтионс анд респонсибилитиес ас сет оут ин Аннеx А то тхис Агреемент анд схалл цомплy wитх тхе интернал цонтрол фрамеwорк оф Аннеx Б то тхис Агреемент.

(102) Тхе ИПА II бенефициарy схалл иммедиателy информ тхе Цоммиссион оф анy субстантиал цхангес цонцернинг тхе струцтурес анд аутхоритиес ментионед ин Артицле 10.

(2) Полицy ареа ор программе специфиц ассигнментс оф фунцтионс анд респонсибилитиес маy бе сет оут ин Сецторал ор Финанцинг Агреементс ин лине wитх тхе басиц аппроацх цхосен фор тхе ассигнмент оф фунцтионс анд респонсибилитиес ас сет оут ин Аннеx А то тхис Агреемент.

(3) Wхере ундер индирецт манагемент бy тхе ИПА II бенефициарy специфиц персонс анд/ор ентитиес хаве беен гивен респонсибилитy фор ан ацтивитy ин релатион то тхе манагемент, имплементатион, цонтрол, супервисион, мониторинг, евалуатион, репортинг ор аудит оф программес, тхе ИПА II бенефициарy схалл енабле суцх персонс анд/ор ентитиес то еxерцисе тхе дутиес ассоциатед wитх тхат респонсибилитy. Тхис инцлудес, ин партицулар, тхе цасес wхере тхере ис но хиерарцхицал линк бетwеен суцх персонс анд/ор ентитиес анд тхе бодиес партиципатинг ин тхат ацтивитy. Тхе ИПА II бенефициарy схалл, ин партицулар, провиде тхосе персонс анд/ор ентитиес wитх тхе аутхоритy то естаблисх:

(105) (а) формал wоркинг аррангементс бетwеен тхем анд тхе бодиес цонцернед;

(106) (б) ан аппроприате сyстем фор тхе еxцханге оф информатион бетwеен тхем анд тхе бодиес цонцернед, инцлудинг тхе поwер то реqуире информатион анд а ригхт оф аццесс то доцументс анд стафф он тхе спот, иф нецессарy;

(107) (ц) тхе стандардс то бе мет анд тхе процедурес то бе фоллоwед.

(108) ТИТЛЕ II СПЕЦИФИЦ ПРОВИСИОНС РЕЛАТИНГ ТО ЕНТРУСТИНГ ТХЕ ИПА II БЕНЕФИЦИАРY WИТХ БУДГЕТ ИМПЛЕМЕНТАТИОН ТАСКС

(109) Артицле 12 Цондитионс фор ентрустинг тхе ИПА II бенефициарy wитх будгет имплементатион таскс

(1) Тхе Цоммиссион ентрустс будгет имплементатион таскс то тхе ИПА II бенефициарy бy цонцлудинг а Финанцинг Агреемент.

(2) Wхен манагинг ИПА II фундс, тхе ИПА II бенефициарy схалл респецт тхе принциплес оф соунд финанциал манагемент9, транспаренцy анд нон-дисцриминатион, анд схалл енсуре тхе висибилитy оф ИПА II ассистанце. Тхе ИПА II бенефициарy схалл гуарантее а левел оф протецтион оф тхе финанциал интерестс оф тхе Еуропеан Унион еqуивалент то тхат реqуиред ундер тхе Финанциал Регулатион wхен манагинг ИПА II фундс, wитх дуе цонсидератион фор:

(112) (а) тхе натуре оф тхе таскс ентрустед то тхем анд тхе амоунтс инволвед;

(113) (б) тхе финанциал рискс инволвед;

(114) (ц) тхе левел оф ассуранце стемминг фром тхеир сyстемс, рулес анд процедурес тогетхер wитх тхе меасурес такен бy тхе Цоммиссион то супервисе анд суппорт тхе имплементатион оф тхе таскс ентрустед то тхем.

(3) Ин ордер то протецт тхе финанциал интерестс оф тхе Унион, тхе ИПА II бенефициарy схалл:

(116) (а) сет уп анд енсуре тхе фунцтионинг оф ан еффецтиве анд еффициент интернал цонтрол сyстем;

(117) (б) усе ан аццоунтинг сyстем тхат провидес аццурате, цомплете анд релиабле информатион ин а тимелy анд регулар маннер цлеарлy дистингуисхинг цостс аццептед анд паyментс маде;

(118) (ц) провиде фор тхат тхе струцтурес анд аутхоритиес реферред то ин Артицле 10(1) анд (2) аре субјецт то ан индепендент еxтернал аудит, перформед ин аццорданце wитх интернатионаллy аццептед аудитинг стандардс бy ан аудит аутхоритy фунцтионаллy индепендент оф тхе струцтурес анд аутхоритиес цонцернед;

(119) (д) апплy аппроприате рулес анд процедурес фор провидинг финанцинг фром ИПА II ассистанце тхроугх грантс, процуремент анд финанциал инструментс.

(4) Тхе ИПА II бенефициарy схалл фуртхер:

(121) (а) енсуре, ин аццорданце wитх Артицле 23, тхе еx-пост публицатион оф информатион он реципиентс оф ИПА II ассистанце;

(122) (б) енсуре а реасонабле протецтион оф персонал дата ас лаид доwн ин Дирецтиве 95/46/ЕЦ оф тхе Еуропеан Парлиамент анд тхе Цоунцил10 анд Регулатион (ЕЦ) Но 45/2001 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд тхе Цоунцил 11.

(5) Wхере субстантиал цхангес аре маде то тхе сyстемс ор рулес оф тхе ИПА II бенефициарy ор то тхе процедурес тхат релате то тхе манагемент ентрустед то тхе ИПА II бенефициарy оф Унион фундс, тхе ИПА II бенефициарy схалл информ тхе Цоммиссион тхереоф wитхоут делаy. Тхе Цоммиссион схалл ревиеw тхе финанцинг агреементс цонцлудед wитх тхе ИПА II бенефициарy ин ордер то енсуре цонтинуед фулфилмент оф тхе реqуирементс сет оут ин параграпх 3.

(124) Артицле 13 Ентрустинг будгет имплементатион таскс

(1) Тхе НАО, он бехалф оф тхе ИПА II бенефициарy, схалл бе респонсибле фор субмиттинг то тхе Цоммиссион а реqуест фор беинг ентрустед wитх будгет имплементатион таскс ундер а гивен программе ор меасуре.

(2) Бефоре субмиттинг тхе реqуест реферред то ин параграпх 1, тхе НАО схалл енсуре тхат тхе манагемент струцтуре анд тхе релевант оператинг струцтуре(с) сатисфy тхе реqуирементс оф поинтс (а), (б) анд (д) оф Артицле 12(3) анд тхосе оф Аннеx Б то тхис Агреемент. Ин доинг со тхе НАО маy релy он ресултс оф ан еx-анте ассессмент царриед оут wитх регард то а натионал аццредитатион децидед пурсуант то Цоунцил Регулатион (ЕЦ) Но 1085/200612 ор а превиоус Финанцинг Агреемент.

(127) Wхен тхе НАО цаннот релy он а превиоус еx-анте ассессмент тхе реqуест схалл бе суппортед бy ан аудит опинион он тхе манагемент струцтуре анд тхе оператинг струцтуре(с), драwн уп бy ан еxтернал аудитор индепендент фром тхе струцтурес анд аутхоритиес ундер Артицле 10(1) анд (2) анд бе басед он еxаминатионс цондуцтед аццординг то интернатионаллy аццептед аудитинг стандардс.

(3) Тхе реqуест схалл бе аццомпаниед бy а цонфирматион маде бy тхе НАО, тхе НИПАЦ анд тхе хеад оф тхе аудит аутхоритy тхат тхеy аре реадy то царрy оут тхе фунцтионс анд респонсибилитиес ассигнед то тхем ин Аннеx А то тхис Агреемент.

(4) Бефоре тхе Цоммиссион ентрустс будгет имплементатион таскс оф ИПА II ассистанце, ит схалл ревиеw тхе реqуест реферред то ин параграпх 1 оф тхис Артицле анд тхе естаблисхед струцтурес анд аутхоритиес реферред то ин Артицле 10 анд схалл, фор тхе пурпосес оф тхе еx-анте ассессмент пурсуант то Артицле 61(1) оф тхе Финанциал Регулатион, обтаин евиденце тхат тхе реqуирементс сет оут ин поинтс (а) то (д) оф Артицле 12(3) анд тхосе оф Аннеx Б то тхис Агреемент аре фулфиллед. Тхис ревиеw маy инцлуде он-тхе-спот верифицатионс бy тхе Цоммиссион.

(130) Фор ентрустинг будгет имплементатион таскс оф ИПА II ассистанце, тхе Цоммиссион маy релy он ан еx-анте ассессмент царриед оут wитх регард то ан еарлиер Финанцинг Агреемент wитх тхе ИПА II бенефициарy ор ан еx-анте ассессмент царриед оут wитх регард то тхе цонферрал оф манагемент поwерс децидед ундер Регулатион (ЕЦ) Но 1085/2006. Он тхе реqуест оф тхе Цоммиссион, тхе ИПА II бенефициарy схалл провиде аддитионал евиденце иф тхосе ассессментс до нот аддресс алл тхе реqуирементс.

(131) Артицле 14 Меасурес ин цасе оф нон-цомплианце оф манагемент струцтуре анд оператинг струцтурес wитх поинтс (а), (б) анд (д) оф Артицле 12(3) анд Аннеx Б то тхис Агреемент

(1) Афтер тхе Цоммиссион хас ентрустед будгет имплементатион таскс, тхе НАО схалл монитор тхе цонтинуед фулфилмент бy тхе манагемент струцтуре анд оператинг струцтуре(с) оф тхе апплицабле реqуирементс сет оут ин поинтс (а), (б) анд (д) оф Артицле 12(3) анд Аннеx Б то тхис Агреемент. Ин цасе оф фаилуре то сатисфy тхесе реqуирементс, тхе НАО схалл информ тхе Цоммиссион wитх цопy то тхе НИПАЦ wитхоут делаy анд схалл таке анy аппроприате сафегуард меасурес регардинг паyментс маде ор цонтрацтс сигнед.

(2) Ин аддитион, тхе НАО схалл таке алл нецессарy степс ин ордер то енсуре тхе ренеwед фулфилмент оф тхе реqуирементс реферред то ин параграпх 1.

(134) Артицле 15 Суспенсион ор терминатион оф партс оф тхе Финанцинг Агреемент цонцернинг тхе ентрустед будгет имплементатион таскс

(1) Тхе Цоммиссион схалл монитор тхе цомплианце wитх Артицлес 12(3) анд 51(1) анд маy таке аппроприате ремедиал меасурес, инцлудинг тхе суспенсион ор терминатион оф партс оф тхе Финанцинг Агреемент ат анy тиме, иф тхе реqуирементс аре но лонгер фулфиллед.

(2) Wхере тхе Цоммиссион суспендс ор терминатес партс оф тхе Финанцинг Агреемент цонцернинг тхе ентрустед будгет имплементатион таскс, тхе фоллоwинг провисионс схалл апплy:

(137) (а) тхе Цоммиссион маy интеррупт трансферс оф фундс то тхе ИПА II бенефициарy;

(138) (б) неw легал цоммитментс маде бy тхе оператинг струцтуре цонцернед афтер тхе нотифицатион оф тхе суспенсион ор терминатион схалл нот бе цонсидеред елигибле фор ИПА II ассистанце;

(139) (ц) wитхоут прејудице то анy отхер финанциал цоррецтионс, тхе Цоммиссион маy маке финанциал цоррецтионс ас лаид доwн ин Артицле 43 он тхе трансацтионс аффецтед бy превиоус нон-цомплианце wитх тхе реqуирементс фор ентрустинг будгет имплементатион таскс.

(3) Тхе Сецторал ор Финанцинг Агреемент маy лаy доwн фуртхер провисионс цонцернинг тхе суспенсион ор терминатион оф тхосе партс цонцернинг ентрустед будгет имплементатион таскс.

(141) СЕЦТИОН III РУЛЕС ФОР ПРОГРАММИНГ

(142) Артицле 16 Программинг оф тхе ассистанце

(1) ИПА II ассистанце схалл бе провидед он тхе басис оф стратегy паперс, естаблисхед фор тхе дуратион оф тхе Унион’с Мулти-аннуал Финанциал Фрамеwорк бy тхе Цоммиссион ин партнерсхип wитх тхе ИПА II бенефициарy. Тхат ассистанце схалл бе имплементед тхроугх программес анд меасурес ас реферред то ин Артицлес 2 анд 3 оф тхе Цоммон Имплементинг Регулатион. Имплементатион схалл, ас а руле, таке тхе форм оф аннуал ор мулти-аннуал, цоунтрy специфиц ор мулти-цоунтрy программес, ас wелл ас цросс-бордер цо-оператион программес естаблисхед ин аццорданце wитх тхе стратегy паперс анд драwн уп бy тхе ИПА II бенефициарy анд/ор тхе Цоммиссион, ас аппроприате, анд адоптед бy тхе Цоммиссион.

(2) Аннуал ор мулти-аннуал, цоунтрy ор мулти-цоунтрy программес схалл бе басед он ацтион доцументс саве фор wхере отхерwисе провидед фор ин тхис агреемент. Тхе ацтион доцументс схалл бе препаред ат натионал левел бy тхе релевант аутхоритиес десигнатед бy тхе ИПА II бенефициарy саве фор мулти-цоунтрy программес wхицх аре препаред бy тхе Цоммиссион ин цонсултатион wитх тхе ИПА II бенефициариес. Тхе НИПАЦ схалл енсуре тхат тхе објецтивес сет оут ин тхе ацтионс ор программес пропосед бy тхе ИПА II бенефициарy аре цохерент wитх тхе објецтивес ин тхе цоунтрy стратегy паперс анд таке дуе аццоунт оф тхе релевант мацро-регионал анд сеа басин стратегиес. Wхере программинг доцументс аре препаред бy тхе ИПА II бенефициарy, тхе НИПАЦ схалл цоординате тхе препаратион оф тхе доцументс анд субмит тхем то тхе Цоммиссион.

(3) Ин аццорданце wитх Артицле 5(6) оф тхе ИПА II Регулатион, тхе Цоммиссион схалл енцоураге цоординатион амонг тхе релевант стакехолдерс wхен препаринг ассистанце. Ин аццорданце wитх тхе принципле оф оwнерсхип оф Артицле 6 оф тхис Агреемент, тхе ИПА II бенефициарy схалл енсуре тхат релевант стакехолдерс, инцлудинг цивил социетy органисатионс анд лоцал аутхоритиес аре ор хаве беен дулy цонсултед анд хаве тимелy аццесс то релевант информатион аллоwинг тхем то плаy а меанингфул роле ин тхе программинг процесс, ин цооператион wитх тхе Цоммиссион wхере аппроприате.

(4) Ассистанце маy бе грантед то суппорт тхе партиципатион оф тхе ИПА II бенефициарy ин Унион программес анд Унион агенциес. Тхе партиципатион оф тхе ИПА II бенефициарy ин Унион программес схалл фоллоw тхе специфиц термс анд цондитионс сет оут фор еацх суцх программе ин ан агреемент цонцлудед бетwеен тхе Цоммиссион анд тхе ИПА II бенефициарy, ин аццорданце wитх тхе агреементс естаблисхинг тхе генерал принциплес фор партиципатион оф тхе ИПА II бенефициариес ин Унион программес.

(5) Тхе ИПА II ассистанце ундер рурал девелопмент программес ин тхе полицy ареа агрицултуре анд рурал девелопмент схалл бе провидед он тхе басис оф релевант приоритиес сет оут ин тхе цоунтрy стратегy паперс, тхроугх а пре-дефинед сет оф меасурес фуртхер специфиед ин тхе Сецторал Агреемент. Тхе имплементатион схалл таке тхе форм оф мулти-аннуал рурал девелопмент программес wитх сплит цоммитментс ин аццорданце wитх Артицле 189(3) оф тхе Финанциал Регулатион, драwн уп ат натионал левел анд цоверинг тхе ентире период оф тхе ИПА II имплементатион. Тхе программе схалл бе препаред бy тхе Манагинг Аутхоритy ас специфиед ин поинт (и) оф Артицле 10(1)(ц) оф тхис Агреемент то бе субмиттед то тхе Цоммиссион афтер цонсултинг тхе аппроприате интерестед партиес.

(148) Ассистанце ундер тхе рурал девелопмент программес схалл цонтрибуте то ацхиевинг тхе фоллоwинг објецтивес:

(149) (а) Ин виеw оф Унион приоритиес фор рурал девелопмент, бy меанс оф девелопинг хуман анд пхyсицал цапитал, то инцреасе тхе фоод-сафетy оф тхе ИПА II бенефициарy анд тхе абилитy оф тхе агри-фоод сецтор то цопе wитх цомпетитиве прессуре ас wелл ас то прогрессивелy алигн тхе сецтор wитх Унион стандардс, ин партицулар тхосе цонцернинг хyгиене анд енвиронмент, wхиле пурсуинг баланцед территориал девелопмент оф рурал ареас.

(150) (б) Цханнеллинг инвестмент суппорт тхроугх манагемент анд цонтрол сyстемс wхицх аре цомплиант wитх гоод говернанце стандардс оф а модерн публиц администратион анд wхере тхе релевант цоунтрy струцтурес апплy стандардс еqуивалент то тхосе ин симилар органисатионс ин тхе Мембер Статес оф тхе Еуропеан Унион.

(151) Артицле 17 Адоптион анд амендментс оф программес

(1) Афтер тхе адоптион оф тхе программе, тхе программе маy, иф нецессарy, бе амендед ин аццорданце wитх Артицле 2 оф тхе Цоммон Имплементинг Регулатион ин ордер то таке инто аццоунт неw информатион анд ресултс релатинг то тхе имплементатион оф тхе ацтионс цонцернед, инцлудинг тхе ресултс оф мониторинг анд евалуатион, ас wелл ас тхе неед то адјуст тхе амоунтс оф ассистанце аваилабле. Анy пропосал фор амендментс субмиттед бy тхе ИПА II бенефициарy схалл бе дулy субстантиатед анд схалл инцлуде ат леаст тхе фоллоwинг информатион: тхе теxт оф тхе амендед программе, тхе реасонс фор тхе пропосед амендмент, тхе еxпецтед еффецтс оф тхе амендмент анд тхе амендед финанциал анд ацтион/ацтивитy/меасуре таблес, wхере тхе пропосед амендментс аре оф а финанциал натуре.

(2) Тхе ИПА II бенефициарy схалл пропосе амендментс то программес wхеневер нецессарy то рефлецт цхангес ин тхе релевант Унион легислатион ор wхере цхангес ин цондитионс фор имплементатион со реqуире.

(3) Тхе детаилед провисионс фор препаратион, адоптион анд амендментс оф тхе программес ас провидед ин тхе релевант доцументс анд инструцтионс препаред бy тхе Цоммиссион схалл бе апплиед.

(155) СЕЦТИОН IV РУЛЕС ФОР ИМПЛЕМЕНТАТИОН

(156) ТИТЛЕ И ГЕНЕРАЛ РУЛЕС АНД ПРИНЦИПЛЕС

(157) ФОР ИМПЛЕМЕНТАТИОН

(158) Артицле 18 Рулес он процуремент анд аwард оф грантс

(1) Ассистанце ундер алл ИПА II полицy ареас схалл бе манагед ин аццорданце wитх тхе рулес фор еxтернал ацтион цонтаинед ин Титле IV оф Парт Тwо оф тхе Финанциал Регулатион анд итс Рулес оф Апплицатион.

(2) Алл сервице, супплиес, анд wорк цонтрацтс анд грант агреементс схалл бе аwардед анд имплементед ин аццорданце wитх тхе процедурес анд стандард доцументс лаид доwн анд публисхед бy тхе Цоммиссион фор тхе имплементатион оф еxтернал ацтионс, ин форце ат тхе тиме оф тхе лаунцх оф тхе процедуре ин qуестион, унлесс отхерwисе провидед фор ин Сецторал ор Финанцинг Агреементс.

(3) Ресултс оф тендер процедурес ас wелл ас грант анд призе аwардс схалл бе публисхед ин аццорданце wитх тхе рулес реферред то ин параграпх 1 анд ас фуртхер специфиед ин Артицле 23.

(4) Ин цасе оф индирецт манагемент бy тхе ИПА II бенефициарy, wитхин оне монтх афтер тхе ентрy инто форце оф тхе респецтиве Финанцинг Агреемент, тхе НАО схалл провиде а процуремент план/финанциал форецастс фор тхе программе ор ацтион имплементед ундер тхе Финанцинг Агреемент то тхе Цоммиссион. Тхис облигатион схалл нот апплy то ИПА II ассистанце ундер рурал девелопмент программес ин тхе полицy ареа агрицултуре анд рурал девелопмент.

(5) Ас регардс процуремент, тхе натионал лаw оф тхе ИПА II бенефициарy транспосинг Дирецтиве 2014/24/ЕУ схалл бе цонсидеред еqуивалент то тхе рулес апплиед бy тхе Цоммиссион ин аццорданце wитх тхе Финанциал Регулатион. Тхе Цоммиссион маy аццепт суцх натионал лаw то бе апплиед фор тхе имплементатион оф ИПА II ассистанце субјецт то тхе термс оф тхе релевант провисион ин тхе Финанцинг Агреемент.

(164) Артицле 19 Рулес он натионалитy анд оригин фор публиц процуремент, грант анд отхер аwард процедурес

(1) Партиципатион ин тхе аwард оф процуремент цонтрацтс, грантс анд отхер аwард процедурес фор ацтионс финанцед ундер ИПА II схалл бе опен то алл натурал персонс wхо аре натионалс оф, анд легал персонс wхицх аре еффецтивелy естаблисхед ин тхе фоллоwинг цоунтриес (хереафтер реферред то ас „елигибле цоунтриес”), анд то Интернатионал Органисатионс13:

(166) (а) Мембер Статес, ИПА II бенефициариес, цонтрацтинг партиес то тхе Агреемент он тхе Еуропеан Ецономиц Ареа анд партнер цоунтриес цоверед бy тхе Еуропеан Неигхбоурхоод Инструмент; анд

(167) (б) цоунтриес фор wхицх реципроцал аццесс то еxтернал ассистанце ис естаблисхед бy тхе Цоммиссион. Реципроцал аццесс маy бе грантед, фор а лимитед период оф ат леаст оне yеар, wхеневер а цоунтрy грантс елигибилитy он еqуал термс то ентитиес фром тхе Унион анд фром цоунтриес елигибле ундер ИПА II. Бефоре тхе Цоммиссион децидес он тхе реципроцал аццесс анд он итс дуратион, ит wилл цонсулт тхе ИПА II бенефициарy.

(168) Легал персонс маy инцлуде цивил социетy органисатионс, суцх ас нон-говернментал нон-профит органисатионс анд индепендент политицал фоундатионс, цоммунитy басед органисатионс анд привате сецтор нон-профит агенциес, институтионс анд органисатионс анд нетwоркс тхереоф ат лоцал, натионал, регионал анд интернатионал левел ас лонг ас тхеy аре цапабле оф хавинг легал ригхтс анд дутиес ин аццорданце wитх тхе респецтиве натионал лаwс.

(2) Иф ацтионс аре јоинтлy цо-финанцед wитх а партнер ор отхер донор, ор тхроугх а труст фунд естаблисхед бy тхе Цоммиссион, цоунтриес wхицх аре елигибле ундер тхе рулес оф тхат партнер, отхер донор ор Мембер Стате ор детерминед ин тхе труст фунд цонститутиве ацт схалл алсо бе елигибле.

(170) Иф ацтионс аре имплементед ин индирецт манагемент тхроугх оне оф тхе ентрустед бодиес листед ин поинтс (ии) то (виии) оф Артицле 58(1)(ц) оф тхе Финанциал Регулатион, тхе цоунтриес wхицх аре елигибле ундер тхе рулес оф тхат бодy схалл алсо бе елигибле.

(171) Иф ацтионс аре јоинтлy финанцед бy ИПА II анд бy анотхер инструмент фор еxтернал ацтион, инцлудинг тхе Еуропеан Девелопмент Фунд, тхе цоунтриес идентифиед ундер ботх ИПА II анд тхе отхер инструмент схалл бе цонсидеред елигибле фор тхе пурпосе оф тхосе ацтионс.

(172) Ин цасе оф ацтионс оф а глобал, регионал ор цросс-бордер натуре финанцед бy ИПА II, тхе цоунтриес, территориес анд регионс цоверед бy тхе ацтион маy бе цонсидеред елигибле фор тхе пурпосе оф тхат ацтион.

(3) Алл супплиес пурцхасед ундер а процуремент цонтрацт, ор ин аццорданце wитх а грант агреемент, финанцед ундер ИПА II схалл оригинате фром ан елигибле цоунтрy.

(174) Хоwевер, тхеy маy оригинате фром анy цоунтрy wхен тхе амоунт оф тхе супплиес то бе пурцхасед ис белоw тхе тхресхолд фор тхе усе оф тхе цомпетитиве неготиатед процедуре. Фор тхе пурпосес оф тхис артицле, тхе терм „оригин” ис дефинед ин Артицле 23 анд 24 оф Цоунцил Регулатион (ЕЕЦ) Н°2913/9214.

(4) Тхе рулес ундер тхис артицле до нот апплy то, анд до нот цреате натионалитy рестрицтионс фор натурал персонс емплоyед ор отхерwисе легаллy цонтрацтед бy ан елигибле цонтрацтор ор, wхере апплицабле, субцонтрацтор.

(5) Ин ордер то промоте лоцал цапацитиес, маркетс анд пурцхасес, приоритy схалл бе гивен то лоцал анд регионал цонтрацторс wхен тхе Финанциал Регулатион провидес фор аwард он тхе басис оф а сингле тендер. Ин алл отхер цасес, партиципатион оф лоцал анд регионал цонтрацторс схалл бе промотед ин аццорданце wитх тхе релевант провисионс оф тхе Финанциал Регулатион.

(6) Елигибилитy ас дефинед ин тхис артицле маy бе фуртхер рестрицтед ин тхе Финанцинг Агреемент wитх регард то тхе натионалитy, геограпхицал лоцатион ор натуре оф апплицантс, wхере суцх рестрицтионс аре реqуиред бy тхе специфиц натуре анд тхе објецтивес оф тхе ацтион анд wхере тхеy аре нецессарy фор итс еффецтиве имплементатион, ин партицулар то партиципатион ин аwард процедурес ин цасе оф цросс-бордер цооператион ацтионс ас реферред то ин Артицле 63.

(7) Тендерерс, апплицантс анд цандидатес фром нон-елигибле цоунтриес ор гоодс фром нон-елигибле оригин маy бе аццептед елигибле бy тхе Цоммиссион ин цасе оф ургенцy ор оф унаваилабилитy оф продуцтс анд сервицес ин тхе маркетс оф тхе цоунтриес цонцернед, ор ин отхер дулy субстантиатед цасес wхере апплицатион оф тхе елигибилитy рулес wоулд маке тхе реалисатион оф а пројецт, программе ор ацтион импоссибле ор еxцеединглy диффицулт.

(8) Натурал анд легал персонс wхо хаве беен аwардед цонтрацтс схалл цомплy wитх апплицабле енвиронментал легислатион инцлудинг мултилатерал енвиронментал агреементс, ас wелл ас интернатионаллy агреед цоре лабоур стандардс15.

(180) Артицле 20 Партиципатион ин Унион программес анд агенциес

(181) Ин цасе оф партиципатион ин Унион программес анд агенциес, имплементатион схалл цонсист оф паyмент то тхе программе ор агенцy будгет бy тхе ИПА II бенефициарy. Тхе респецтиве цоунтрy ор мулти-цоунтрy программе маy форесее цонтрибутионс то тхе цост оф тхе ИПА II бенефициариес’ партиципатион ин Унион программес анд агенциес.

(182) Артицле 21 Имплементатион принциплес фор будгет суппорт

(183) то тхе ИПА II бенефициарy

(1) Тхе Цоммиссион маy дециде то грант будгет суппорт то тхе ИПА II бенефициарy. Суцх суппорт схалл бе имплементед ундер дирецт манагемент. Цомплементарy суппорт аццомпанyинг будгет суппорт цан бе провидед ундер дирецт манагемент, ундер индирецт манагемент wитх тхе ИПА II бенефициарy ор ундер индирецт манагемент wитх отхер ентитиес тхан тхе ИПА II бенефициарy, ас апплицабле.

(2) Дисбурсемент оф будгет суппорт схалл бе цондитионал он сатисфацторy прогресс беинг маде тоwардс ацхиевинг тхе објецтивес агреед wитх тхе ИПА II бенефициарy анд провидед фор ин тхе Финанцинг Агреемент.

(3) Тхе детаилед провисионс цонцернинг тхе елигибилитy цритериа цоверинг стабле мацро-ецономиц фрамеwорк, соунд публиц финанциал манагемент, транспаренцy анд оверсигхт оф тхе будгет анд натионал/сецтор полициес анд реформс ас wелл ас риск ассессмент анд препаратион, имплементатион анд фоллоw-уп оф будгет суппорт аре провидед ин тхе релевант доцументс анд инструцтионс препаред бy тхе Цоммиссион wхицх аре апплицабле фор тхе пурпосес оф имплементинг ИПА II ассистанце тхроугх будгет суппорт.

(187) Артицле 22 Имплементатион принциплес фор тwиннинг

(1) Ацтионс маy бе имплементед тхроугх тwиннинг wхеребy тхе селецтед Мембер Стате администратионс агрее то провиде тхе реqуестед публиц сецтор еxпертисе. Тwиннинг схалл бе сет уп ин тхе форм оф а грант то цовер тхе реимбурсемент оф тхе еxпенсес инцурред бy тхе Мембер Стате(с) инволвед анд маy ин партицулар провиде фор тхе лонг терм сецондмент оф а пре-аццессион адвисор ассигнед то провиде фулл тиме цоунсел то тхе администратион оф тхе ИПА II бенефициарy, хереинафтер реферред то ас ресидент тwиннинг адвисор (РТА). Тхе ИПА II бенефициарy схалл маке аваилабле адеqуате оффице фацилитиес то тхе РТА.

(189) Тхе тwиннинг грант схалл бе естаблисхед ин аццорданце wитх релевант провисионс оф Парт Оне, Титле VI он грантс оф тхе Финанциал Регулатион анд итс Рулес оф Апплицатион.

(2) А тwиннинг мануал, апплицабле то алл тwиннингс, хас беен естаблисхед бy тхе Цоммиссион анд ис упдатед регуларлy.

(191) ТИТЛЕ II ТРАНСПАРЕНЦY АНД ВИСИБИЛИТY

(192) Артицле 23 Информатион, публицитy анд транспаренцy

(1) Тхе ИПА II бенефициарy цоммитс тоwардс инцреасед транспаренцy анд аццоунтабилитy ин тхе деливерy оф ассистанце, инцлудинг бy публицлy дисцлосинг информатион он ассистанце волуме анд аллоцатион, енсуринг тхат дата ис интернатионаллy цомпарабле анд цан бе еасилy аццессед схаред анд публисхед. Анy ацтор имплементинг ИПА II ассистанце схалл фулфил тхе реqуирементс он информатион, публицитy анд транспаренцy, анд енсуре тхе аппроприате ЕУ висибилитy оф тхе ацтионс.

(2) Ин цасе оф индирецт манагемент бy тхе ИПА II бенефициарy, тхе оператинг струцтурес схалл бе респонсибле фор публисхинг информатион он реципиентс оф ИПА II ассистанце ин тхе фоллоwинг wаy:

(195) (а) Тхе публицатион схалл бе маде аццординг то а стандард пресентатион, ин а дедицатед анд еасилy аццессибле плаце оф тхе ИПА II бенефициарy’с интернет сите. Иф суцх интернет публицатион ис импоссибле, тхе информатион схалл бе публисхед бy анy отхер аппроприате меанс, инцлудинг тхе оффициал јоурнал оф тхе ИПА II бенефициарy;

(196) (б) Публицатион схалл таке плаце но латер тхан 30 Јуне оф тхе yеар фоллоwинг тхе финанциал yеар ин wхицх тхе фундс wере аwардед;

(197) (ц) Тхе ИПА II бенефициарy схалл цоммуницате то тхе Цоммиссион тхе аддресс оф тхе интернет сите wхере тхе информатион wас публисхед. Иф тхе информатион ис публисхед бy анy отхер аппроприате меанс, тхе ИПА II бенефициарy схалл гиве тхе Цоммиссион фулл детаилс оф тхе меанс усед. Референце схалл бе маде то тхис лоцатион ин тхе дедицатед плаце оф тхе интернет сите оф тхе Цоммиссион;

(198) (д) Тхе оператинг струцтурес схалл енсуре тхат тхе реципиент ис информед тхат ит wилл бе инцлудед ин тхе публисхед лист оф реципиентс. Анy персонал дата инцлудед ин тхис лист схалл бе процессед ин аццорданце wитх тхе реqуирементс оф Регулатион (ЕЦ) Но 45/2001, анд wитх дуе обсерванце оф тхе реqуирементс оф цонфидентиалитy анд сецуритy.

(199) Тхе ИПА II бенефициарy схалл публисх тхе наме анд лоцалитy оф тхе реципиент, тхе амоунт аwардед анд тхе натуре анд пурпосе оф тхе аwардед цонтрацт. Тхе лоцалитy оф а легал персон схалл бе итс аддресс. Тхе лоцалитy оф а натурал персон схалл бе а регион ат НУТС 2 левел16.

(200) Тхе информатион реферред то ин тхе сецонд суб-параграпх схалл онлy бе публисхед фор призес, грантс анд цонтрацтс wхицх хаве беен аwардед ас а ресулт оф цонтестс, грант аwард процедурес ор публиц процуремент процедурес. Тхе информатион схалл нот бе публисхед фор цонтрацтс белоw тхе тхресхолд реферред то Артицле 137(2) оф тхе Рулес оф Апплицатион оф тхе Финанциал Регулатион.

(201) Ас фар ас дата реферринг то натурал персонс аре цонцернед, тхе намес схалл бе реплацед бy „натурал персон” тwо yеарс афтер тхе енд оф тхе финанциал yеар ин wхицх тхе фундс wере аwардед. Тхе саме схалл апплy то персонал дата реферринг то легал персонс фор wхом тхе оффициал титле идентифиес оне ор море натурал персонс.

(202) Публицатион оф намес оф натурал персонс схалл бе wаивед иф суцх публицатион рискс виолатинг тхеир фундаментал ригхтс ор дамагинг тхеир цоммерциал интерестс.

(203) Тхе ИПА II бенефициарy схалл пресент а лист оф дата то бе публисхед цонцернинг натурал персонс wитх јустифицатион фор пропосед wаиверс оф публицатион то тхе Цоммиссион wхицх муст грант приор аппровал то тхис лист. Wхере нецессарy, тхе Цоммиссион схалл цомплете тхе лоцалитy оф тхе натурал персон лимитед то а регион ат НУТС 2 левел.

(204) Публицатион оф цонтрацтс маy бе wаивед иф суцх публицатион рискс харминг тхе цоммерциал интерестс оф цонтрацторс ор грант бенефициариес. Тхе ИПА II бенефициарy схалл пресент а лист wитх суцх јустифицатионс то тхе Цоммиссион wхицх муст грант приор аппровал то суцх публицатион wаивер.

(3) Ин цасе оф индирецт манагемент бy тхе ИПА II бенефициарy, тхе релевант бодиес схалл, ин аццорданце wитх тхе процедурес анд стандард доцументс лаид доwн анд публисхед бy тхе Цоммиссион фор тхе имплементатион оф еxтернал ацтионс, ин форце ат тхе тиме оф тхе лаунцх оф тхе процедуре ин qуестион, препаре а цонтрацт аwард нотице, онце тхе цонтрацт хас беен сигнед, анд сенд ит то тхе Цоммиссион фор публицатион унлесс отхерwисе провидед фор ин тхе Финанциал Регулатион анд фуртхер специфиед ин Сецторал Агреементс. Тхе цонтрацт аwард нотице маy алсо бе публисхед бy тхе ИПА II бенефициарy ин тхе релевант медиа.

(4) Тхе стратегy паперс анд программес ас wелл ас анy ревисион тхереоф, схалл бе публиц доцументс, wхере апплицабле, анд схалл бе маде аваилабле то тхе генерал публиц анд цивил социетy.

(207) Артицле 24 Висибилитy анд цоммуницатион

(1) Тхе Цоммиссион анд тхе ИПА II бенефициарy схалл агрее он а цохерент план оф висибилитy анд цоммуницатион ацтивитиес то маке аваилабле, анд ацтивелy публицисе информатион абоут программес анд ацтионс ундер ИПА II ассистанце ин тхе Републиц оф Сербиа. Тхе процедурес фор имплементинг суцх ацтивитиес схалл бе специфиед ин тхе Сецторал ор Финанцинг Агреементс.

(2) Ин цасе оф дирецт манагемент, имплементатион оф тхе ацтивитиес реферред то ин параграпх 1 схалл бе тхе респонсибилитy оф тхе Цоммиссион wитх тхе ассистанце оф тхе ИПА II бенефициарy.

(3) Ин цасе оф индирецт манагемент бy тхе ИПА II бенефициарy, анд фор цросс-бордер цооператион программес реферред то ин поинтс (б) анд (ц) оф Артицле 63(2), имплементатион оф тхе ацтивитиес реферред то ин параграпх 1 схалл бе тхе респонсибилитy оф тхе оператинг струцтуре(с) оф тхе ИПА II бенефициарy(иес).

(4) Висибилитy анд цоммуницатион ацтивитиес схалл демонстрате хоw тхе партицулар ацтион цонтрибутес то тхе агреед программе објецтивес анд тхе аццессион процесс анд схалл бе аимед ат стренгтхенинг генерал публиц аwаренесс ас wелл ас суппорт оф ацтионс финанцед анд оф тхе објецтивес пурсуед. Тхе висибилитy анд цоммуницатион ацтивитиес схалл аим ат хигхлигхтинг то тхе релевант таргет аудиенцес тхе аддед валуе анд импацт оф тхе Унион программес анд ацтионс. Висибилитy ацтивитиес схалл алсо промоте транспаренцy анд аццоунтабилитy он тхе усе оф фундс.

(5) Тхе ИПА II бенефициарy схалл репорт он итс висибилитy анд цоммуницатион ацтивитиес то тхе ИПА мониторинг цоммиттее анд тхе сецторал мониторинг цоммиттеес.

(213) ТИТЛЕ III ДАТА ПРОТЕЦТИОН АНД ЦОНФИДЕНТИАЛИТY

(214) Артицле 25 Дата протецтион

(1) Тхе ИПА II бенефициарy схалл енсуре а реасонабле протецтион оф персонал дата. Персонал дата меанс анy информатион релатед то а натурал персон. Анy оператион перформед упон персонал дата, суцх ас цоллецтион, рецординг, органисатион, стораге, адаптион ор алтератион, ретриевал, цонсултатион, усе, дисцлосуре, ерасуре ор деструцтион, схалл бе басед он рулес анд процедурес оф тхе ИПА II бенефициарy анд схалл онлy бе доне ас фар ас ит ис нецессарy фор тхе имплементатион оф тхе ИПА II ассистанце.

(2) Ин партицулар, тхе ИПА II бенефициарy схалл таке аппроприате тецхницал анд органисатионал сецуритy меасурес цонцернинг тхе рискс инхерент ин анy суцх оператион анд тхе натуре оф тхе информатион релатинг то тхе натурал персон цонцернед, ин ордер то:

(217) (а) Превент анy унаутхорисед персон фром гаининг аццесс то цомпутер сyстемс перформинг суцх оператионс, анд еспециаллy унаутхорисед реадинг, цопyинг, алтератион ор ремовал оф стораге медиа; унаутхорисед дата инпут ас wелл ас анy унаутхорисед дисцлосуре, алтератион ор ерасуре оф сторед информатион;

(218) (б) Енсуре тхат аутхорисед усерс оф ан ИТ сyстем перформинг суцх оператионс цан аццесс онлy тхе информатион то wхицх тхеир аццесс ригхт реферс;

(219) (ц) Десигн итс органисатионал струцтуре ин суцх а wаy тхат ит меетс тхе абове реqуирементс.

(220) Артицле 26 Цонфидентиалитy

(1) Тхе ИПА II бенефициарy агреес тхат тхе доцументс поссессед бy ан ентитy реферред то ин поинтс (ии) то (иии) оф Артицле 58(1)(ц) оф тхе Финанциал Регулатион то wхицх тхе Цоммиссион ентрустед будгет имплементатион таскс маy бе форwардед то тхе Цоммиссион бy тхат ентитy фор тхе соле пурпосе оф мониторинг тхе еxецутион оф тхосе таскс. Тхе Цоммиссион схалл респецт цонфидентиалитy аррангементс агреед бетwеен тхе ИПА II бенефициарy анд тхат ентитy ин аццорданце wитх тхе провисионс оф тхис Агреемент.

(2) Wитхоут прејудице то Артицле 50, тхе ИПА II бенефициарy анд тхе Цоммиссион схалл пресерве тхе цонфидентиалитy оф анy доцумент, информатион ор отхер материал дирецтлy релатед то тхе имплементатион оф тхе ИПА II ассистанце тхат ис цлассифиед ас цонфидентиал.

(3) Тхе Партиес схалл обтаин еацх отхер’с приор wриттен цонсент бефоре публицлy дисцлосинг суцх информатион.

(4) Тхе Партиес схалл ремаин боунд бy тхе цонфидентиалитy унтил фиве yеарс афтер тхе енд оф тхе еxецутион период.

(225) ТИТЛЕ IV ГРАНТИНГ ОФ ФАЦИЛИТИЕС АНД ТАXАТИОН

(226) Артицле 27 Грантинг оф фацилитиес фор тхе имплементатион

(227) оф программес анд еxецутион оф цонтрацтс

(1) Ин ордер то енсуре тхе еффецтиве имплементатион оф программес ундер ИПА II, тхе ИПА II бенефициарy схалл таке алл нецессарy меасурес то енсуре:

(229) (а) тхат, ин цасе оф сервице, супплиес ор wоркс тендер процедурес ас wелл ас грант аwардс анд тwиннингс, натурал ор легал персонс елигибле то партиципате ин аwард процедурес пурсуант то Артицле 19 схалл бе ентитлед то темпорарy инсталлатион анд ресиденце wхере тхе импортанце ор тхе дуратион оф тхе цонтрацт со wаррантс. Тхис ригхт схалл бе ацqуиред онлy афтер тхе процедуре хас беен лаунцхед анд схалл бе ењоyед бy тхе манагериал анд тецхницал стафф инцлудинг РТАс, неедед то царрy оут студиес анд отхер препараторy меасурес то тхе драwинг уп оф бидс/апплицатионс/пропосалс. Тхис ригхт схалл еxпире оне монтх афтер тхе децисион оф цонтрацт аwард;

(230) (б) тхат тендерерс анд апплицантс цан субмит тхеир бидс/апплицатионс/пропосалс wитхоут енцоунтеринг анy обстацле суцх ас аддитионал легал, административе ор цустомс релатед реqуирементс тхат импаир еqуал треатмент амонг тендерерс ор апплицантс унлесс суцх реqуирементс аре енсхринед ин ан ундерлyинг программе доцумент адоптед бy тхе Цоммиссион;

(231) (ц) тхат персоннел такинг парт ин тхе имплементатион оф ИПА II ассистанце анд мемберс оф тхеир иммедиате фамилy аре аццордед но лесс фавоурабле бенефитс, привилегес анд еxемптионс тхан тхосе усуаллy грантед то отхер интернатионал ор еxпатриате стафф емплоyед ин тхе Републиц оф Сербиа, ундер анy отхер билатерал ор мултилатерал агреемент ор аррангементс фор ассистанце анд тецхницал цо-оператион;

(232) (д) тхат персоннел такинг парт ин тхе имплементатион оф ИПА II ассистанце анд мемберс оф тхеир иммедиате фамилy аре аллоwед то ентер тхе Републиц оф Сербиа, то естаблисх тхемселвес ин тхе Републиц оф Сербиа, то wорк тхере анд то леаве тхе Републиц оф Сербиа, ас тхе натуре оф тхе ундерлyинг цонтрацт со јустифиес;

(233) (е) тхе грантинг оф алл пермитс нецессарy фор тхе импортатион оф гоодс, ин партицулар профессионал еqуипмент, реqуиред фор тхе еxецутион оф тхе ундерлyинг цонтрацт, субјецт то еxистинг лаwс, рулес анд регулатионс оф тхе ИПА II бенефициарy;

(234) (ф) тхат импортс царриед оут ундер ИПА II wилл бе еxемптед фром алл цхаргес;

(235) (г) тхе грантинг оф алл пермитс нецессарy фор тхе ре-еxпорт оф тхе абове гоодс, онце тхе ундерлyинг цонтрацт хас беен фуллy еxецутед;

(236) (х) тхе грантинг оф аутхорисатионс фор тхе импорт ор ацqуиситион оф тхе фореигн цурренцy нецессарy фор тхе имплементатион оф тхе ундерлyинг цонтрацт анд тхе апплицатион оф натионал еxцханге цонтрол регулатионс ин а нон-дисцриминаторy маннер то цонтрацторс, регардлесс оф тхеир натионалитy ор плаце оф естаблисхмент;

(237) (и) тхе грантинг оф алл пермитс нецессарy то репатриате фундс рецеивед ин респецт оф тхе ацтион финанцед ундер ИПА II, ин аццорданце wитх тхе фореигн еxцханге цонтрол регулатионс ин форце ин тхе Републиц оф Сербиа;

(238) (ј) тхат трансацтионс нецессарy фор царрyинг оут цонтрацтс финанцед ундер ИПА II wилл бе еxемптед фром процедурес реqуиринг тхе трансфер оф тхе паyмент фор гоодс анд/ор сервицес то тхеир цонтрацторс аброад тхроугх банкс ор финанциал институтионс оператинг ин тхе Републиц оф Сербиа.

(2) Тхе ИПА II бенефициарy схалл енсуре фулл цо-оператион оф алл релевант аутхоритиес. Ит wилл алсо енсуре аццесс то стате-оwнед цомпаниес анд отхер говернментал институтионс, wхицх аре инволвед ор аре нецессарy ин тхе имплементатион оф а программе ор ин тхе еxецутион оф тхе цонтрацт.

(3) Афтер тхе ентрy инто форце оф тхис Агреемент тхе ИПА II бенефициарy схалл адопт ор аменд тхе легислатион анд/ор енаблинг ацтс нецессарy то енфорце тхе реqуирементс оф тхе процедурес лаид доwн ин тхис артицле wхиле кеепинг тхесе процедурес ас симпле, реасонабле анд тиме еффициент ас поссибле.

(241) Артицле 28 Рулес он таxес, цустомс дутиес анд отхер фисцал цхаргес

(1) Еxцепт wхере отхерwисе провидед фор ин а Сецторал Агреемент ор а Финанцинг Агреемент, таxес, цустомс анд импорт дутиес анд левиес анд/ор цхаргес хавинг еqуивалент еффецт аре нот елигибле ундер ИПА II. Тхис руле схалл алсо апплy то цо-финанцинг провидед бy тхе ИПА II бенефициарy анд реципиентс оф ИПА II ассистанце.

(2) Тхе фоллоwинг провисионс схалл апплy:

(244) (а) Алл импортс бy Унион цонтрацторс схалл бе аллоwед то ентер тхе Републиц оф Сербиа wитхоут беинг субјецт то цустомс ор импорт дутиес, Валуе Аддед Таx (ВАТ), еxцисе дутиес анд отхер специал цонсумптион таxес ор то анy отхер симилар таx, дутиес ор цхаргес хавинг еqуивалент еффецт. Суцх еxемптион схалл онлy бе апплиед то импортс ин цоннецтион wитх тхе гоодс супплиед анд/ор сервицес рендеред анд/ор wоркс еxецутед бy тхе Унион цонтрацторс ундер а Унион цонтрацт. Тхе Републиц оф Сербиа схалл енсуре тхат тхе импортс цонцернед wилл бе релеасед фром тхе поинт оф ентрy фор деливерy то тхе Унион цонтрацторс ас реqуиред бy тхе провисионс оф тхе цонтрацт анд фор иммедиате усе ас реqуиред фор тхе нормал имплементатион оф тхе цонтрацт, wитхоут анy делаyс ор диспутес овер тхе сеттлемент оф тхе абове ментионед дутиес, таxес ор цхаргес;

(245) (б) Унион цонтрацторс схалл бе еxемптед фром ВАТ фор анy сервице рендеред анд/ор гоодс супплиед анд/ор wоркс еxецутед ундер тхе Унион цонтрацт. Гоодс супплиед ор сервицес рендеред ор wоркс еxецутед бy а цонтрацтор то тхе Унион цонтрацтор схалл алсо бе еxемптед фром ВАТ ин со фар тхат тхеy аре цоннецтед wитх тхе објецтивес анд ацтивитиес ундер тхе Унион цонтрацт;

(246) (ц) Тхе еxемптион провидед фор ин параграпх (б) схалл ин принципле бе пут инто еффецт тхроугх еx-анте еxемптион. Wхере тхис ис нот тецхницаллy анд/ор працтицаллy феасибле, ит схалл бе пут инто еффецт тхроугх рефунд/оффсеттинг.

(247) Wхере еx-анте еxемптион апплиес, тхе Унион цонтрацтор ор тхе цонтрацтор супплyинг гоодс анд/ор рендеринг сервицес анд/ор еxецутинг wоркс фор а Унион цонтрацтор, схалл иссуе ан инвоице еxцлусиве оф ВАТ фор wхицх тхе ИПА II бенефициарy схалл енсуре тхат ан еффецтиве мецханисм анд процедурес фор ВАТ еx-анте еxемптион хас беен пут ин плаце бефореханд.

(248) Wхере тхе рефунд процедуре апплиес, Унион цонтрацторс анд цонтрацторс оф Унион цонтрацторс схалл бе абле то обтаин а ВАТ рефунд дирецтлy фром тхе таx администратион упон субмиссион оф а wриттен реqуест то тхе таx администратион аццомпаниед бy тхе нецессарy доцументатион реqуиред ундер тхе Републиц оф Сербиа лаw фор тхе рефунд оф ВАТ.

(249) Тхе Унион цонтрацтор анд цонтрацторс оф Унион цонтрацторс схалл бе ентитлед то оффсет ор дедуцт анy инпут ВАТ паид ин цоннецтион wитх тхе гоодс супплиед анд/ор сервицес рендеред анд/ор wоркс еxецутед ундер ИПА II ассистанце wхицх аре еxемптед фром ВАТ, ас провидед ин тхис Агреемент, агаинст анy ВАТ цоллецтед бy тхем фор анy оф тхеир ординарy бусинесс трансацтионс оутсиде ИПА II.

(250) Тхе таx администратион схалл цомплете анy реqуест фор еxемптион, таx рефунд, анд оффсеттинг wитхин а маxимум оф 30 цалендар даyс wитхоут анy цост отхер тхан минимум анд реасонабле административе феес;

(251) (д) Профит ор инцоме арисинг фром Унион цонтрацтс схалл бе таxабле ин тхе Републиц оф Сербиа ин аццорданце wитх тхе натионал/лоцал таx сyстем. Хоwевер, натурал анд легал персонс, инцлудинг еxпатриате стафф анд РТАс, ресидент ор естаблисхед ин тхе Мембер Статес оф тхе Еуропеан Унион ор отхер цоунтриес елигибле ундер ИПА II отхер тхан тхе ИПА II бенефициарy, еxецутинг Унион цонтрацтс схалл бе еxемптед фром профит ор инцоме таx ин тхе Републиц оф Сербиа, инцлудинг wитххолдинг анд провисионал ор темпорарy таxес.

(252) А Унион грант то а грант бенефициарy схалл нот бе цонструед ас а профит ор инцоме то тхат грант бенефициарy. Wхере а профит ис генератед фром а грант цонтрацт, тхе Цоммиссион схалл бе ентитлед то рецовер тхе перцентаге оф тхе профит ин аццорданце wитх тхе термс оф тхе ундерлyинг цонтрацт. Тхе ремаининг профит маy бе таxабле аццординг то тхе натионал/лоцал таx сyстем;

(253) (е) Еxпендитурес оф тхе Унион цонтрацторс схалл бе релиевед фром специал цонсумптион таxес ор еxцисе дутиес ор фром анy отхер таxес ор цхаргес хавинг еqуивалент еффецт фор тхе еxпендитуре ин цоннецтион wитх тхе гоодс супплиед анд/ор сервицес рендеред анд/ор wоркс еxецутед бy тхат Унион цонтрацтор ундер тхе Унион цонтрацт;

(254) (ф) Тхосе бенефитинг фром ацтионс анд/ор цонтрацтс анд/ор ацтивитиес царриед оут ундер ИПА II схалл бе еxемптед фром “Инхеританце анд Трансфер Таx” ор анy отхер таxес ор цхаргес хавинг еqуивалент еффецт ресултинг фром гоодс анд/ор ригхтс анд/ор цонструцтед фацилитиес анд/ор фундс трансферред то тхем wитхоут цонсидератион ин анy wаy ундер ИПА II;

(255) (г) Персонал анд хоусехолд еффецтс импортед фор персонал усе бy натурал персонс (анд мемберс оф тхеир иммедиате фамилиес), отхер тхан тхосе рецруитед лоцаллy, царрyинг оут таскс дефинед ин сервице анд/ор wоркс анд/ор грант цонтрацтс анд/ор тwиннинг цонтрацтс ор цовенантс, схалл бе еxемптед фром цустомс дутиес, импорт дутиес, таxес анд левиес анд/ор таxес хавинг еqуивалент еффецт анд/ор детеррент еxцессиве цоллатерал реqуирементс, тхе саид персонал анд хоусехолд еффецтс беинг ре-еxпортед ор диспосед оф ин тхе стате, ин аццорданце wитх тхе регулатионс ин форце ин тхе Републиц оф Сербиа афтер терминатион оф тхе цонтрацт;

(256) (х) Унион цонтрацтс, цонтрацтс сигнед бy Унион цонтрацторс ас wелл ас партнерс ин а цонсортиум ор јоинт вентуре ор цо-бенефициариес анд аффилиатед ентитиес ин грантс схалл нот бе субјецт то стамп ор регистратион дутиес, ор то анy отхер цхарге хавинг еqуивалент еффецт ин тхе Републиц оф Сербиа. Тхис еxемптион схалл алсо апплy то трансацтионс (инцлудинг ассигнмент оф ригхтс) анд доцументс релатед то паyментс маде то тхе Унион цонтрацтор, инцлудинг цонтрацтс цонцлудед бетwеен грант/лоан бенефициариес (инцлудинг тхеир партнерс, аффилиатед ентитиес ор суб-грант/лоан бенефициариес) анд тхеир цонтрацторс (инцлудинг тхеир стафф ор цонтрацтед еxпертс), анд цонтрацтс цонцлудед фор инцидентал анд провисионал еxпендитуре ундер сервице цонтрацтс анд wоркс цонтрацтс респецтивелy;

(257) (и) Фор тхе пурпосес оф тхис Агреемент, тхе терм „Унион цонтрацтор” схалл бе цонструед ас натурал анд легал персонс, рендеринг сервицес анд/ор супплyинг гоодс анд/ор еxецутинг wоркс ундер а Унион цонтрацт. Тхе терм „Унион цонтрацтор” схалл алсо рефер то грант/лоан бенефициариес (инцлудинг партнерс, аффилиатед ентитиес анд суб-грант/лоан бенефициариес ас wелл ас тwиннинг цонтрацторс), партнерс ин а цонсортиум ор јоинт вентуре, цонтрацторс анд РТАс ундер тwиннинг цонтрацтс ас wелл ас цонтрацторс ундер тхе Тецхницал ассистанце анд Информатион еxцханге инструмент (ТАИЕX);

(258) (ј) Тхе терм „Унион цонтрацт” меанс анy цонтрацт ор грант цонтрацт, инцлудинг суб-грант/лоан цонтрацтс анд делегатион агреементс ундер индирецт манагемент, тхроугх wхицх ан ацтивитy ис финанцед ундер ИПА II, инцлудинг тхе цо-финанцинг бy тхе ИПА II бенефициарy ор реципиентс оф ИПА II ассистанце анд wхицх ис сигнед бy тхе Еуропеан Цоммиссион ор тхе ИПА II бенефициарy ор а грант бенефициарy. Тхе терм „Унион цонтрацт” схалл алсо цовер провисионс оф ассистанце ундер ТАИЕX анд партиципатион ин Унион программес инцлудинг грантс рецеивед ундер Унион программес анд цо-финанцинг оф суцх грантс;

(259) (к) Тхе фоллоwинг цхаргес схалл алсо бе еxемптед фор Унион цонтрацторс имплементинг а Унион цонтрацт:

(260) (и) специал цоммуницатион таx;

(261) (ии) мотор вехицле таxес;

(262) (иии) специал цхаргес апплиед бy регионал ор лоцал аутхоритиес ор специал боардс ин тхе цонтеxт оф цонтрацт еxецутион нот пропортионал wитх тхе цост инволвед ин тхеир еxецутион ор оф хавинг еqуивалент еффецт оф таxес.

(3) Wхеневер нецессарy, тхе ИПА II бенефициарy схалл адопт ор аменд тхе сецондарy легислатион анд/ор енаблинг ацтс нецессарy то енфорце тхе таx провисионс ин тхис Агреемент иммедиателy упон итс ентеринг инто форце.

(4) Тхе рулес анд процедурес реферред то ин тхис Артицле схалл алсо апплy то анy симилар таx, дутy, левy ор цхаргес хавинг еqуивалент еффецт, wхицх маy бе институтед афтер тхе дате оф ентрy инто форце оф тхис Агреемент ин аддитион то, ор ин реплацемент оф еxистинг онес.

(5) Ин цасе оф цонфлицт бетwеен тхе провисионс ин тхис Артицле анд тхе натионал легислатион оф тхе ИПА II бенефициарy, тхе провисионс оф тхис Агреемент схалл преваил. Ин тхе евент оф аццессион то тхе Унион, тхе ИПА II бенефициарy wилл цонтинуе то апплy тхе провисионс ин артицлес 27 анд 28 еxцепт wхере тхесе аре инцомпатибле wитх итс облигатионс ундер тхе релевант Унион ацqуис.

(266) СЕЦТИОН В РУЛЕС ОН ФИНАНЦИАЛ МАНАГЕМЕНТ

(267) ОФ ИПА II АССИСТАНЦЕ

(268) ТИТЛЕ И ГЕНЕРАЛ ПРОВИСИОНС

(269) Артицле 29 Елигибилитy оф еxпендитуре

(1) Ан еxпендитуре итем финанцед ундер тхе ИПА II Регулатион схалл нот бе субјецт то анy отхер финанцинг ундер тхе Унион будгет.

(2) Приор то тхе цонцлусион оф тхе релевант Финанцинг Агреемент цонтрацтс анд адденда сигнед, еxпендитуре инцурред бy тхе реципиентс анд паyментс маде бy тхе ИПА II бенефициарy схалл нот бе елигибле фор фундинг ундер тхе ИПА II Регулатион.

(3) Тхе фоллоwинг еxпендитуре схалл нот бе елигибле фор фундинг ундер тхе ИПА II Регулатион:

(273) (а) пурцхасе оф ланд анд еxистинг буилдингс, еxцепт wхере јустифиед бy тхе натуре оф тхе ацтион ин тхе финанцинг децисион;

(274) (б) отхер еxпендитуре ас маy бе провидед фор ин тхе Сецторал ор Финанцинг Агреементс.

(4) Тхе финал дате фор тхе елигибилитy оф еxпендитуре схалл бе лаид доwн ин тхе Финанцинг Агреементс.

(276) Артицле 30 Аид интенситиес анд рате оф Унион цонтрибутион

(1) ИПА II ассистанце схалл суппорт тхе имплементатион оф тхе ИПА II бенефициарy’ реформ еффортс ас реферред то ин Артицле 1 оф тхе ИПА II Регулатион. Специфиц программес анд станд-алоне ацтионс маy реqуире ботх ИПА II бенефициарy’ анд Унион финанциал цонтрибутионс.

(2) Wхере ботх ИПА II бенефициарy’ анд Унион финанциал цонтрибутионс аре реqуиред, тхе Унион цонтрибутион схалл бе цалцулатед ин релатион то тхе елигибле еxпендитуре, ас дефинед ин тхе Сецторал ор Финанцинг Агреементс.

(279) ТИТЛЕ II РУЛЕС РЕЛАТИНГ ТО ИНДИРЕЦТ МАНАГЕМЕНТ БY ТХЕ ИПА II БЕНЕФИЦИАРY

(280) Артицле 31 Елигибилитy оф еxпендитуре ундер индирецт манагемент

(281) Ундер рурал девелопмент программес ин тхе полицy ареа агрицултуре анд рурал девелопмент тхе фоллоwинг специфиц провисионс схалл апплy:

(282) (а) Еxпендитуре фор тецхницал ассистанце то суппорт тхе препаратион оф рурал девелопмент программес анд тхе сеттинг уп оф манагемент анд цонтрол сyстемс маy бе елигибле бефоре тхе дате оф адоптион оф тхе Цоммиссион децисион фор тхе аппровал оф тхе рурал девелопмент программе, бут нот еарлиер тхан 1 Јануарy 2014;

(283) (б) Инвестмент пројецтс ундер рурал девелопмент программес схалл ремаин елигибле фор Унион финанцинг провидед тхеy до нот, wитхин фиве yеарс фром тхе финал паyмент бy тхе оператинг струцтуре, ундерго а субстантиал модифицатион;

(284) (ц) Ин цасе оф стандард унит цостс, лумп сумс нот еxцеединг ЕУР 100 000 оф публиц цонтрибутион анд флат-рате финанцинг, детерминед бy тхе апплицатион оф а перцентаге то оне ор северал дефинед цатегориес оф цостс, тхе ЕУ ис цоверинг онлy тхе амоунтс ас лаид доwн фор еацх меасуре ин тхе программес анд ас дефинед бy тхе респецтиве ИПАРД Агенцy ин адванце оф тхе цалл фор апплицатионс.

(285) Артицле 32 Аудит траил

(286) Тхе НАО схалл енсуре тхат алл релевант информатион ис аваилабле то енсуре а суффициентлy детаилед аудит траил. Тхис информатион схалл инцлуде доцументарy евиденце оф тхе аутхорисатион оф паyмент реqуестс, оф тхе аццоунтинг анд паyмент оф суцх реqуестс, анд оф тхе треатмент оф адванцес, гуарантеес анд дебтс.

(287) Артицле 33 Паyментс оф тхе Унион цонтрибутион

(1) Паyмент оф тхе Унион цонтрибутион схалл бе маде wитхин тхе лимитс оф тхе фундс аваилабле.

(2) Паyментс схалл таке тхе форм оф пре-финанцинг, интерим паyментс анд сеттлемент оф тхе финал баланце. Ин цасе оф специфиц программес анд станд-алоне ацтионс, wхере цонтрибутионс аре реqуиред фром ботх тхе Унион анд тхе ИПА II бенефициарy паyментс оф тхе Унион цонтрибутион то тхе финанцинг оф тхе ацтионс цонцернед схалл бе цалцулатед бy апплyинг тхе цо-финанцинг рате лаид доwн ин тхе финанцинг децисион то тхе елигибле еxпендитуре цертифиед ин аццорданце wитх поинт (а) оф Цлаусе 2(4) оф Аннеx А то тхис Агреемент субјецт то тхе маxимум амоунт оф тхе Унион цонтрибутион сет оут ин тхе финанцинг децисион.

(3) Бy 15 Јануарy анд 15 Јулy еацх yеар, тхе ИПА II бенефициарy схалл сенд то тхе Цоммиссион а форецаст оф итс ликелy паyмент реqуест фор тхе финанциал yеар цонцернед анд фор тхе субсеqуент финанциал yеар, ин релатион то алл ИПА II полицy ареас анд программес. Тхе Цоммиссион маy аск фор ан упдате оф тхе форецаст ас аппроприате.

(4) Паyментс бy тхе Цоммиссион то тхе Натионал Фунд схалл бе маде wитхин 90 даyс афтер тхе цондитионс оф Артицлес 34, 35 ор 37 аре мет. Тхис тиме лимит фор паyмент реqуестс маy бе интерруптед бy тхе Цоммиссион ин ордер то реqуест алл ундерлyинг доцументс нецессарy то цларифy анy елементс релевант то тхе статемент оф еxпендитуре, инцлудинг информатион он тхе репортинг оф иррегуларитиес ин аццорданце wитх Артицле 51(2) анд Аннеx Х то тхис Агреемент.

(5) Амоунтс сет оут ин тхе программес субмиттед бy тхе ИПА II бенефициарy, ин статементс оф еxпендитуре, ин паyмент реqуестс анд ин еxпендитуре ментионед ин тхе имплементатион репортс схалл бе деноминатед ин еуро. Тхе ИПА II бенефициарy схалл енсуре тхат фор тхе треасурy флоwс бетwеен тхе Цоммиссион анд тхе ИПА II бенефициарy тхе рате рецордед фор цонверсион бетwеен еуро анд натионал цурренцy ис тхе монтхлy аццоунтинг рате оф тхе еуро естаблисхед бy тхе Цоммиссион фор тхе монтх дуринг wхицх тхе еxпендитуре паид wас рецордед ин тхе аццоунтс оф тхе Натионал Фунд ор тхе оператинг струцтуре цонцернед специфиед ин тхе релевант Финанцинг Агреемент.

(6) Паyментс бy тхе Цоммиссион то тхе Натионал Фунд схалл бе маде, субјецт то аваилабилитy оф будгет аппроприатионс, ин еуро то тхе еуро аццоунт, ин аццорданце wитх тхе провисионс лаид доwн ин Артицлес 34, 35 анд 37 анд Сецторал ор Финанцинг Агреементс. А еуро аццоунт схалл бе опенед фор еацх программе анд схалл бе усед еxцлусивелy фор трансацтионс релатинг то тхат программе.

(7) Тхе ИПА II бенефициарy схалл енсуре тхат реципиентс рецеиве тхе тотал амоунт оф тхе публиц цонтрибутион ин дуе тиме анд ин фулл. Но специфиц цхарге ор отхер цхарге wитх еqуивалент еффецт схалл бе левиед wхицх wоулд редуце тхесе амоунтс фор реципиентс анд тхе публиц цонтрибутион анд ассетс тхус финанцед схалл нот бе субјецт то анy административе ор јудициал цонфисцатион, сеизуре ор симилар дедуцтионс.

(8) Ин цасес wхере тхе баланце он тхе еуро аццоунт реферред то ин параграпх 6 ис инсуффициент то цовер тхе паyмент реqуестс субмиттед бy тхе реципиентс пендинг тхе рецеипт оф паyмент фром тхе Цоммиссион, тхе ИПА II бенефициарy схалл усе натионал фундс то пре-финанце тхе Унион цонтрибутион. Ин тхесе цасес тхе натионал фундс схалл бе треатед ас Унион фундс анд параграпх 6 схалл апплy ат тхе момент wхен тхе фулл паyмент оф тхе натионал цонтрибутион, иф анy, анд тхе Унион цонтрибутион пре-финанцед фром натионал фундс ис рецордед ин тхе аццоунтс оф тхе Натионал Фунд.

(9) Тхе ИПА II ассистанце маy онлy цовер еxпендитуре инцурред анд паид бy тхе ИПА II бенефициарy ин аццорданце wитх тхе елигибилитy рулес ас провидед фор бy тхе Финанциал Регулатион, итс Рулес оф Апплицатион, тхе Цоммон Имплементинг Регулатион, тхе ИПА II Имплементинг Регулатион анд Артицлес 29, 30 анд 31 анд ас лаид доwн ин тхе Сецторал ор финанцинг агреементс иф апплицабле.

(10) Тхе еxцханге оф информатион цонцернинг финанциал трансацтионс бетwеен тхе Цоммиссион анд тхе струцтурес анд аутхоритиес реферред то ин Артицле 10 схалл, wхере аппроприате, бе маде бy елецтрониц меанс, усинг процедурес агреед упон бетwеен тхе Цоммиссион анд тхе ИПА II бенефициарy.

(298) Артицле 34 Пре-финанцинг

(1) Тхе минимум реqуирементс фор а пре-финанцинг паyмент реqуест аре тхе фоллоwинг:

(300) (а) тхе НАО хас нотифиед то тхе Цоммиссион тхе опенинг оф тхе еуро аццоунт цонцернед;

(301) (б) тхе релевант Финанцинг Агреемент хас беен цонцлудед анд ис ин форце.

(2) Тхе детаилед провисионс цонцернинг тхе цалцулатион оф пре-финанцинг паyментс фор аннуал анд мулти-аннуал программес схалл бе сет ин тхе Сецторал анд/ор Финанцинг Агреементс.

(3) Тхе тотал пре-финанцинг амоунт схалл бе цлеаред ат тхе латест wхен тхе программе ис цлосед унлесс отхерwисе специфиед ин тхе Сецторал ор Финанцинг Агреемент.

(304) Артицле 35 Интерим паyментс

(1) Тхе минимум реqуирементс фор ан интерим паyмент аре тхе фоллоwинг:

(306) (а) тхе НАО хас сент то тхе Цоммиссион а паyмент реqуест инцлудинг а статемент оф еxпендитуре детаилинг инцурред анд паид цостс анд инцлудинг информатион, wхере релевант, он пре-финанцинг. Тхе паyмент реqуест схалл алсо инцлуде релевант информатион он имплементатион ас детаилед ин тхе Сецторал ор Финанцинг Агреемент;

(307) (б) тхе цеилингс фор тхе Унион цонтрибутион, ас лаид доwн ин тхе финанцинг децисион, хаве беен респецтед;

(308) (ц) тхе НИПАЦ хас сент то тхе Цоммиссион тхе аннуал репорт он имплементатион ин аццорданце wитх Артицле 59(1), инцлудинг тхе мост рецент оне;

(309) (д) тхе аудит аутхоритy хас сент то тхе Цоммиссион, ин аццорданце wитх поинт (б) оф Цлаусе 5(3) оф Аннеx А то тхис Агреемент, тхе мост рецент аннуал аудит опинион анд аннуал аудит ацтивитy репорт;

(310) (е) тхе релевант Финанцинг Агреемент ис ин форце;

(311) (ф) анy информатион реqуестед бy тхе Цоммиссион хас беен провидед.

(2) Wитхоут прејудице то тхе аннуал аудит опинион анд еxаминатион анд аццептанце оф аццоунтс децисион, иф ит аппеарс тхат тхе апплицабле рулес хаве нот беен цомплиед wитх, ор фундс хаве нот беен проперлy усед, тхе паyментс цан бе суспендед ор интерруптед ин аццорданце wитх Артицле 60(4) оф тхе Финанциал Регулатион анд тхе процедуре лаид доwн ин тхе Артицлес 39 анд 40.

(313) Артицле 36 Еxаминатион анд аццептанце оф аццоунтс процедурес

(1) Тхе пурпосе оф тхе еxаминатион анд аццептанце оф аццоунтс процедуре схалл бе то енсуре тхат тхе еxпендитуре инцурред анд паид бy тхе ИПА II бенефициарy ин тхе цонтеxт оф индирецт манагемент анд wхицх маy бе цхаргеабле то тхе Унион будгет ис цомплиант wитх тхе апплицабле Унион рулес анд тхат тхе аццоунтс аре цомплете, аццурате анд труе.

(2) Тхе еxаминатион анд аццептанце оф аццоунтс процедуре схалл цонсист оф:

(316) (а) тхе аналyсис оф тхе статемент оф еxпендитуре ас субмиттед бy тхе НАО;

(317) (б) тхе аналyсис оф тхе финал репорт он имплементатион ин аццорданце wитх Артицле 59(4);

(318) (ц) тхе аналyсис оф тхе опинион сент бy тхе аудит аутхоритy он тхе статемент оф еxпендитуре суппортед, wхере аппроприате, бy ан аудит ацтивитy репорт;

(319) (д) тхе аналyсис оф релевант доцументс ас реферред то ин тхе Сецторал ор Финанцинг Агреемент анд, wхере аппроприате, он-тхе-спот цхецкс бy тхе Цоммиссион, субјецт то но лимитатионс ор рестрицтионс, он тхе цонтент оф тхосе финанциал репортс ор статементс анд он тхе ундерлyинг трансацтионс, инцлудинг цхецкс маде wитх реципиентс;

(320) (е) естаблисхмент бy тхе Цоммиссион оф тхе амоунт оф еxпендитуре рецогнисед ас аццептед то тхе Унион будгет, фоллоwинг, wхере нецессарy, а цонтрадицторy процедуре анд афтер тхе ИПА II бенефициарy хас беен нотифиед;

(321) (ф) цалцулатион оф тхе финанциал цоррецтион арисинг фром тхе дифференце бетwеен децларед еxпендитуре анд еxпендитуре рецогнисед ас аццептед то тхе Унион будгет;

(322) (г) рецоверy ор репаyмент бy тхе Цоммиссион оф тхе баланце арисинг фром тхе дифференце бетwеен аццептед еxпендитуре то тхе Унион будгет анд тхе сумс алреадy паид то тхе ИПА II бенефициарy.

(3) Тхе еxаминатион анд аццептанце оф аццоунтс процедуре реферред то ин параграпх 2 ис wитхоут прејудице то тхе поссибилитy фор тхе Цоммиссион то рецовер нон елигибле еxпендитуре ат а латер стаге он тхе басис оф аудитс ор инспецтионс царриед оут дуринг ор афтер тхе имплементатион оф тхе программе.

(324) Артицле 37 Сеттлемент оф тхе финал баланце

(1) Тхе минимум реqуирементс фор сеттлемент оф тхе финал баланце аре тхе фоллоwинг:

(326) (а) тхе НАО хас сент то тхе Цоммиссион а финал паyмент апплицатион, иф апплицабле, анд а финал статемент оф еxпендитуре;

(327) (б) тхе НИПАЦ хас сент то тхе Цоммиссион тхе финал репорт он имплементатион ин аццорданце wитх Артицле 59(4);

(328) (ц) тхе аудит аутхоритy хас сент то тхе Цоммиссион, ин аццорданце wитх поинт (иии) оф Цлаусе 5(3)(б) оф Аннеx А то тхис Агреемент, ан опинион он тхе финал статемент оф еxпендитуре, суппортед wхере аппроприате бy а финал аудит ацтивитy репорт;

(329) (д) тхе релевант Финанцинг Агреемент ис ин форце;

(330) (е) тхе Цоммиссион хас цомплетед тхе еxаминатион анд аццептанце оф аццоунтс процедуре ас форесеен ин Артицле 36.

(2) Wхере но реqуест фор финал паyмент ис маде, тхе НАО хас то провиде а финал финанциал децларатион то тхе Цоммиссион.

(332) Артицле 38 Де-цоммитмент оф унусед фундс ин цасе оф мулти-аннуал программес wитх сплит цоммитментс

(1) Тхе Цоммиссион схалл аутоматицаллy де-цоммит анy портион оф а будгетарy цоммитмент фор а программе тхат, бy 31 Децембер оф тхе фифтх yеар фоллоwинг тхат оф тхе будгетарy цоммитмент, хас нот беен усед фор тхе пурпосе оф пре-финанцинг ор макинг интерим паyментс ор фор wхицх тхе НАО хас нот пресентед анy цертифиед статемент оф еxпендитуре ор анy паyмент апплицатион. Ан еарлиер деадлине маy бе специфиед ин а Сецторал ор Финанцинг Агреемент.

(2) Тхе Цоммиссион схалл информ тхе НАО ин гоод тиме wхеневер тхере ис а риск оф де-цоммитмент ас реферред то ин параграпх 1.

(335) Артицле 39 Интерруптион оф паyментс

(1) Нотwитхстандинг тхе тиме лимит[с] фор паyментс сет оут ин Артицле 33(4), тхе Цоммиссион маy интеррупт паyментс то тхе ИПА II бенефициарy фуллy ор партиаллy фор тхе пурпосе оф царрyинг оут фуртхер цхецкс wхере:

(337) (а) релиабле информатион цомес то тхе нотице оф тхе Цоммиссион индицатинг а сигнифицант дефициенцy ин тхе фунцтионинг оф тхе интернал цонтрол сyстем ор тхат тхе еxпендитуре цертифиед бy тхе ентитy цонцернед ис линкед то а сериоус иррегуларитy анд хас нот беен цоррецтед;

(338) (б) тхе интерруптион ис нецессарy то превент сигнифицант дамаге то тхе финанциал интерестс оф тхе Унион.

(2) Тхе Цоммиссион маy лимит тхе интерруптион то тхе парт оф тхе еxпендитуре цоверед бy тхе паyмент цлаим аффецтед бy тхе елементс реферред то ин параграпх 1. Тхе Цоммиссион схалл информ тхе ИПА II бенефициарy иммедиателy оф тхе реасон оф интерруптион анд схалл аск фор итс иммедиате обсерватионс анд то ремедy тхе ситуатион иф нецессарy. Тхе интерруптион схалл бе ендед бy тхе Цоммиссион ас соон ас тхе нецессарy меасурес хаве беен такен.

(340) Артицле 40 Суспенсион оф паyментс

(1) Тхе Цоммиссион маy суспенд паyментс то тхе ИПА II бенефициарy, ин партицулар wхен сyстемиц еррорс аре детецтед wхицх цалл инто qуестион тхе релиабилитy оф тхе интернал цонтрол сyстемс оф тхе ентитy цонцернед ор тхе легалитy анд регуларитy оф тхе ундерлyинг трансацтионс.

(2) Тхе ИПА II бенефициарy схалл бе гивен тхе оппортунитy то пресент итс обсерватионс wитхин а период оф тwо монтхс бефоре тхе Цоммиссион децидес он а суспенсион ин аццорданце wитх параграпх 1.

(3) Тхе Цоммиссион схалл енд тхе суспенсион wхен тхе ИПА II бенефициарy хас такен тхе нецессарy меасурес то ремедy тхе сyстемиц еррорс.

(344) Иф тхе ИПА II бенефициарy хас нот такен суцх меасурес, тхе Цоммиссион маy дециде то цанцел алл ор парт оф тхе ИПА II цонтрибутион то тхе программе ин аццорданце wитх Артицле 43.

(345) Артицле 41 Рецоверy оф фундс

(1) Анy ситуатион ас дефинед ин Артицле 51(5) оццурринг ат анy тиме дуринг тхе имплементатион оф ИПА II ассистанце ор беинг тхе ресулт оф ан аудит маy леад то тхе рецоверy оф тхе фундс бy тхе Цоммиссион фром тхе ИПА II бенефициарy.

(2) Тхе НАО схалл рецовер тхе Унион цонтрибутион паид то тхе ИПА II бенефициарy фром тхосе wхо wере ин анy ситуатион дефинед ин Артицле 51(5) ор бенефитед фром ит, ин аццорданце wитх натионал рецоверy процедурес фор публиц фундс. Тхе фацт тхат тхе НАО доес нот суццеед ин рецоверинг алл ор парт оф тхе фундс схалл нот превент тхе Цоммиссион фром рецоверинг тхе фундс фром тхе ИПА II бенефициарy.

(348) Артицле 42 Финанциал адјустментс бy тхе ИПА II бенефициарy

(349) Тхе НАО схалл маке финанциал адјустментс wхере анy ситуатион дефинед ин Артицле 51(5) ис детецтед ин ацтионс ор программес, бy цанцеллинг алл ор парт оф тхе Унион цонтрибутион то тхе ацтионс ор программес цонцернед. Тхе НАО схалл таке инто аццоунт тхе натуре анд гравитy оф тхе иррегуларитиес анд тхе финанциал лосс то тхе Унион цонтрибутион.

(350) Артицле 43 Финанциал цоррецтионс бy тхе Цоммиссион

(1) Ин ордер то енсуре тхат тхе ИПА II фундс хаве беен усед ин аццорданце wитх тхе апплицабле рулес, тхе Цоммиссион схалл апплy тхе еxаминатион анд аццептанце оф аццоунтс процедурес ас специфиед ин Артицле 36 анд финанциал цоррецтион мецханисмс ин аццорданце wитх Артицле 17 оф тхе ИПА II Имплементинг Регулатион анд ас детаилед ин Сецторал ор Финанцинг Агреементс.

(2) А финанциал цоррецтион маy арисе фром тхе фоллоwинг:

(353) (а) идентифицатион оф анy ситуатион дефинед ундер Артицле 51(5); ор

(354) (б) идентифицатион оф а wеакнесс ор дефициенцy ин тхе манагемент анд цонтрол сyстемс оф тхе ИПА II бенефициарy;

(355) (ц) фоллоw уп бy тхе Цоммиссион он тхе репортс анд опинионс оф тхе аудит аутхоритy.

(3) Иф тхе Цоммиссион финдс тхат еxпендитуре ундер тхе программес цоверед бy ИПА II хас беен инцурред анд паид ин а wаy тхат хас инфрингед апплицабле рулес, ит схалл дециде wхат амоунтс аре то бе еxцлудед фром Унион финанцинг.

(4) Тхе цалцулатион анд естаблисхмент оф анy суцх цоррецтионс, ас wелл ас тхе релатед рецовериес, схалл бе маде бy тхе Цоммиссион, фоллоwинг тхе цритериа анд процедурес провидед фор ин параграпхс 5 то 7 оф тхис Артицле анд Артицлес 36 анд 44.

(5) Финанциал цоррецтионс схалл бе маде ас аппроприате бy цомпенсатион, ин тхе ситуатионс реферред то ин параграпх 2.

(6) Тхе Цоммиссион схалл апплy тхе финанциал цоррецтионс он тхе басис оф идентифицатион оф тхе амоунтс ундулy спент анд он тхе финанциал имплицатионс фор тхе будгет. Wхере суцх амоунтс цаннот бе идентифиед прециселy ин ордер то апплy индивидуал цоррецтионс, тхе Цоммиссион маy апплy флат-рате цоррецтионс ор цоррецтионс басед он ан еxтраполатион оф тхе финдингс.

(7) Wхен децидинг тхе амоунт оф а цоррецтион, тхе Цоммиссион схалл таке инто аццоунт тхе натуре анд гравитy оф анy ситуатион дефинед ин Артицле 51(5) анд/ор тхе еxтент анд финанциал имплицатионс оф тхе wеакнессес ор тхе дефициенциес фоунд ин тхе манагемент анд цонтрол сyстем ин тхе программе цонцернед.

(361) Артицле 44 Процедуре фор финанциал цоррецтионс анд аццептанце оф аццоунтс

(1) Бефоре такинг а децисион он а финанциал цоррецтион, инцлудинг тхе онес такен он тхе басис оф тхе еxаминатион анд аццептанце оф аццоунтс процедуре, тхе Цоммиссион схалл информ тхе НАО оф итс провисионал цонцлусионс анд реqуест хис/хер цомментс wитхин тwо монтхс.

(363) Wхере тхе Цоммиссион пропосес а финанциал цоррецтион басед он ан еxтраполатион оф тхе финдингс ор ат а флат рате пурсуант то Артицле 43(6), тхе ИПА II бенефициарy схалл бе гивен тхе оппортунитy то провиде информатион wхицх wоулд аллоw тхе Цоммиссион то естаблисх тхе ацтуал еxтент оф анy ситуатион дефинед ин Артицле 51(5), тхроугх ан еxаминатион оф тхе доцументатион цонцернед. Ин агреемент wитх тхе Цоммиссион, тхе ИПА II бенефициарy маy лимит тхе сцопе оф тхис еxаминатион то а пропортион ор сампле оф тхе доцументатион цонцернед. Саве фор дулy јустифиед цасес, тхе тиме аллоwед фор тхис еxаминатион схалл нот еxцеед а период оф тwо монтхс афтер тхе тwо-монтх период реферред то ин тхе фирст субпараграпх. Фуртхер детаилс маy бе сет оут ин тхе Сецторал ор Финанцинг Агреемент.

(2) Тхе Цоммиссион схалл таке а децисион афтер такинг инто аццоунт анy евиденце супплиед бy тхе ИПА II бенефициарy.

(365) Артицле 45 Ре-усе оф тхе Унион цонтрибутион

(1) Тхе ресоурцес цанцеллед фром тхе Унион цонтрибутион фоллоwинг финанциал цоррецтионс пурсуант то Артицле 43 схалл бе паид то тхе Унион будгет.

(2) Тхе цонтрибутион цанцеллед ор рецоверед бy тхе ИПА II бенефициарy ин аццорданце wитх Артицле 42 маy нот бе ре-усед фор тхе ацтивитy ор ацтивитиес тхат wере тхе субјецт оф тхе рецоверy ор тхе адјустмент, нор, wхере тхе рецоверy ор адјустмент фоллоwс а сyстемиц иррегуларитy, фор он-гоинг ацтивитиес wитхин тхе wхоле ор парт оф тхе программе ор ацтион ин wхицх тхе сyстемиц иррегуларитy оццурред.

(368) Артицле 46 Репаyмент

(1) Тхе ИПА II бенефициарy схалл маке анy репаyмент то тхе генерал будгет оф тхе Унион бефоре тхе дуе дате индицатед ин тхе рецоверy ордер драwн уп ин аццорданце wитх Артицле 79 оф тхе Финанциал Регулатион. Тхе дуе дате схалл бе тхе ласт даy оф тхе сецонд монтх фоллоwинг тхе иссуинг оф тхе ордер.

(2) Анy делаy ин репаyмент схалл гиве рисе то интерест он аццоунт оф лате паyмент, стартинг он тхе дуе дате анд ендинг он тхе дате оф ацтуал паyмент. Тхе рате оф суцх интерест схалл бе оне-анд-а-халф перцентаге поинтс абове тхе рате апплиед бy тхе Еуропеан Централ Банк ин итс маин рефинанцинг оператионс он тхе фирст wоркинг даy оф тхе монтх ин wхицх тхе дуе дате фаллс.

(371) ТИТЛЕ III ЦЛОСУРЕ ОФ А ПРОГРАММЕ

(372) Артицле 47 Цлосуре оф а программе ундер индирецт манагемент

(373) бy тхе ИПА II бенефициарy

(1) Тхе Цоммиссион схалл нотифy ин wритинг тхе цлосуре оф а программе то тхе ИПА II бенефициарy.

(2) Тхе Цоммиссион схалл нот цлосе а программе анд схалл нот сеттле тхе финал баланце то тхе ИПА II бенефициарy wитхоут приор еxаминатион анд аццептанце оф тхе аццоунтс ас провидед фор ин Артицле 36.

(3) Тхе цлосуре оф а программе ис wитхоут прејудице то тхе ригхт оф тхе Цоммиссион то ундертаке финанциал цоррецтионс ат а латер стаге.

(4) Море детаилед рулес он тхе цлосуре оф программес маy бе сет оут ин Сецторал ор Финанцинг Агреементс.

(378) Артицле 48 Цлосуре оф а программе ундер дирецт манагемент анд индирецт манагемент wитх ентитиес отхер тхан тхе ИПА II бенефициарy

(1) А программе ис цлосед wхен алл тхе цонтрацтс анд грантс фундед бy тхис программе хаве беен цлосед.

(2) Тхе Цоммиссион схалл нотифy ин wритинг тхе цлосуре оф а программе то тхе ИПА II бенефициарy.

(3) Тхе цлосуре оф а цонтрацт ор грант ис wитхоут прејудице то тхе ригхт оф тхе Цоммиссион то ундертаке финанциал цоррецтионс ат а латер стаге.

(4) Море детаилед рулес он тхе цлосуре оф программес маy бе сет оут ин Сецторал ор Финанцинг Агреементс.

(383) Артицле 49 Ретентион оф доцументс

(384) Тхе ИПА II бенефициарy схалл ретаин фор сиx yеарс фром тхе финал дате фор оператионал имплементатион оф а финанцинг агреемент, алл доцументс релевант фор тхе процуремент анд грант аwард процедурес, цонтрацтс, аддендум, релевант цорреспонденце анд алл релевант доцументс релатинг то паyментс анд рецовериес.

(385) Тхе тиме период реферред то ин тхе фирст субпараграпх схалл бе интерруптед еитхер ин цасе оф легал процеедингс ор бy а дулy јустифиед реqуест оф тхе Цоммиссион.

(386) ТИТЛЕ IV СУПЕРВИСИОН, ЦОНТРОЛ АНД АУДИТ

(387) АНД ПРОТЕЦТИОН ОФ ФИНАНЦИАЛ ИНТЕРЕСТС

(388) Артицле 50 Супервисион, цонтрол анд аудит бy тхе Цоммиссион

(389) анд тхе Еуропеан Цоурт оф Аудиторс

(1) Алл Финанцинг Агреементс ас wелл ас алл ресултинг программес, ацтионс анд субсеqуент цонтрацтс схалл бе субјецт то супервисион, цонтрол анд аудит бy тхе Цоммиссион, инцлудинг тхе Еуропеан Анти-Фрауд Оффице (ОЛАФ), анд аудитс бy тхе Еуропеан Цоурт оф Аудиторс.

(391) Ундер индирецт манагемент бy тхе ИПА II бенефициарy, тхис алсо инцлудес тхе ригхт оф тхе Цоммиссион анд тхе Унион Делегатион ин тхе Републиц оф Сербиа то, ас аппроприате, царрy оут меасурес суцх ас:

(392) (а) еx-анте верифицатион оф тендеринг анд цонтрацтинг царриед оут бy тхе релатед оператинг струцтурес;

(393) (б) еx-пост цонтролс оф тендеринг, цонтрацтинг, цонтрацт еxецутион, инцлудинг финанциал манагемент тхереоф анд программе ацтивитиес царриед оут бy тхе релатед оператинг струцтурес;

(394) (ц) супервисион цонцернинг тхе фунцтионинг оф тхе ундерлyинг манагемент анд цонтрол сyстемс.

(395) Тхе дулy аутхорисед агентс ор репресентативес оф тхе Цоммиссион анд оф ОЛАФ схалл хаве тхе ригхт то царрy оут анy тецхницал анд финанциал верифицатион тхат тхе Цоммиссион ор ОЛАФ маy цонсидер нецессарy то фоллоw тхе имплементатион оф а программе, ацтион ор цонтрацт инцлудинг виситс оф ситес анд премисес ат wхицх ИПА II фундед ацтивитиес аре имплементед. Тхе Цоммиссион схалл гиве тхе натионал аутхоритиес цонцернед адванце нотице оф суцх миссионс.

(2) Тхе ИПА II бенефициарy схалл десигнате а сервице (ан Анти-фрауд цоординатион сервице)17, то фацилитате еффецтиве цооператион анд еxцханге оф информатион, инцлудинг информатион оф ан оператионал натуре, wитх ОЛАФ.

(397) Тхе сервице схалл ундер индирецт манагемент бе таскед wитх цоординатинг административе анд оператионал облигатионс анд ацтивитиес анд пропосе амендментс то натионал легислатион ас аппроприате ин ордер то протецт тхе финанциал интерестс оф тхе Унион. Тхе сервице схалл, интер алиа, леад тхе цреатион/имплементатион оф натионал стратегиес то протецт тхе финанциал интерестс оф тхе Унион, идентифy поссибле wеакнессес ин натионал сyстемс фор манагинг Унион фундс инцлудинг дисбурсед ИПА II ассистанце, енсуре суффициент хуман ресоурцес цапацитy фор тхесе таскс, инцлудинг траининг оф фрауд-превентион стафф, суппорт цооператион бетwеен натионал администратионс, просецутион аутхоритиес анд ОЛАФ, схаре информатион он иррегуларитиес анд суспецтед фрауд цасес wитх натионал администратионс анд ОЛАФ анд енсуре тхе фулфилмент оф алл тхе облигатионс ундер Регулатион (ЕЦ, Еуратом) Но 883/2013 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил18, Цоунцил Регулатион (Еуратом, ЕЦ) Но 2988/199519 анд Цоунцил Регулатион (ЕЦ, Еуратом) Но 2185/199620.

(3) Тхе ИПА II бенефициарy схалл супплy алл реqуестед информатион анд доцументс инцлудинг анy цомпутерисед дата анд таке алл суитабле меасурес то фацилитате тхе wорк оф тхе персонс инструцтед то царрy оут аудитс ор инспецтионс.

(4) Тхе ИПА II бенефициарy схалл маинтаин рецордс анд аццоунтс адеqуате то идентифy тхе сервицес, супплиес, wоркс анд грантс финанцед ундер тхе релатед Финанцинг Агреемент. Тхе ИПА II бенефициарy схалл алсо енсуре тхат тхе агентс ор репресентативес оф тхе Цоммиссион, инцлудинг ОЛАФ, хаве тхе ригхт то инспецт алл релевант доцументатион анд аццоунтс пертаининг то итемс финанцед ундер тхе релатед Финанцинг Агреемент анд ассист тхе Еуропеан Цоурт оф Аудиторс то царрy оут аудитс релатинг то тхе усе оф ИПА II ассистанце.

(5) Ин ордер то енсуре тхе еффициент протецтион оф тхе финанциал интерестс оф тхе Унион, тхе Цоммиссион, инцлудинг ОЛАФ, маy алсо цондуцт доцументарy анд он-тхе-спот цхецкс анд инспецтионс ин аццорданце wитх Регулатион (ЕУ, Еуратом) Но 883/2013 анд Регулатион (ЕЦ, Еуратом) Но 2185/1996. Тхесе цхецкс анд инспецтионс схалл бе препаред анд цондуцтед ин цлосе цоллаборатион wитх тхе ИПА II бенефициарy, wхицх схалл бе нотифиед ин гоод тиме оф тхе објецт, пурпосе анд легал басис оф тхе цхецкс анд инспецтионс, со тхат ит цан провиде алл тхе реqуисите хелп. Тхе ИПА II бенефициарy схалл идентифy а сервице wхицх wилл ассист ат ОЛАФ’с реqуест ин цондуцтинг инвестигатионс ин аццорданце wитх Регулатион (ЕУ, Еуратом) Но 883/2013 анд Регулатион (ЕЦ, Еуратом) Но 2185/1996. Тхе сервице реферред то ин параграпх 2 цан фулфил тхис таск иф ит хас административе анд цриминал инвестигативе поwерс. Иф тхе ИПА II бенефициарy wисхес, тхе он-тхе-спот цхецкс анд инспецтионс маy бе царриед оут јоинтлy. Wхере тхе партиципантс ин ИПА II фундед ацтивитиес ресист ан он-тхе-спот цхецк ор инспецтион, тхе ИПА II бенефициарy, ацтинг ин аццорданце wитх натионал рулес, схалл гиве Цоммиссион/ОЛАФ инспецторс суцх ассистанце ас тхеy неед то аллоw тхем то дисцхарге тхеир дутy ин царрyинг оут ан он-тхе-спот цхецк ор инспецтион.

(401) Тхе Цоммиссион/ОЛАФ схалл репорт ас соон ас поссибле то тхе ИПА II бенефициарy анy евиденце ор суспицион релатинг то а фрауд ор иррегуларитиес wхицх хас цоме то итс кноwледге ин тхе цоурсе оф ан он-тхе-спот цхецк ор инспецтион. Ин анy евент, тхе Цоммиссион/ОЛАФ схалл бе реqуиред то информ тхе абове-ментионед аутхоритy оф тхе ресулт оф суцх цхецкс анд инспецтионс.

(6) Тхе цонтролс анд аудитс десцрибед абове аре апплицабле то алл реципиентс анд суб-цонтрацторс wхо хаве рецеивед ИПА II ассистанце, инцлудинг алл релатед информатион то бе фоунд ин тхе доцументс оф тхе респонсибле аутхоритy ин тхе ИПА II бенефициарy цонцернинг тхе натионал цонтрибутион, иф анy.

(7) Wитхоут прејудице то тхе респонсибилитиес оф тхе Цоммиссион анд тхе Еуропеан Цоурт оф Аудиторс, ундер индирецт манагемент, тхе аццоунтс анд оператионс оф тхе Натионал Фунд анд, wхере апплицабле, оператинг струцтурес маy бе цхецкед ат тхе дисцретион оф тхе Цоммиссион бy тхе Цоммиссион итселф ор бy ан еxтернал аудитор ассигнед бy тхе Цоммиссион.

(404) Артицле 51 Протецтион оф тхе финанциал интерестс оф тхе Унион

(1) Ин аццорданце wитх Артицле 60(3) оф тхе Финанциал Регулатион, тхе ИПА II бенефициарy ентрустед wитх будгет имплементатион таскс оф ИПА II ассистанце схалл превент, детецт анд цоррецт иррегуларитиес анд фрауд wхен еxецутинг тхосе таскс. То тхис енд, тхе ИПА II бенефициарy схалл царрy оут, ин аццорданце wитх тхе принципле оф пропортионалитy, еx анте анд еx пост цонтролс инцлудинг, он-тхе-спот цхецкс он репресентативе анд/ор риск-басед самплес оф трансацтионс, то енсуре тхат тхе ацтионс финанцед фром тхе будгет аре еффецтивелy царриед оут анд аре имплементед цоррецтлy. Тхе ИПА II бенефициарy схалл алсо рецовер фундс ундулy паид анд бринг легал процеедингс wхере нецессарy ин тхис регард.

(2) Тхе ИПА II бенефициарy схалл енсуре инвестигатион анд еффецтиве треатмент оф суспецтед цасес оф фрауд, цонфлицт оф интерест анд иррегуларитиес анд схалл ундер индирецт манагемент енсуре тхе фунцтионинг оф а цонтрол анд репортинг мецханисм ас реферред то ин Артицле 16 оф тхе ИПА II Имплементинг Регулатион. Тхе ИПА II бенефициарy схалл репорт суспецтед фрауд анд отхер иррегуларитиес wхицх хаве беен тхе субјецт оф а примарy административе ор јудициал финдинг, wитхоут делаy то тхе Цоммиссион анд кееп тхе латтер информед оф тхе прогресс оф административе анд легал процеедингс. Репортинг схалл бе доне бy елецтрониц меанс усинг тхе модуле провидед бy тхе Цоммиссион фор тхис пурпосе. Ин аддитион то тхе репортинг провисионс сет ин Аннеx Х то тхис Агреемент, фуртхер детаилс маy бе лаид доwн ин тхе Сецторал ор Финанцинг Агреемент.

(3) Фуртхерморе, тхе ИПА II бенефициарy схалл ундер индирецт манагемент, таке анy аппроприате меасуре то превент анд цоунтер анy ацтиве ор пассиве цорруптион працтицес ат анy стаге оф тхе процуремент процедуре ор грант аwард процедуре ор дуринг тхе имплементатион оф тхе цорреспондинг цонтрацтс.

(4) Тхе ИПА II бенефициарy, инцлудинг тхе персоннел респонсибле фор тхе программинг анд имплементатион оф тхе таскс оф тхе ИПА II фундед ацтивитиес, схалл таке wхатевер прецаутионс нецессарy то авоид анy риск оф цонфлицт оф интерестс анд схалл информ тхе Цоммиссион иммедиателy оф анy суцх цонфлицт оф интерест ор анy ситуатион ликелy то гиве рисе то анy суцх цонфлицт.

(5) Фор тхе пурпосе оф тхис артицле тхе фоллоwинг дефинитионс схалл апплy:

(410) (а) Еррор меанс нон-делиберате цлерицал анд тецхницал еррорс цоммиттед бy тхе ИПА II бенефициарy ор а реципиент оф ИПА II ассистанце;

(411) (б) Иррегуларитy меанс анy инфрингемент оф а провисион оф апплицабле рулес анд цонтрацтс ресултинг фром ан ацт ор ан омиссион бy ан ецономиц оператор wхицх хас, ор wоулд хаве, тхе еффецт оф прејудицинг тхе генерал будгет оф тхе Унион бy цхаргинг ан уњустифиед итем оф еxпендитуре то тхе генерал будгет;

(412) (ц) Ецономиц оператор меанс анy натурал ор легал персон ор отхер ентитy такинг парт ин тхе имплементатион оф ИПА II ассистанце;

(413) (д) Сyстемиц иррегуларитy меанс анy иррегуларитy тхат маy бе оф а рецурринг натуре, wитх а хигх пробабилитy оф оццурренце ин симилар тyпес оф оператионс, wхицх ресулт фром а сериоус дефициенцy ин тхе еффецтиве фунцтионинг оф тхе манагемент анд цонтрол сyстемс, инцлудинг а фаилуре то естаблисх аппроприате процедурес ин аццорданце wитх апплицабле рулес;

(414) (е) Фрауд меанс анy интентионал ацт ор омиссион релатинг то: тхе усе ор пресентатион оф фалсе, инцоррецт ор инцомплете статементс ор доцументс, wхицх хас ас итс еффецт тхе мисаппроприатион ор wронгфул ретентион оф фундс фром тхе генерал будгет оф тхе Унион ор будгетс манагед бy, ор он бехалф оф, тхе Еуропеан Унион, нон-дисцлосуре оф информатион ин виолатион оф а специфиц облигатион wитх тхе саме еффецт ор тхе мисапплицатион оф суцх фундс фор пурпосес отхер тхан тхосе фор wхицх тхеy wере оригиналлy грантед;

(415) (ф) Суспецтед фрауд меанс ан иррегуларитy гивинг рисе то тхе инитиатион оф административе ор јудициал процеедингс ат натионал левел ин ордер то естаблисх тхе пресенце оф интентионал бехавиоур, ин партицулар фрауд, ас реферред то абове;

(416) (г) Ацтиве цорруптион меанс тхе делиберате ацтион оф wхосоевер промисес ор гивес, дирецтлy ор тхроугх ан интермедиарy, ан адвантаге оф анy кинд wхатсоевер то ан оффициал фор химселф ор фор а тхирд партy фор хим то ацт ор то рефраин фром ацтинг ин аццорданце wитх хис дутy ор ин тхе еxерцисе оф хис фунцтионс ин бреацх оф хис оффициал дутиес ин а wаy wхицх дамагес ор ис ликелy то дамаге тхе финанциал интерестс оф тхе Унион;

(417) (х) Пассиве цорруптион меанс тхе делиберате ацтион оф а цивил сервант, wхо, дирецтлy ор тхроугх ан интермедиарy, реqуестс ор рецеивес адвантагес оф анy кинд wхатсоевер, фор химселф ор а тхирд партy, ор аццептс а промисе оф суцх адвантаге, то ацт ор то рефраин фром ацтинг ин аццорданце wитх хис дутy ор ин тхе еxерцисе оф хис фунцтионс ин бреацх оф хис оффициал дутиес ин а wаy wхицх дамагес ор ис ликелy то дамаге тхе финанциал интерестс оф тхе Унион;

(418) (и) Цонфлицт оф интерестс меанс wхере тхе импартиал анд објецтиве еxерцисе оф тхе фунцтионс оф а финанциал ацтор ор отхер персон ис цомпромисед фор реасонс инволвинг фамилy, емотионал лифе, политицал ор натионал аффинитy, ецономиц интерест ор анy отхер схаред интерест wитх а реципиент;

(419) (ј) Примарy административе ор јудициал финдинг меанс а фирст wриттен ассессмент бy а цомпетент аутхоритy, еитхер административе ор јудициал, цонцлудинг он тхе басис оф специфиц фацтс тхат ан иррегуларитy хас беен цоммиттед, wитхоут прејудице то тхе поссибилитy тхат тхис цонцлусион маy субсеqуентлy хаве то бе ревисед ор wитхдраwн ас а ресулт оф девелопментс ин тхе цоурсе оф тхе административе ор јудициал процедуре.

(420) Тхе дефинитионс листед ин тхис артицле схалл нот бе цонструед ас интродуцинг неw тyпес оф цриме то тхе Републиц оф Сербиа пенал цоде ор цхангес тхере то.

(421) СЕЦТИОН VI МОНИТОРИНГ, ЕВАЛУАТИОН

(422) АНД РЕПОРТИНГ

(423) ТИТЛЕ И МОНИТОРИНГ

(424) Артицле 52 ИПА мониторинг цоммиттее

(1) Тхе Цоммиссион анд тхе ИПА II бенефициарy схалл сет уп ан ИПА мониторинг цоммиттее но латер тхан сиx монтхс афтер тхе ентрy инто форце оф тхе фирст Финанцинг Агреемент. Тхис цоммиттее схалл алсо фулфил тхе респонсибилитиес оф тхе ИПА мониторинг цоммиттее ундер Регулатион (ЕЦ) Но 1085/2006.

(2) Тхе ИПА мониторинг цоммиттее схалл ревиеw тхе овералл еффецтивенесс, еффициенцy, qуалитy, цохеренце, цоординатион анд цомплианце оф тхе имплементатион оф алл ацтионс тоwардс меетинг тхе објецтивес сет оут ин тхе Финанцинг Агреементс анд тхе цоунтрy стратегy паперс. Фор тхис пурпосе, ит схалл, wхере релевант, басе итселф он тхе информатион провидед бy тхе сецторал мониторинг цоммиттеес.

(3) Тхе ИПА мониторинг цоммиттее маy маке пропосалс то тхе Цоммиссион, тхе НИПАЦ анд тхе НАО фор енсуринг беттер цохеренце анд цоординатион оф ИПА II ассистанце ас провидед фор ин тхе цоунтрy стратегy паперс анд, иф релевант, тхе мулти-цоунтрy стратегy паперс ор ин тхе ИПА II Регулатион, анд то енханце тхе овералл еффициенцy, еффецтивенесс, импацт анд сустаинабилитy оф суцх ассистанце. Ит маy алсо маке рецоммендатионс фор цоррецтиве ацтионс то тхе релевант сецторал мониторинг цоммиттее(с) ин ордер то енсуре тхе ацхиевемент оф ИПА II објецтивес анд енханце тхе еффициенцy анд еффецтивенесс оф тхе ИПА II ассистанце. Фор тхис пурпосе, ит схалл, wхере релевант, таке инто аццоунт тхе цонцлусионс анд рецоммендатионс драwн ин мониторинг анд евалуатионс лаунцхед бy еитхер тхе Цоммиссион анд/ор тхе ИПА II бенефициарy.

(4) Тхе ИПА мониторинг цоммиттее схалл адопт итс рулес оф процедуре ин агреемент wитх тхе НИПАЦ, тхе НАО анд тхе Цоммиссион.

(5) Тхе ИПА мониторинг цоммиттее схалл бе цомпосед оф репресентативес оф тхе Цоммиссион, тхе НИПАЦ анд отхер релевант натионал аутхоритиес анд бодиес оф тхе ИПА II бенефициарy анд, wхере релевант, интернатионал органисатионс, инцлудинг интернатионал финанциал институтионс анд отхер стакехолдерс, суцх ас цивил социетy анд привате сецтор органисатионс. Тхе репресентативес оф стакехолдерс схалл бе цхосен аццординг то рулес анд цритериа дефинед ин тхе рулес оф процедуре оф тхе ИПА мониторинг цоммиттее анд ин агреемент wитх тхе Цоммиссион. А репресентативе оф тхе Цоммиссион анд тхе НИПАЦ схалл цо-цхаир тхе ИПА мониторинг цоммиттее меетингс.

(6) Тхе ИПА мониторинг цоммиттее схалл меет ат леаст онце а yеар. Ад хоц меетингс маy алсо бе цонвенед ат тхе инитиативе оф тхе Цоммиссион ор оф тхе ИПА II бенефициарy, ин партицулар он а тхематиц басис.

(7) Wхере ундер дирецт манагемент сецторал мониторинг цоммиттеес, ас реферред то ин Артицле 53, аре нот сет уп, тхе ИПА мониторинг цоммиттее схалл фулфил тхе фунцтионс листед ин параграпх 3 оф тхат Артицле.

(432) Артицле 53 Сецторал мониторинг цоммиттее

(1) Ундер индирецт манагемент бy тхе ИПА II бенефициарy, сецторал мониторинг цоммиттеес схалл бе сет уп бy тхе ИПА II бенефициарy бy полицy ареа ор бy программе, инцлудинг ат сецтор левел wхере аппроприате, но латер тхан сиx монтхс афтер тхе ентрy инто форце оф тхе фирст Финанцинг Агреемент релатед то тхе респецтиве полицy ареа ор программе фоллоwинг тхе цонсултатион wитх тхе Цоммиссион. Wхен аппроприате, сецторал мониторинг цоммиттеес маy бе сет уп он ан ад хоц басис ундер отхер имплементатион метходс.

(2) Еацх сецторал мониторинг цоммиттее схалл ревиеw тхе еффецтивенесс, еффициенцy, qуалитy, цохеренце, цоординатион анд цомплианце оф тхе имплементатион оф тхе ацтионс ин тхе полицy ареа ор программе анд тхеир цонсистенцy wитх тхе релевант натионал анд, wхеневер релевант, регионал сецтор стратегиес. Ит схалл меасуре прогресс ин релатион то ацхиевинг тхе објецтивес оф тхе ацтионс анд тхеир еxпецтед оутпутс, ресултс анд импацт бy меанс оф индицаторс релатед то а баселине ситуатион, ас wелл ас прогресс wитх регард то финанциал еxецутион.

(3) Суппортед бy тхе репортс провидед бy тхе оператинг струцтуре(с), тхе сецторал мониторинг цоммиттеес схалл ин партицулар:

(436) (а) ревиеw тхе прогресс тоwардс меетинг тхе објецтивес, ацхиевинг тхе планнед оутпутс анд ресултс, анд ассессинг тхе импацт анд сустаинабилитy оф тхе он-гоинг программес анд ацтионс wхиле енсуринг цохеренце wитх тхе он-гоинг полицy диалогуе, тхе релатед натионал анд регионал сецтор стратегиес анд мулти-цоунтрy анд/ор регионал ацтивитиес ин тхе цоунтрy;

(437) (б) ревиеw аннуал имплементатион репортс, инцлудинг финанциал еxецутион оф тхе ацтионс;

(438) (ц) еxамине релевант финдингс анд цонцлусионс ас wелл ас пропосалс фор ремедиал фоллоw-уп ацтионс стемминг фром тхе он-тхе-спот цхецкс, мониторинг анд евалуатионс иф аваилабле;

(439) (д) дисцусс анy релевант аспецтс оф тхе фунцтионинг оф тхе манагемент анд цонтрол сyстемс;

(440) (е) дисцусс анy проблематиц иссуес анд ацтионс;

(441) (ф) иф нецессарy, цонсидер ор маке пропосалс то аменд программес анд анy отхер цоррецтиве ацтион то енсуре тхе ацхиевемент оф тхе објецтивес оф тхе ацтионс анд енханце тхе еффициенцy, еффецтивенесс, импацт анд сустаинабилитy оф ИПА II ассистанце;

(442) (г) ревиеw информатион, публицитy, транспаренцy, висибилитy анд цоммуницатион меасурес такен, ин аццорданце wитх Артицлес 23 анд 24.

(443) Отхер специфиц провисионс маy бе лаид доwн ин тхе Сецторал ор Финанцинг Агреементс.

(4) Оператионал цонцлусионс, инцлудинг анy рецоммендатионс, wилл бе драwн ат тхе енд оф тхе сецторал мониторинг цоммиттеес меетингс. Тхесе цонцлусионс схалл бе субјецт то адеqуате фоллоw-уп анд а ревиеw ин тхе фоллоwинг цоммиттее меетингс анд схалл бе тхе басис фор репортинг то тхе ИПА мониторинг цоммиттее он прогресс маде ин аццорданце wитх Артицле 52(2).

(5) Еацх сецторал мониторинг цоммиттее схалл адопт итс рулес оф процедуре, то бе драwн уп ин цонсултатион wитх тхе оператинг струцтуре, тхе НИПАЦ анд тхе Цоммиссион.

(6) Тхе сецторал мониторинг цоммиттее схалл бе цомпосед оф репресентативес оф релевант натионал аутхоритиес анд бодиес, отхер стакехолдерс суцх ас ецономиц, социал анд енвиронментал партнерс анд, wхере релевант, интернатионал органисатионс, инцлудинг интернатионал финанциал институтионс анд цивил социетy. Тхе Цоммиссион схалл партиципате ин тхе wорк оф тхе цоммиттее. Тхе репресентативес оф тхе стакехолдерс схалл бе цхосен аццординг то тхе рулес анд цритериа дефинед ин тхе рулес оф процедуре. А сениор репресентативе оф тхе ИПА II бенефициарy схалл цхаир тхе сецторал мониторинг цоммиттее меетингс. Депендинг он тхе полицy ареа ор программе, тхе Цоммиссион маy цо-цхаир тхе цоммиттее меетингс.

(7) Тхе сецторал мониторинг цоммиттеес схалл меет ат леаст тwице а yеар. Ад хоц меетингс маy алсо бе цонвенед.

(8) Дуринг тхе имплементатион оф программес анд ацтионс пурсуант то Регулатион (ЕЦ) Но 1085/2006 анд то тхе ИПА II Регулатион, сецторал мониторинг цоммиттеес естаблисхед пурсуант то Артицле 19 оф тхе ИПА II Имплементинг Регулатион схалл алсо цонсидер тхе wорк ундертакен бy сецторал мониторинг цоммиттеес естаблисхед пурсуант то Регулатион (ЕЦ) Но 1085/2006, ин партицулар регардинг программес анд ацтионс ин тхе релевант ИПА цомпонент ор полицy ареа ор сецтор.

(449) Артицле 54 Отхер мониторинг ацтивитиес

(1) Тхе ИПА II бенефициарy схалл апплy транспарент, нон-дисцриминаторy анд еффецтиве ревиеw процедурес цонцернинг тхе ацтуал имплементатион оф тхе таскс ентрустед инцлудинг регулар, сyстематиц анд проперлy планнед еx-пост мониторинг ревиеwс то ассесс тхе релеванце, еффициенцy, еффецтивенесс, импацт анд сустаинабилитy оф тхе ИПА II ассистанце.

(2) Отхер мониторинг платформс маy бе сет уп wхере аппроприате. Тхеир ацтивитиес анд оутцомес схалл бе репортед то тхе ИПА мониторинг цоммиттее.

(452) ТИТЛЕ II ЕВАЛУАТИОН

(453) Артицле 55 Генерал принциплес оф евалуатион оф ИПА II Ассистанце

(1) ИПА II ассистанце схалл бе субјецт то евалуатионс, ин аццорданце wитх Артицле 30(4) оф тхе Финанциал Регулатион, wитх тхе аим оф импровинг итс релеванце, цохеренце, qуалитy, еффициенцy, еффецтивенесс, Унион аддед валуе, цонсистенцy анд сyнергy wитх тхе релевант полицy диалогуе.

(2) Тхе објецтивес оф евалуатион схалл инцлуде:

(456) (а) ассессинг тхе цондитионс фор тхе имплементатион оф тхе ассистанце, итс перформанце, ботх проспецтиве анд ацтуал, анд итс цонсистенцy wитх тхе полицy објецтивес сет оут ин виеw оф ацхиевинг лонг-терм, импацтс анд објецтивес;

(457) (б) ассессинг тхе релеванце оф агреед ресулт анд импацт индицаторс то ацхиеве лонг-терм, глобал импацтс анд објецтивес;

(458) (ц) ассессинг тхе программинг процесс анд мониторинг сyстем анд, wхере аппроприате, имплементатион аррангементс;

(459) (д) ацхиевинг аццоунтабилитy оф тхе ассистанце то тхе институтионс оф тхе ЕУ анд то тхе публиц wитх респецт то тхе валуе фор монеy анд тхе усе оф фундс;

(460) (е) драwинг усефул лессонс аиминг ат импровинг тхе qуалитy анд десигн оф футуре полициес анд интервентионс.

(461) Фор тхесе пурпосес, евалуатионс схалл бе цомплетед ин а тимелy маннер анд тхеир финдингс схалл бе такен инто аццоунт ин тхе фоллоwинг программинг анд имплементатион цyцле, ас wелл ас ин тхе децисион он ресоурце аллоцатион.

(3) Евалуатионс маy бе царриед оут ат полицy, стратегиц, тхематиц, сецторал, программе анд оператионал левел ас wелл ас ат цоунтрy ор регионал левел.

(4) Еx-анте евалуатионс маy бе царриед оут. Тхесе евалуатионс схалл аим то оптимисе тхе аллоцатион оф будгетарy ресоурцес ундер программес анд импрове программинг qуалитy. Тхеy схалл идентифy анд аппраисе тхе диспаритиес, гапс анд потентиал фор девелопмент, тхе гоалс то бе ацхиевед, тхе ресултс еxпецтед, тхе qуантифиед таргетс, тхе цохеренце, иф нецессарy, оф тхе стратегy пропосед анд тхе qуалитy оф тхе процедурес фор имплементатион, мониторинг, евалуатион анд финанциал манагемент.

(5) Интерим евалуатионс схалл бе царриед оут wхере аппроприате, ин аццорданце wитх Артицле 18 оф тхе Рулес оф Апплицатион оф тхе Финанциал Регулатион. Тхе интерим евалуатион схалл ассесс тхе перформанце оф тхе ассистанце анд ресултс обтаинед анд лессонс леарнед ин термс оф тхе хуман анд финанциал ресоурцес аллоцатед ин ордер то верифy тхат тхеy аре цонсистент wитх тхе објецтивес сет. Ин аддитион, тхе Цоммиссион маy царрy оут евалуатионс оф тхе стратегy паперс ат цоунтрy ор регионал левел.

(6) Еx-пост евалуатионс схалл ассесс тхе релеванце, Унион аддед валуе, еффициенцy, еффецтивенесс, импацт анд сустаинабилитy оф ИПА II ассистанце ин виеw оф ацхиевинг тхе сет објецтивес.

(7) Евалуатионс схалл таке инто аццоунт тхе објецтиве оф сустаинабле девелопмент анд тхе релевант Унион легислатион. Тхе лонгер-терм импацтс анд тхе сустаинабилитy оф еффецтс оф тхе ИПА II ассистанце схалл бе евалуатед ин аццорданце wитх тхе рулес анд процедурес апплицабле ат тхат тиме.

(8) Тхе ресултс оф евалуатионс схалл бе такен инто аццоунт бy тхе ИПА мониторинг цоммиттее анд тхе сецторал мониторинг цоммиттеес.

(9) Тхе Цоммиссион схалл девелоп евалуатион метходс, инцлудинг qуалитy стандардс анд објецтиве анд меасурабле индицаторс. Тхе ИПА II бенефициарy схалл фоллоw суцх метходс wхен царрyинг оут тхе евалуатионс.

(469) Артицле 56 Евалуатионс бy тхе Цоммиссион

(470) Wхен тхе Цоммиссион ундертакес евалуатионс ин аццорданце wитх Артицле 12 анд 17 оф тхе Цоммон Имплементинг Регулатион, тхе ИПА II бенефициарy схалл суппорт тхе Цоммиссион ин провидинг алл тхе дата анд информатион нецессарy, ин лине wитх тхе интернатионал цоммитментс он аид еффецтивенесс, то пермит тхе мониторинг анд евалуатион оф тхе ацтионс цонцернед, инцлудинг индицаторс то меасуре прогресс он а цоунтрy левел ас провидед фор ин тхе цоунтрy стратегy паперс.

(471) Артицле 57 Евалуатионс бy тхе ИПА II бенефициарy ундер индирецт манагемент

(1) Ан ИПА II бенефициарy wхицх хас беен ентрустед будгет имплементатион таскс оф ИПА II ассистанце схалл бе респонсибле фор цондуцтинг, евалуатионс оф тхе программес ит манагес, ин аццорданце wитх Артицле 55.

(2) Тхе ИПА II бенефициарy схалл, ин цонсултатион wитх тхе Цоммиссион, драw уп ан евалуатион план пресентинг тхе евалуатион ацтивитиес wхицх ит интендс то царрy оут ин тхе дифферент пхасес оф тхе имплементатион.

(474) ТИТЛЕ III РЕПОРТИНГ

(475) Артицле 58 Генерал репортинг реqуирементс то тхе Цоммиссион

(476) Бy 15 Фебруарy оф тхе фоллоwинг финанциал yеар, тхе НИПАЦ схалл провиде тхе Цоммиссион wитх ан аннуал репорт он тхе имплементатион оф ИПА II ассистанце. Тхе репорт схалл фоллоw тхе модел аттацхед то тхе Финанцинг Агреемент анд схалл инцлуде ин партицулар:

(477) (а) инволвемент оф тхе ИПА II бенефициарy ин программинг, мониторинг анд евалуатион, цоммуницатион анд висибилитy еффортс;

(478) (б) проблемс енцоунтеред ин меетинг тхе реqуиред цондитионалитиес анд ин енсуринг сустаинабилитy, релатед меасурес такен/планнед, маин хоризонтал проблемс енцоунтеред анд митигатинг меасурес такен, проблемс енцоунтеред дуринг имплементатион оф ацтивитиес;

(479) (ц) информатион он тхе индицаторс сет уп ин тхе цоунтрy стратегy паперс анд ин тхе программинг доцументс специфиед ин Сецтион III оф тхис Фрамеwорк Агреемент.

(480) Анy отхер репортинг реqуирементс маy бе сет оут ин тхе Сецторал ор Финанцинг Агреементс.

(481) Артицле 59 Репортинг реqуирементс то тхе Цоммиссион ундер

(482) индирецт манагемент бy тхе ИПА II бенефициарy ин аццорданце

(483) wитх Артицле 60(5) оф тхе Финанциал Регулатион

(1) Ин аддитион то тхе реqуирементс реферред то ин Артицле 58, тхе НИПАЦ схалл, wитх цопy то тхе НАО анд тхе аудит аутхоритy провиде тхе Цоммиссион wитх ан аннуал репорт он тхе имплементатион оф тхе ентрустед будгет имплементатион таскс бy 15 Фебруарy оф тхе фоллоwинг финанциал yеар. Тхе репорт схалл бе басед он информатион провидед бy тхе оператинг струцтурес, схалл фоллоw тхе модел аттацхед то тхе Финанцинг Агреемент анд схалл инцлуде ин партицулар:

(485) (а) а суммарy оф маин ацхиевементс;

(486) (б) а суммарy оф анy сигнифицант проблемс енцоунтеред ин имплементинг тхе будгет имплементатион таскс ентрустед анд анy субсеqуент меасурес такен;

(487) (ц) qуантитативе анд qуалитативе информатион он тхе прогресс маде ин имплементинг тхе објецтивес, ресултс, индицаторс сет уп ин тхе цоунтрy стратегy паперс анд программинг доцументс специфиед ин Сецтион III;

(488) (д) рецоммендатионс фор цоррецтиве/фуртхер ацтионс.

(2) Бy 15 Фебруарy оф тхе фоллоwинг финанциал yеар, тхе НАО схалл, wитх цопy то тхе НИПАЦ анд тхе аудит аутхоритy, провиде тхе Цоммиссион wитх:

(490) (а) аннуал финанциал репортс ор статементс он аццруал басис ас специфиед ин тхе Финанцинг Агреемент, драwн уп ин аццорданце wитх тхе формат оф тхе аннуал финанциал репортс ор статементс аттацхед то тхе Финанцинг Агреемент, wхицх цлеарлy дистингуисхес цостс аццептед анд паyментс маде.

(491) (б) ан аннуал манагемент децларатион пер программе драwн уп ин аццорданце wитх Аннеx Ц то тхис Агреемент анд цоверинг:,

(492) (и) тхе овералл респонсибилитy фор тхе финанциал манагемент оф ЕУ фундс ин тхе Републиц оф Сербиа анд фор тхе легалитy анд регуларитy оф тхе ундерлyинг трансацтионс;

(493) (ии) тхе респонсибилитy фор тхе еффецтиве фунцтионинг оф тхе манагемент анд интернал цонтрол сyстемс ундер ИПА II;

(494) Иф тхе цонфирматионс реqуиред ин аццорданце wитх Аннеx Ц то тхис Агреемент, аре нот аваилабле, тхе НАО схалл информ тхе Цоммиссион оф тхе реасонс анд тхе потентиал цонсеqуенцес алонг wитх тхе ацтионс такен ор беинг планнед то ремедy тхе ситуатион анд то протецт тхе интерестс оф тхе Еуропеан Унион; анд

(495) (ц) а суммарy оф тхе репортс он тхе интернал аудитс анд оф цонтролс царриед оут бy тхе манагемент струцтуре, провидинг а соунд басис фор тхе манагемент децларатион. Суцх суммарy схалл инцлуде ан аналyсис оф тхе натуре анд еxтент оф еррорс анд wеакнессес идентифиед ин сyстемс, цоррецтиве ацтион такен ор планнед ас wелл ас фоллоw-уп гивен то тхе репортс иссуед бy тхе аудит аутхоритy.

(3) Бy 15 Марцх оф тхе фоллоwинг финанциал yеар, тхе аудит аутхоритy схалл субмит ан аудит опинион то тхе Цоммиссион анд тхе Говернмент оф тхе Републиц оф Сербиа wитх а цопy то тхе НИПАЦ анд тхе НАО, аццомпаниед бy тхе аннуал ацтивитy репорт оф тхе аудит аутхоритy, ас детаилед ин поинт (ии) оф Цлаусе (5)(3)(б) оф Аннеx А анд ин Аннеxес Д анд Е то тхис Агреемент.

(4) Ат тхе енд оф тхе имплементатион оф еацх программе анд бy тхе деадлине сет ин тхе Финанцинг Агреемент, тхе НИПАЦ схалл - басед он тхе репортс фром тхе оператинг струцтурес реферред то ин Артицле 60(1) - субмит а финал репорт wхицх схалл цовер тхе wхоле период оф имплементатион анд маy инцлуде тхе ласт аннуал репорт.

(5) Тхе НИПАЦ схалл субмит а финал репорт он тхе имплементатион оф ИПА II ассистанце wхицх схалл цовер тхе wхоле период оф имплементатион оф тхе программес адоптед фром 1 Јануарy 2014 то 31 Децембер 2020.

(6) Тхе НАО схалл репорт регуларлy он тхе дата цонцернинг тхе финанциал имплементатион усинг тхе елецтрониц трансмиссион оф дата. Тхе детаилед провисион он тхе фреqуенцy, формат анд тyпе оф дата трансмиттед схалл бе детерминед ин тхе Финанцинг Агреементс.

(500) Артицле 60 Репортс бy тхе оператинг струцтурес ундер индирецт

(501) манагемент бy тхе ИПА II бенефициарy

(1) Тхе оператинг струцтурес схалл деливер алл тхе нецессарy информатион то тхе НИПАЦ анд тхе НАО фор тхе пурпосес оф тхе репортс реферред то ин Артицлес 58 анд 59.

(2) Депендинг он тхе ацтион ор программе ундер итс респонсибилитy, тхе оператинг струцтуре маy бе реqуиред то драw уп а цомпрехенсиве аннуал репорт цоверинг тхе фулл финанциал yеар, то бе субмиттед бy тхе НИПАЦ то тхе Цоммиссион, афтер еxаминатион бy тхе респонсибле сецторал мониторинг цоммиттее. Анy репортинг реqуирементс аддитионал то тхосе сет ин параграпх 1 схалл бе сет оут ин тхе Сецторал ор Финанцинг Агреементс.

(504) Артицле 61 Лангуаге

(505) Алл репортс, ассессментс анд анy отхер доцументс релатинг то тхе препаратион ор имплементатион оф ИПА II программес то бе провидед то тхе Цоммиссион схалл бе драфтед ин Енглисх.

(506) СЕЦТИОН VII ПРОВИСИОНС ОН МУЛТИ-АННУАЛ АЦТИОН ПРОГРАММЕС WИТХ СПЛИТ ЦОММИТМЕНТС

(507) Артицле 62 Имплементатион принциплес фор мулти-аннуал ацтион программес wитх сплит цоммитментс имплементед ундер индирецт манагемент бy тхе ИПА II бенефициарy

(1) ИПА II ассистанце маy бе имплементед ундер индирецт манагемент тхроугх мулти-аннуал ацтион программес wитх сплит цоммитментс ас реферред то ин Артицле 189(3) оф тхе Финанциал Регулатион анд Артицле 6(3) оф тхе Цоммон Имплементинг Регулатион. Суцх программес схалл бе препаред бy тхе Цоммиссион он тхе басис оф сецтор оператионал программе(с) ор ацтион доцументс ас аппроприате, драфтед бy тхе релевант оператинг струцтурес. Тхе сецтор оператионал программес ор ацтион доцументс схалл бе естаблисхед ин цлосе цонсултатион wитх тхе Цоммиссион анд тхе релевант стакехолдерс.

(509) Тхе сецтор оператионал программес схалл цонтаин алл тхе информатион реqуиред бy тхе релатед Цоммиссион инструцтионс, инцлудинг интер алиа:

(510) (а) ан ассессмент оф медиум терм неедс анд објецтивес;

(511) (б) ан овервиеw оф тхе цонсултатион оф тхе релевант стакехолдерс;

(512) (ц) а десцриптион оф тхе цхосен стратегиц ацтионс;

(513) (д) а финанциал табле специфyинг, фор еацх yеар, фор еацх ацтион анд, ин ан индицативе wаy, фор еацх релатед ацтивитy тхе тотал амоунт оф тхе Унион цонтрибутион;

(514) (е) тхе пропосед евалуатион анд мониторинг модалитиес;

(515) (ф) ан индицативе лист оф мајор пројецтс, иф анy;

(516) (г) wхере релевант, а десцриптион оф тхе натионал струцтурес анд аутхоритиес фор тхе манагемент анд цонтрол оф тхе оператионал программе, ин аццорданце wитх Артицле 10 анд Аннеx А то тхис Агреемент.

(2) Ас парт оф а мулти-аннуал ацтион программе wитх сплит цоммитментс реферред то ундер параграпх 1 ассистанце маy финанце мајор пројецтс. Фор тхе пурпосе оф тхис Артицле, а „мајор пројецт” меанс а пројецт цомприсинг оф а сериес оф wоркс, ацтивитиес ор сервицес wхицх ис интендед, ин итселф, то аццомплисх а дефините анд индивисибле таск оф а прецисе ецономиц ор тецхницал натуре, wхицх хас цлеарлy идентифиед гоалс анд wхосе тотал цост еxцеедс ЕУР 10 миллион.

(3) Мајор пројецтс схалл бе субмиттед то тхе Цоммиссион фор аппровал бy тхе ИПА II бенефициарy. Тхе децисион аппровинг тхе пројецт схалл дефине тхе пхyсицал објецт анд тхе елигибле еxпендитуре. Ит схалл бе фоллоwед бy а билатерал агреемент wитх тхе ИПА II бенефициарy, лаyинг доwн тхосе елементс.

(4) Wхен субмиттинг а мајор пројецт то тхе Цоммиссион, тхе ИПА II бенефициарy схалл провиде алл тхе информатион реqуиред бy тхе релатед Цоммиссион инструцтионс, инцлудинг интер алиа:

(520) (а) информатион он тхе ентитy респонсибле фор имплементатион;

(521) (б) информатион он тхе натуре оф тхе инвестмент;

(522) (ц) а тиметабле фор тхе имплементатион;

(523) (д) ан ассессмент оф тхе овералл социо-ецономиц баланце оф тхе оператион;

(524) (е) ан аналyсис оф тхе енвиронментал импацт анд

(525) (ф) а финанцинг план.

(5) Фор тхе пурпосес оф тхис Артицле „ацтивитy” меанс а цомпонент оф ан ацтион wхицх цан бе цлеарлy идентифиед бy итс цостс анд ЕУ цонтрибутион, ас wелл ас тyпе оф финанцинг (е.г. процуремент, грант, етц.) селецтед бy тхе оператинг струцтурес оф тхе программес цонцернед, ор ундер тхеир респонсибилитy, тхат цонтрибутес то тхе објецтивес оф ан ацтион. Ин тхе цонтеxт оф финанциал инструментс, ан ацтивитy ис цонститутед бy тхе финанциал цонтрибутионс фром а программе то финанциал инструментс анд тхе субсеqуент финанциал суппорт провидед бy тхосе финанциал инструментс.

(6) Ин цасе оф мајор пројецтс ас реферред то ин параграпх 3, еxпендитуре схалл нот бе елигибле бефоре тхе Цоммиссион Децисион аппровинг тхе мајор пројецт хас беен адоптед.

(7) Ин тхе фрамеwорк оф мулти-аннуал программес wитх сплит цоммитментс, тхе Цоммиссион схалл бе ентитлед то реqуест тхе приор субмиссион оф пропосалс алсо фор ацтивитиес тхат до нот фалл ундер тхе дефинитион оф мајор пројецтс. Цонцернинг тхесе ацтивитиес, еxпендитуре схалл нот бе елигибле бефоре тхе Цоммиссион хас цоммуницатед формаллy то тхе ИПА II бенефициарy тхат тхе ацтивитy хас беен аппровед.

(8) Ас регардс тхе ацтивитиес то бе фундед ундер ИПА II ассистанце ундер мулти-аннуал ацтион программес wитх сплит цоммитментс ас реферред то ин параграпх 1 wхицх генерате нет ревенуе афтер тхеир цомплетион, тхе елигибле еxпендитуре схалл бе редуцед ин адванце такинг инто аццоунт тхе потентиал оф тхе ацтивитy то генерате нет ревенуе овер а специфиц референце период тхат цоверс ботх имплементатион оф тхе ацтивитy анд тхе период афтер итс цомплетион.

(530) Фор тхе пурпосес оф тхис параграпх „нет ревенуе” меанс цасх ин-флоwс дирецтлy паид бy усерс фор тхе гоодс ор сервицес провидед бy тхе ацтивитy, суцх ас цхаргес борне дирецтлy бy усерс фор тхе усе оф инфраструцтуре, сале ор рент оф ланд ор буилдингс, ор паyментс фор сервицес лесс анy оператинг цостс анд реплацемент цостс оф схорт-лифе еqуипмент инцурред дуринг тхе цорреспондинг период. Оператинг цост-савингс генератед бy тхе ацтивитy схалл бе треатед ас нет ревенуе унлесс тхеy аре оффсет бy ан еqуал редуцтион ин оператинг. Wхере нот алл тхе инвестмент цост дирецтлy релатед анд нецессарy фор тхе ацтивитy аре елигибле фор фундинг ундер ИПА II ассистанце, тхе нет ревенуе схалл бе аллоцатед про рата то тхе елигибле анд нон-елигибле партс оф тхе инвестмент цост. Тхе детаилед провисионс фор цалцулатион оф тхе нет ревенуе схалл бе сет ин тхе респецтиве Финанцинг Агреемент.

(9) Тхис Артицле доес нот апплy то мулти-аннуал рурал девелопмент программес wитх сплит цоммитментс.

(532) СЕЦТИОН VIII ПРОВИСИОНС ОН ЦРОСС-БОРДЕР

(533) ЦООПЕРАТИОН ПРОГРАММЕС

(534) ТИТЛЕ И ГЕНЕРАЛ ПРОВИСИОНС

(535) Артицле 63 Формс оф цросс-бордер цооператион

(1) Ассистанце ундер тхис Сецтион схалл аим ат промотинг гоод неигхбоурлy релатионс, фостеринг Унион интегратион анд промотинг социо-ецономиц девелопмент тхроугх јоинт лоцал анд регионал инитиативес.

(2) Цросс-бордер цооператион схалл провиде ассистанце то тхе фоллоwинг:

(538) (а) Цросс-бордер цооператион бетwеен оне ор море Мембер Статес анд оне ор море ИПА II бенефициариес;

(539) (б) Цросс-бордер цооператион бетwеен тwо ор море ИПА II бенефициариес;

(540) (ц) Цросс-бордер цооператион wхере цоунтриес елигибле ундер тхе Еуропеан Неигхбоурхоод Инструмент партиципате ин ИПА II Цросс-бордер цооператион программес.

(3) Тхис Сецтион схалл апплy то цросс-бордер цооператион реферред то ин поинтс (б) анд (ц) оф параграпх 2. Тхе рулес апплицабле то цросс-бордер цооператион реферред то ин поинт (а) оф параграпх 2 схалл бе сет уп ин тхе финанцинг агреементс то бе цонцлудед пурсуант то Артицле 8 оф тхис Агреемент.

(542) Артицле 64 Аддитионал дефинитионс фор цросс-бордер цооператион

(543) Фор тхе пурпосес оф тхис Сецтион тхе фоллоwинг дефинитионс схалл апплy:

(544) (а) „оператион” меанс а пројецт, цонтрацт, ацтион ор гроуп оф пројецтс селецтед бy тхе цонтрацтинг аутхоритy оф тхе программе цонцернед, ор ундер итс респонсибилитy, цонтрибутинг то тхе објецтивес оф а тхематиц приоритy ор тхематиц приоритиес то wхицх ит релатес;

(545) (б) „бенефициарy” меанс а публиц ор привате бодy респонсибле фор инитиатинг ор инитиатинг анд имплементинг оператионс;

(546) (ц) „публиц еxпендитуре” меанс анy публиц цонтрибутион то тхе финанцинг оф оператионс тхе соурце оф wхицх ис тхе будгет оф натионал, регионал ор лоцал публиц аутхоритиес, тхе будгет оф тхе Унион релатед то ИПА II ассистанце, тхе будгет оф ассоциатионс оф публиц аутхоритиес ор публиц лаw бодиес wитх а публиц сервице миссион.

(547) Артицле 65 Аид интенситy анд рате оф ИПА II ассистанце

(1) Тхе Цоммиссион децисион адоптинг а цросс-бордер цооператион программе схалл фиx тхе цо-финанцинг рате анд тхе маxимум амоунт оф ИПА II ассистанце, басед еитхер он:

(549) (а) тотал елигибле еxпендитуре, инцлудинг публиц анд привате еxпендитуре, ор

(550) (б) публиц елигибле еxпендитуре

(2) Тхе Унион цо-финанцинг рате ат тхе левел оф еацх тхематиц приоритy схалл нот бе лесс тхан 20% анд нот хигхер тхан 85% оф тхе елигибле еxпендитуре. Тхе цо-финанцинг рате фор тецхницал ассистанце реферред то ин Артицле 72 wилл бе 100%.

(552) ТИТЛЕ II РУЛЕС ФОР ПРОГРАММИНГ

(553) Артицле 66 Тхематиц приоритиес анд цонцентратион оф ИПА II

(554) цросс-бордер цооператион

(1) А маxимум оф фоур тхематиц приоритиес ас листед ин Аннеx Ј то тхис Агреемент схалл бе селецтед бy тхе партиципатинг цоунтриес фор еацх цросс-бордер цооператион программе.

(2) Тхе цросс-бордер цооператион программес схалл алсо инцлуде а специфиц будгет аллоцатион фор тецхницал ассистанце оператионс ас индицатед ин Артицле 72.

(557) Артицле 67 Геограпхицал цовераге

(558) Тхе партиципатинг цоунтриес анд тхе Цоммиссион схалл агрее он тхе лист оф елигибле регионс wхицх схалл бе инцлудед ин тхе релевант цросс-бордер цооператион программе.

(559) Артицле 68 Препаратион, ассессмент, аппровал анд амендмент

(560) оф цросс-бордер цооператион программес

(1) Цросс-бордер цооператион программес схалл бе драwн уп ин аццорданце wитх тхе модел программе провидед бy тхе Цоммиссион анд схалл бе препаред јоинтлy бy тхе партиципатинг цоунтриес.

(2) Фор еацх селецтед тхематиц приоритy, тхе партиципатинг цоунтриес схалл агрее он тхе специфиц објецтивес, еxпецтед ресултс, таргетс анд индицаторс анд тхе тyпес оф ацтивитиес то бе суппортед инцлудинг тхе идентифицатион оф тхе маин таргет гроупс анд бенефициариес.

(3) Тхе цросс-бордер цооператион программе схалл бе субмиттед то тхе Цоммиссион фор аппровал бy елецтрониц меанс, бy тхе ИПА II бенефициарy wхере тхе цонтрацтинг аутхоритy ис лоцатед.

(4) Тхе Цоммиссион схалл ассесс тхе цонсистенцy оф цросс-бордер цооператион программес wитх тхе ИПА II Имплементинг Регулатион анд тхеир еффецтиве цонтрибутион то тхе селецтед тхематиц приоритиес дефинед ин Аннеx Ј то тхис Агреемент, анд тхе објецтивес сет оут ин тхе стратегy паперс.

(5) Тхе Цоммиссион схалл маке обсерватионс wитхин тхрее монтхс оф тхе дате оф субмиссион оф тхе цросс-бордер цооператион программе. Тхе партиципатинг цоунтриес схалл провиде то тхе Цоммиссион алл нецессарy аддитионал информатион анд, wхере аппроприате, ревисе тхе пропосед цросс-бордер цооператион программе.

(6) Wхен аппровинг тхе цросс-бордер цооператион программе фоллоwинг итс формал субмиссион, тхе Цоммиссион хас то енсуре тхат анy оф итс обсерватионс хаве беен адеqуателy такен инто аццоунт.

(7) Ат тхе инитиативе оф тхе партиципатинг цоунтриес ор оф тхе Цоммиссион ин агреемент wитх тхе партиципатинг цоунтриес цросс-бордер цооператион программес маy бе амендед.

(8) Реqуестс фор амендмент оф цросс-бордер цооператион программес субмиттед бy тхе партиципатинг цоунтриес схалл бе дулy субстантиатед анд схалл ин партицулар сет оут тхе еxпецтед импацт оф тхе цхангес то тхе цросс-бордер цооператион программе он ацхиевинг итс објецтивес. Тхесе реqуестс схалл бе аццомпаниед бy тхе ревисед программе. Параграпхс (3) то (6) схалл апплy то амендментс оф цросс-бордер цооператион программес.

(569) Амендментс цан бе реqуестед ин оне ор море оф тхе фоллоwинг цасес:

(570) (а) фоллоwинг тхе мид-терм ревиеw оф тхе стратегy паперс леадинг то цхангес ин тхе стратегиес аффецтинг субстантиаллy тхе цросс бордер цооператион программес, инцлудинг цхангес ин тхе лоцатион оф тхе цонтрацтинг аутхоритy ор тхе финанциал план;

(571) (б) фоллоwинг сигнифицант социо-ецономиц цхангес ин тхе программе ареа;

(572) (ц) ин ордер то таке аццоунт оф мајор цхангес ин Унион, натионал ор регионал приоритиес;

(573) (д) фоллоwинг тхе ресултс оф тхе евалуатионс реферред то ин Артицле 55.

(574) Артицле 69 Билатерал Аррангементс бетwеен партиципатинг

(575) цоунтриес фор тхе манагемент оф цросс-бордер цооператион

(576) программес имплементед ундер индирецт манагемент

(577) Ундер индирецт манагемент тхе партиципатинг цоунтриес схалл цонцлуде фор тхе wхоле дуратион оф тхе цросс-бордер цооператион программе а билатерал аррангемент сеттинг оут тхеир респецтиве респонсибилитиес фор имплементинг тхе релевант цросс-бордер цооператион программе. Тхе билатерал аррангемент схалл инцлуде интер алиа:

(578) (а) десцриптион оф тхе маин имплементатион струцтурес анд тхеир ролес анд респонсибилитиес;

(579) (б) десцриптион оф тхе манагемент, финанциал, цонтрол анд аудит аррангементс фор тхе цросс-бордер цооператион программе;

(580) (ц) аррангементс цонцернинг тхе маин имплементатион процедурес инцлудинг процесс фор тхе селецтион оф оператионс анд тхе аррангементс фор цросс-бордер цооператион программе анд оператионс левел мониторинг;

(581) (д) аррангементс фор енсуринг тхе легалитy анд регуларитy оф тхе еxпендитуре инцурред бy тхе бенефициариес, анд фор енсуринг тхат тхе верифицатионс реферред то ин Цлаусе 4(3)(б)(x) оф Аннеx А то тхис Агреемент аре царриед оут;

(582) (е) ремедиал меасурес ин цасе оф имплементатион диффицултиес;

(583) (ф) аррангементс фор гуарантееинг тхе соунд финанциал манагемент оф тхе фундс аллоцатед то тхе цросс-бордер цооператион программе, инцлудинг рецоверy оф амоунтс ундулy паид;

(584) (г) аррангементс фор еxемптион оф таxес реферред то ин Артицле 28.

(585) ТИТЛЕ III ОПЕРАТИОНС

(586) Артицле 70 Селецтион оф оператионс

(1) Оператионс селецтед ундер а цросс-бордер цооператион программе схалл деливер цлеар цросс-бордер импацтс анд бенефитс.

(2) Оператионс ундер цросс-бордер цооператион программес схалл бе селецтед бy тхе цонтрацтинг аутхоритy тхроугх цаллс фор пропосалс цоверинг тхе wхоле елигибле ареа.

(3) Партиципатинг цоунтриес маy алсо идентифy оператионс оутсиде цалл фор пропосалс. Ин тхат евент, тхе оператионс схалл бе специфицаллy ментионед ин тхе цросс-бордер цооператион программе реферред то ин Артицле 68.

(4) Оператионс селецтед фор цросс-бордер цооператион схалл инволве бенефициариес фром ат леаст тwо партиципатинг цоунтриес. Бенефициариес схалл цооперате ин тхе девелопмент анд имплементатион оф оператионс. Ин аддитион, тхеy схалл цооперате ин еитхер тхе стаффинг ор тхе финанцинг оф оператионс ор ботх.

(5) Ан оператион маy бе имплементед ин а сингле партиципатинг цоунтрy, провидед тхат цросс-бордер импацтс анд бенефитс аре идентифиед.

(592) Артицле 71 Бенефициариес

(1) Фор цросс-бордер цооператион программес реферред то ин поинт (б) оф Артицле 63(2), тхе бенефициариес схалл бе естаблисхед ин ан ИПА II бенефициарy партиципатинг ин тхе программе. Фор цросс-бордер цооператион программес реферред то ин поинт (ц) оф Артицле 63(2), тхе бенефициариес схалл бе естаблисхед ин ан ИПА II бенефициарy ор ин а цоунтрy ундер тхе Еуропеан Неигхбоурхоод Инструмент партиципатинг ин тхе программе.

(2) Оне оф тхе бенефициариес оф ан оператион ин а цросс-бордер цооператион программе схалл бе десигнатед бy алл тхе грант бенефициариес ас тхе леад бенефициарy.

(3) Тхе леад бенефициарy схалл ассуме респонсибилитy фор енсуринг тхе финанциал имплементатион оф тхе ентире оператион, монитор тхат тхе оператион ис имплементед ин аццорданце wитх тхе цондитионс сет оут ин тхе цонтрацт анд лаy доwн тхе аррангементс wитх отхер бенефициариес то гуарантее тхе соунд финанциал манагемент оф тхе фундс аллоцатед то тхе оператион, инцлудинг тхе аррангементс фор рецоверинг амоунтс ундулy паид.

(596) Артицле 72 Тецхницал ассистанце

(1) Еацх цросс-бордер цооператион программе схалл инцлуде а специфиц будгет аллоцатион фор тецхницал ассистанце оператионс.

(2) Тхе амоунт оф ИПА II ассистанце то бе аллоцатед то тецхницал ассистанце схалл бе лимитед то 10% оф тхе тотал амоунт аллоцатед то тхе цросс-бордер цооператион программе.

(3) Тецхницал ассистанце оператионс маy инцлуде интер алиа:

(600) (а) препаратион, манагемент, мониторинг, евалуатион, информатион, цоммуницатион, нетwоркинг, цомплаинт ресолутион, цонтрол анд аудит ацтивитиес релатед то тхе имплементатион оф тхе цросс-бордер цооператион программе;

(601) (б) ацтивитиес то реинфорце тхе административе цапацитy фор имплементинг тхе цросс-бордер цооператион программе;

(602) (ц) ацтионс фор тхе редуцтион оф тхе административе бурден фор бенефициариес, инцлудинг елецтрониц дата еxцханге сyстем, анд ацтионс то реинфорце тхе цапацитy оф, анд еxцханге бест працтицес бетwеен, аутхоритиес ин тхе партиципатинг цоунтриес анд оф бенефициариес то администер анд усе ИПА II ассистанце.

(603) Тхесе ацтионс маy цонцерн прецединг анд субсеqуент программинг периодс.

(4) Бy wаy оф дерогатион фром Артицле 31, тхе еxпендитуре фор тецхницал ассистанце то суппорт тхе препаратион оф а цросс-бордер цооператион программе анд тхе сеттинг уп оф манагемент анд цонтрол сyстемс маy бе елигибле бефоре тхе дате оф адоптион оф тхе Цоммиссион децисион фор тхе аппровал оф тхе цросс-бордер цооператион программе, бут нот еарлиер тхан 1 Јануарy 2014.

(605) ТИТЛЕ IV ИМПЛЕМЕНТАТИОН

(606) Артицле 73 Имплементатион Модес

(1) Цросс-бордер цооператион программес схалл бе имплементед ундер дирецт ор индирецт манагемент.

(2) Цросс-бордер цооператион программес схалл бе манагед бy оне цонтрацтинг аутхоритy ас дефинед ин тхе Цоммиссион децисион аппровинг тхе релевант цросс-бордер цооператион программе.

(609) ТИТЛЕ В ПРОГРАММЕ СТРУЦТУРЕС АНД АУТХОРИТИЕС АНД ТХЕИР РЕСПОНСИБИЛИТИЕС

(610) Артицле 74 Струцтурес анд аутхоритиес фор ЦБЦ манагемент

(1) Тхе фоллоwинг струцтурес реферред то ин Артицле 10 схалл бе инволвед ин тхе манагемент оф цросс-бордер цооператион программес ин ИПА II бенефициариес:

(612) (а) НИПАЦс оф тхе цоунтриес партиципатинг ин тхе цросс-бордер цооператион программе анд, wхере апплицабле, тхе территориал цооператион цоординаторс;

(613) (б) тхе НАО анд тхе манагемент струцтуре оф тхе партиципатинг ИПА II бенефициарy ин wхицх тхе цонтрацтинг аутхоритy ис лоцатед wхен тхе цросс-бордер программе ис имплементед ин индирецт манагемент;

(614) (ц) тхе оператинг струцтурес ин алл тхе партиципатинг цоунтриес wхицх схалл цооперате цлоселy ин тхе программинг анд имплементатион оф тхе релевант цросс-бордер цооператион программе. Ин цасе оф индирецт манагемент тхе оператинг струцтуре схалл инцлуде а цонтрацтинг аутхоритy;

(615) (д) тхе аудит аутхоритy wхен тхе цросс-бордер программе ис имплементед ин индирецт манагемент.

(2) Тхе партиципатинг цоунтриес схалл естаблисх а Јоинт Мониторинг Цоммиттее (хереинафтер реферред то ас ’ЈМЦ’) wхицх схалл алсо фулфил тхе роле оф тхе сецторал мониторинг цоммиттее реферред то ин Артицле 53.

(3) А Јоинт Тецхницал Сецретариат (хереинафтер реферред то ас ’ЈТС’) схалл бе сет уп то ассист тхе Цоммиссион, тхе оператинг струцтурес анд тхе ЈМЦ.

(618) Артицле 75 НИПАЦ

(619) Тхе НИПАЦс оф тхе партиципатинг цоунтриес аре јоинтлy респонсибле фор енсуринг тхат тхе објецтивес сет оут ин тхе пропосед цросс-бордер цооператион программес аре цонсистент wитх тхе објецтивес ин тхе ИПА II стратегy паперс.

(620) Артицле 76 Оператинг струцтурес

(1) Оператинг струцтуре(с) схалл бе естаблисхед wитхин тхе администратион оф еацх партиципатинг цоунтрy то препаре, имплемент анд манаге тхе цросс-бордер цооператион программес. Тхе саме оператинг струцтуре маy бе усед фор море тхан оне цросс-бордер цооператион программе.

(2) Ин индирецт манагемент, тхе оператинг струцтуре оф тхе цоунтрy ентрустед wитх будгет имплементатион таскс фор а гивен цросс-бордер цооператион программе схалл алсо инцлуде а цонтрацтинг аутхоритy.

(3) Тхе оператинг струцтурес оф тхе партиципатинг цоунтриес схалл цо-операте цлоселy ин таскс оф мутуал интерест. Тхеy схалл јоинтлy фулфил тхе фоллоwинг фунцтионс анд ассуме тхе фоллоwинг респонсибилитиес:

(624) (а) препаре тхе цросс-бордер цооператион программес ин аццорданце wитх Артицле 68, ор ревисионс тхереоф;

(625) (б) препаре а билатерал аррангемент ин аццорданце wитх Артицле 69 ин цасе оф индирецт манагемент анд енсуре итс имплементатион;

(626) (ц) цооперате ин енсуринг тхат тхе таскс реферред то ин параграпхс 4 анд 5 оф тхис Артицле аре фулфиллед;

(627) (д) енсуре партиципатион то ЈМЦ меетингс анд отхер билатерал меетингс;

(628) (е) номинате тхеир репресентативе(с) то тхе ЈМЦ;

(629) (ф) сет уп тхе Јоинт Тецхницал Сецретариат (ЈТС) анд енсуре тхат ит ис адеqуателy стаффед;

(630) (г) препаре анд имплемент тхе стратегиц децисионс оф тхе ЈМЦ;

(631) (х) суппорт тхе wорк оф тхе ЈМЦ анд провиде ит wитх тхе информатион реqуиред то царрy оут итс таскс, ин партицулар дата релатинг то тхе прогресс оф тхе оператионал программе ин ацхиевинг тхе специфиц објецтивес анд таргетс пер тхематиц приоритy ас сет уп ин тхе цросс-бордер цооператион программе;

(632) (и) естаблисх а сyстем то гатхер релиабле информатион он тхе цросс-бордер цооператион программе’с имплементатион;

(633) (ј) драw уп тхе аннуал анд финал имплементатион репортс ас реферред то ин Артицле 80;

(634) (к) препаре анд имплемент а цохерент план он цоммуницатион анд висибилитy;

(635) (л) драw уп ан аннуал wорк план фор тхе ЈТС, то бе аппровед бy тхе ЈМЦ;

(4) Иф тхе цросс-бордер цооператион программе ис имплементед ундер индирецт манагемент, тхе оператинг струцтуре оф тхе ИПА II бенефициарy wхере тхе цонтрацтинг аутхоритy ис лоцатед схалл, ин аддитион то тхе провисионс ин Цлаусе 4 оф Аннеx А то тхис Агреемент:

(637) (а) номинате тхе евалуатион цоммиттее мемберс анд енсуре тхат тхе евалуатион цоммиттее инцлудес оне море вотинг мембер фром тхе цоунтрy wхере тхе цонтрацтинг аутхоритy ис нот лоцатед, wхиле тхе цонтрацтинг аутхоритy wилл номинате, ас ит ис итс прерогативе, тхе цхаир анд тхе сецретарy оф тхе цоммиттее;

(638) (б) царрy оут оператионал фоллоw-уп анд манагемент оф тхе оператионс ин цлосе цооператион wитх тхе отхер партиципатинг цоунтрy.

(5) Иф тхе оператинг струцтуре оф тхе ИПА II бенефициарy wхере тхе цонтрацтинг аутхоритy ис лоцатед цаннот царрy оут тхе верифицатионс ас сет оут ин Цлаусе 4(3)(б)(x) оф Аннеx А то тхис Агреемент тхроугхоут тхе программе ареа, тхе партиципатинг цоунтриес схалл агрее он хоw суцх манагемент верифицатион фунцтионс схалл бе царриед оут. Тхе аррангементс фор цондуцтинг суцх верифицатионс схалл бе спеллед оут ин тхе билатерал аррангемент реферред то ин Артицле 69.

(640) Артицле 77 Аудит Аутхоритy

(1) Тхе аудит аутхоритy фор тхе цросс бордер цооператион программе схалл бе тхе оне фром тхе цоунтрy wхере тхе цонтрацтинг аутхоритy ис лоцатед.

(2) Тхе фунцтионс оф тхе аудит аутхоритy схалл бе тхосе реферред то ин Цлаусе 5 оф Аннеx А то тхис Агреемент.

(3) Wхере тхе аудит аутхоритy реферред то ин параграпх 1 доес нот хаве тхе аутхорисатион то дирецтлy царрy оут итс фунцтионс ин тхе wхоле территорy цоверед бy тхе цросс-бордер цооператион программе, ит схалл бе ассистед бy а гроуп оф аудиторс цомприсинг а репресентативе оф еацх цоунтрy партиципатинг ин тхе цросс-бордер цооператион программе. Тхе гроуп оф аудиторс схалл бе цхаиред бy тхе аудит аутхоритy оф тхе ИПА II бенефициарy wхере тхе цонтрацтинг аутхоритy фор тхе цросс-бордер цооператион программе ис лоцатед. Тхе специфиц аррангементс фор цондуцтинг суцх фунцтионс схалл бе спеллед оут ин тхе билатерал аррангемент реферред то ин Артицле 69.

(644) Артицле 78 Јоинт Мониторинг Цоммиттее (ЈМЦ)

(1) Тхе партиципатинг цоунтриес схалл естаблисх а ЈМЦ но латер тхан сиx монтхс фром тхе ентрy инто форце оф тхе фирст Финанцинг Агреемент.

(2) Еацх партиципатинг цоунтрy схалл аппоинт итс репресентативес то тхе ЈМЦ.

(3) Тхе ЈМЦ схалл бе цомпосед оф репресентативес оф, тхе НИПАЦс ор тхе территориал цооператион цоординаторс ас аппроприате, анд репресентативес оф тхе партиципатинг цоунтриес (натионал, регионал, лоцал аутхоритиес) инцлудинг тхе цросс-бордер цооператион оператинг струцтурес, анд wхере релевант отхер стакехолдерс суцх ас цивил социетy органисатионс. Тхе Цоммиссион схалл партиципате ин тхе wорк оф тхе ЈМЦ ин ан адвисорy цапацитy.

(4) Тхе партиципатинг цоунтрy ин wхицх тхе цонтрацтинг аутхоритy ис нот лоцатед схалл цхаир тхе ЈМЦ.

(5) Тхе ЈМЦ схалл меет ат леаст тwице а yеар. Ад-хоц меетингс маy алсо бе цонвенед ат тхе инитиативе оф тхе партиципатинг цоунтриес ор тхе Цоммиссион.

(6) Тхе ЈМЦ схалл адопт итс рулес оф процедуре то бе драwн уп ин цонсултатион wитх тхе оператинг струцтурес анд тхе Цоммиссион.

(7) Еацх партиципатинг цоунтрy хас еqуал вотинг ригхтс регардлесс оф тхе нумбер оф репресентативес ит хас аппоинтед.

(8) Тхе ЈМЦ схалл:

(653) (а) бе респонсибле фор идентифyинг тхе тхематиц приоритиес, специфиц објецтивес, таргет бенефициариес анд специфиц фоцус оф еацх цалл фор пропосалс wхицх схалл бе ендорсед бy тхе Цоммиссион;

(654) (б) еxамине анд провиде ан адвисорy опинион он тхе лист оф оператионс селецтед тхроугх цаллс фор пропосалс бефоре тхе грант аwард децисион. Тхе цонтрацтинг аутхоритy схалл адопт тхе финал децисион он тхе аwард оф грантс;

(655) (ц) ревиеw тхе прогресс маде ин релатион то ацхиевинг тхе специфиц објецтивес, еxпецтед ресултс анд таргетс пер тхематиц приоритy ас сет оут ин тхе цросс-бордер цооператион программе, он тхе басис оф тхе информатион провидед бy тхе оператинг струцтурес оф тхе партиципатинг цоунтриес. Прогресс схалл бе мониторед агаинст тхе индицаторс сет уп ин тхе цросс-бордер цооператион программе;

(656) (д) еxамине релевант финдингс анд цонцлусионс ас wелл ас пропосалс фор ремедиал фоллоw-уп ацтионс стемминг фром тхе он-тхе-спот цхецкс, мониторинг анд евалуатионс иф аваилабле;

(657) (е) аппрове анy пропосал то ревисе тхе цросс-бордер цооператион программе. Wхеневер неедед, ит цан маке пропосалс то аменд тхе цросс-бордер цооператион программе ас реферред то ин Артицле 68, то енсуре тхе ацхиевемент оф тхе објецтивес оф тхе цросс-бордер цооператион программе анд енханце тхе еффициенцy еффецтивенесс, импацт анд сустаинабилитy оф тхе ИПА II ассистанце. Тхе ЈМЦ цан алсо маке рецоммендатионс ас то хоw то импрове тхе имплементатион оф тхе цросс-бордер цооператион программе;

(658) (ф) еxамине анд аппрове тхе цоммуницатион анд висибилитy план фор тхе цросс-бордер цооператион программе;

(659) (г) еxамине анд аппрове тхе евалуатион план реферред то ин Артицле 57(2);

(660) (х) еxамине анд аппрове тхе аннуал анд финал репортс он имплементатион реферред то ин Артицле 80;

(661) (и) еxамине анд аппрове тхе аннуал wорк план оф тхе Јоинт Тецхницал Сецретариат.

(9) Тхе ЈМЦ схалл репорт то тхе ИПА Мониторинг Цоммиттее оф тхе цоунтрy wхере тхе цонтрацтинг аутхоритy ис лоцатед.

(663) Артицле 79 Јоинт Тецхницал Сецретариат (ЈТС)

(1) А ЈТС фор еацх цросс бордер цооператион программе схалл бе сет уп то ассист тхе Цоммиссион, тхе оператинг струцтурес анд тхе ЈМЦ. Ит схалл бе лоцатед ин тхе цоунтрy ин wхицх тхе цонтрацтинг аутхоритy ис лоцатед. Тхе ЈТС маy хаве ан антенна оффице ин тхе отхер партиципатинг цоунтрy.

(2) Тхе оператион оф тхе ЈТС схалл бе финанцед фром тхе тецхницал ассистанце будгет.

(3) Тхе ЈТС схалл бе стаффед wитх натионалс фром ботх цоунтриес партиципатинг ин тхе цросс-бордер цооператион программе.

(4) Тхе ЈТС схалл бе манагед бy тхе оператинг струцтуре wхере тхе цонтрацтинг аутхоритy ис лоцатед.

(5) Еацх yеар а wорк план фор тхе ЈТС схалл бе препаред бy тхе оператинг струцтурес анд сент то тхе ЈМЦ фор еxаминатион анд аппровал.

(6) Тхе ЈТС маy бе респонсибле, интер алиа, фор тхе фоллоwинг таскс:

(670) (а) органисе меетингс оф тхе ЈМЦ, инцлудинг драфт анд дистрибуте минутес;

(671) (б) ассист потентиал апплицантс ин партнер сеарцх анд пројецт девелопмент, органисинг информатион даyс анд wорксхопс; девелоп анд маинтаин а нетwорк оф стакехолдерс;

(672) (ц) адвисе грант бенефициариес ин пројецт имплементатион;

(673) (д) суппорт тхе wорк оф тхе евалуатион цоммиттеес;

(674) (е) препаре, цондуцт анд репорт он мониторинг виситс то цросс-бордер цооператион оператионс;

(675) (ф) естаблисх а сyстем фор гатхеринг релиабле информатион он тхе цросс-бордер цооператион программе имплементатион;

(676) (г) провиде инпутс то аннуал анд финал имплементатион репортс он тхе цросс–бордер программе;

(677) (х) план анд имплемент информатион цампаигнс анд отхер ацтивитиес релатед то раисинг публиц аwаренесс он тхе цросс-бордер цооператион программе инцлудинг тхе публицатион оф публицитy материал он тхе цросс-бордер программе анд маинтенанце оф тхе цросс-бордер цооператион программе wебсите.

(678) ТИТЛЕ VI РЕПОРТИНГ

(679) Артицле 80 Аннуал анд финал имплементатион репортс

(1) Ин аццорданце wитх Артицле 60, тхе оператинг струцтурес схалл препаре ан аннуал- анд а финал имплементатион репорт фор еацх цросс-бордер цооператион программе фор тхе пурпосес оф тхе репортинг реqуирементс ин Артицлес 58 анд 59. Тхе финал репорт маy инцлуде тхе ласт аннуал репорт. Тхе репорт схалл фоллоw тхе модел аттацхед то тхе Финанцинг Агреемент анд схалл инцлуде интер алиа:

(681) (а) тхе прогресс маде ин имплементинг тхе цросс-бордер программе анд ин партицулар ин ацхиевинг тхе специфиц објецтивес пер тхематиц приоритиес, инцлудинг qуантитативе анд qуалитативе елементс индицатинг прогресс ин релатион то таргетс;

(682) (б) информатион он тхе степс такен то енсуре тхе qуалитy анд еффецтивенесс оф имплементатион, ин партицулар:

(683) (и) мониторинг меасурес, инцлудинг дата цоллецтион аррангементс, анд wхере апплицабле евалуатион меасурес;

(684) (ии) а суммарy оф анy сигнифицант проблемс енцоунтеред ин имплементинг тхе цросс-бордер программе анд анy цоррецтиве ацтионс такен;

(685) (иии) рецоммендатионс фор цоррецтиве ацтионс.

(686) (ц) меасурес такен то енсуре висибилитy оф анд публицисе тхе цросс-бордер программе;

(687) (д) детаилед информатион абоут тхе финанциал еxецутион оф тхе цросс-бордер программе.

(688) Тхе информатион реферред то ин поинт (д) схалл бе провидед бy тхе цонтрацтинг аутхоритy оф тхе программе анд бе инцлудед ин тхе репортс онлy ундер индирецт манагемент.

(2) Афтер еxаминатион анд аппровал оф тхе ЈМЦ, тхе репортс схалл бе сент то тхе НИПАЦ анд тхе НАО ас аппроприате, оф тхе партиципатинг ИПА II бенефициарy wхере тхе цонтрацтинг аутхоритy ис лоцатед, фор субмиссион то тхе НИПАЦ оф тхе отхер партиципатинг цоунтриес анд то тхе Цоммиссион ин тхе фрамеwорк оф тхе репортинг реqуирементс ас сет оут ин Артицлес 58 анд 59.

(690) СЕЦТИОН IX ФИНАЛ ПРОВИСИОНС

(691) Артицле 81 Цоммуницатион

(692) Еxцханге оф информатион анд доцументс бетwеен тхе Цоммиссион анд тхе ИПА II бенефициарy цонцернинг программес, ацтион доцументс, анд тхеир амендментс ас wелл ас доцументатион релатинг то имплементатион оф ацтионс схалл то тхе еxтент поссибле бе маде бy елецтрониц меанс. Тхе аррангементс цонцернинг тхе еxцханге оф дата схалл бе агреед бетwеен тхе Цоммиссион анд тхе ИПА II бенефициарy анд сет оут ин тхе Сецторал ор Финанцинг Агреемент.

(693) Артицле 82 Цонсултатион

(1) Анy qуестион релатинг то тхе еxецутион ор интерпретатион оф тхис Агреемент схалл бе субјецт то цонсултатион бетwеен тхе Партиес то тхис Агреемент леадинг, wхере нецессарy, то ан амендмент оф тхис Агреемент.

(2) Wхере тхере ис а фаилуре то царрy оут ан облигатион сет оут ин тхис Агреемент wхицх хас нот беен тхе субјецт оф ремедиал меасурес такен ин дуе тиме, тхе Цоммиссион маy суспенд тхе финанцинг оф ацтивитиес ундер ИПА II.

(3) Тхе ИПА II бенефициарy маy реноунце ин wхоле ор ин парт тхе имплементатион оф ИПА II ассистанце. То тхис аим, тхе ИПА II бенефициарy схалл провиде адванце нотице оф ат леаст 6 монтхс. Тхе Партиес то тхис Агреемент схалл сет оут тхе детаилс оф тхе саид ренунциатион ин ан еxцханге оф леттерс ор бy амендинг тхе релевант Финанцинг Агреемент, ас тхе цасе маy бе.

(697) Артицле 83 Сеттлемент оф дифференцес, арбитратион

(1) Дифференцес арисинг оут оф тхе интерпретатион ор еxецутион оф тхис Фрамеwорк Агреемент схалл бе сеттлед амицаблy тхроугх цонсултатион ас провидед фор ундер Артицле 82. Тхе Партиес схалл цоммуницате тхеир поситионс анд анy солутион тхат тхеy цонсидер поссибле ин wритинг. А Партy схалл реплy то а реqуест сент бy тхе отхер Партy фор ан амицабле сеттлемент wитхин 30 даyс. Упон еxпирy оф тхис период, ор иф ан аттемпт то реацх ан амицабле сеттлемент хас нот лед то ан агреемент wитхин 60 даyс синце тхе фирст реqуест, анy оф тхе Партиес маy нотифy тхе отхер оне тхат ит цонсидерс тхе процедуре оф амицабле сеттлемент хаве фаилед.

(2) Wхере но амицабле сеттлемент цан бе реацхед, еитхер Партy маy рефер тхе маттер то арбитратион бy тхе Перманент Цоурт оф Арбитратион пурсуант то тхе Перманент Цоурт оф Арбитратионс Арбитратион Рулес 2012 ин форце ат тхе дате оф ентрy инто форце оф тхис Агреемент.

(3) Тхе лангуаге то бе усед ин тхе арбитратион процеедингс схалл бе Енглисх. Тхе аппоинтинг аутхоритy схалл бе тхе Сецретарy-Генерал оф тхе Перманент Цоурт оф Арбитратион фоллоwинг а wриттен реqуест субмиттед бy еитхер Партy. Тхе партиес агрее то абиде бy тхе арбитратион аwард. Тхе Арбитратор’с децисион схалл бе биндинг он алл Партиес анд тхере схалл бе но аппеал.

(701) Артицле 84 Диспутес wитх тхирд партиес

(1) Wитхоут прејудице то тхе јурисдицтион оф анy цоурт десигнатед ин ан ИПА II-фундед цонтрацт ас тхе цомпетент цоурт фор диспутес арисинг оут оф а цонтрацт бетwеен тхе партиес то ит, тхе Унион схалл ењоy ин тхе территорy оф тхе Републиц оф Сербиа иммунитy фром суит, инцлудинг арбитратион еxцепт ас провидед фор ин Артицле 83 оф тхис Агреемент, анд легал процесс wитх респецт то анy диспуте бетwеен тхе Еуропеан Цоммиссион анд/ор тхе ИПА II бенефициарy анд а тхирд партy, ор бетwеен тхирд партиес, wхицх дирецтлy ор индирецтлy релатес то тхе провисион оф ИПА II ассистанце то тхе ИПА II бенефициарy ундер тхис Агреемент, еxцепт wхере тхе Унион хас еxпресслy wаивед итс иммунитy.

(2) Тхе ИПА II бенефициарy схалл ин анy легал ор административе процеедингс бефоре а цоурт, трибунал ор административе инстанце ин тхе Републиц оф Сербиа упхолд тхис иммунитy анд таке а поситион wхицх фуллy цонсидерс тхе интерестс оф тхе Унион. Wхере нецессарy, тхе ИПА II бенефициарy анд тхе Цоммиссион схалл процеед wитх адванце цонсултатионс он тхе поситион то таке.

(704) Артицле 85 Нотицес

(1) Анy цоммуницатион ин цоннецтион wитх тхис Агреемент схалл бе маде ин wритинг анд ин тхе Енглисх лангуаге. Еверy цоммуницатион схалл бе сигнед анд бе супплиед ас ан оригинал доцумент, ор сцаннед оригинал доцумент.

(2) Анy цоммуницатион ин цоннецтион wитх тхис Агреемент схалл бе сент то тхе фоллоwинг аддрессес:

(707) Фор тхе Цоммиссион:

(708) Еуропеан Цоммиссион

(709) ДГ Неигхбоурхоод анд Енларгемент Неготиатионс /Д

(710) Руе де ла Лои 15

(711) Б-1049 Брусселс, Белгиум

(712) Фаx: +32 229 68727

(713) е-маил: неар-д@ец.еуропа.еу

(714) Фор тхе ИПА II бенефициарy:

(715) Министер wитхоут портфолио респонсибле фор Еуропеан интегратион

(716) Натионал ИПА Цоординатор (НИПАЦ)

(717) Немањина 11, Белграде, Сербиа

(718) Фаx: +381 11 3617 597

(719) Е-маил: кабинет@еу.рс

(720) Артицле 86 Аннеxес

(721) Тхе Аннеxес то тхис Агреемент схалл бе ан интеграл парт оф тхис Фрамеwорк Агреемент.

(722) Артицле 87 Ентрy инто форце

(723) Тхис Агреемент схалл ентер инто форце он тхе даy он wхицх тхе ласт оф тхе Партиес информс тхе отхер оне ин wритинг оф итс аппровал ин аццорданце wитх тхе натионал легислатион ор процедуре оф тхе Партy.

(724) Артицле 88 Апплицабилитy оф тхе Фрамеwорк Агреемент фор ИПА

(725) Фрамеwорк Агреементс сигнед бетwеен тхе Цоммиссион анд тхе Републиц оф Сербиа схалл ремаин апплицабле то ассистанце адоптед ундер превиоус пре-аццессион инструментс, унтил суцх ассистанце ис цомплетед ин аццорданце wитх тхе термс оф тхе релевант Фрамеwорк Агреементс.

(726) Артицле 89 Амендмент

(727) Анy амендмент агреед то бy тхе Партиес схалл бе ин wритинг анд wилл форм парт оф тхис Агреемент. Суцх амендмент схалл цоме инто еффецт ин аццорданце wитх тхе процедуре сет оут ин параграпх 1 оф Артицле 87.

(728) Артицле 90 Терминатион

(1) Тхис Агреемент схалл бе ин форце фор ан индефините период унлесс терминатед бy wриттен нотифицатион бy еитхер оф тхе Партиес. Терминатион схалл таке еффецт 3 монтхс афтер тхе дате оф wриттен нотифицатион.

(2) Он терминатион оф тхис Агреемент, анy ассистанце стилл ин тхе цоурсе оф еxецутион схалл бе терминатед еxцепт фор тхе респецт оф ацqуиред ригхтс ундер специфиц ИПА фундед цонтрацтс.

(731) Тхис Агреемент ис драwн уп ин дуплицате ин тхе Енглисх лангуаге.

(732) Сигнед, фор анд он бехалф оф тхе Говернмент оф тхе Републиц оф Сербиа, ин Белграде он Децембер 23, 2014.

(733) Мс Јадранка Јоксимовиц

(734) Министер ин цхарге оф Еуропеан Интегратион

(735) Сигнед, фор анд он бехалф оф тхе Цоммиссион, ин Брусселс он Децембер 19, 2014.

(736) Мр Јеан-Ериц Паqует

(737) Дирецтор

(738) АННЕX А

(739) Фунцтионс анд респонсибилитиес оф тхе струцтурес, аутхоритиес анд бодиес ин аццорданце wитх Артицле 10 оф тхис Фрамеwорк Агреемент

(740) Прелиминарy ремарк:

(741) Тхис лист схоwс тхе маин фунцтионс анд цоммон респонсибилитиес оф тхе струцтурес, аутхоритиес анд бодиес цонцернед. Ит ис нот то бе цонсидеред еxхаустиве. Ит супплементс тхе цоре парт оф тхис Агреемент.

(742) Цлаусе 1 Тхе Натионал ИПА Цоординатор (НИПАЦ)

(743) Тхе НИПАЦ схалл бе естаблисхед бy тхе ИПА II бенефициарy. Тхе НИПАЦ схалл бе а хигх-ранкинг репресентативе оф тхе говернмент ор тхе стате администратион оф тхе ИПА II бенефициарy wитх тхе аппроприате аутхоритy. Ин аддитион то тхе фунцтионс анд респонсибилитиес ундер Артицлес 6(2), 16(2), 59 анд 75 оф тхис Агреемент, wхере будгет имплементатион таскс аре ентрустед то тхе ИПА II бенефициарy, тхе НИПАЦ схалл:

(744) (а) таке меасурес то енсуре тхат тхе објецтивес сет оут ин тхе ацтионс ор программес фор wхицх будгет имплементатион таскс хаве беен ентрустед аре аппроприателy аддрессед дуринг тхе имплементатион оф ИПА II ассистанце.

(745) (б) Ин аццорданце wитх Артицле 57 оф тхис Агреемент, цоординате тхе драwинг уп оф ан евалуатион план ин цонсултатион wитх тхе Цоммиссион пресентинг тхе евалуатион ацтивитиес то бе царриед оут ин тхе дифферент пхасес оф тхе имплементатион ас пер провисионс оф Артицле 55 оф тхис Агреемент.

(746) Цлаусе 2 Тхе Натионал Аутхорисинг Оффицер (НАО)

(1) Тхе НАО схалл бе естаблисхед бy тхе ИПА II бенефициарy. Тхе НАО схалл бе а хигх-ранкинг репресентативе оф тхе говернмент ор тхе натионал администратион оф тхе ИПА II бенефициарy wитх тхе аппроприате аутхоритy.

(2) Тхе НАО схалл беар тхе овералл респонсибилитy фор тхе финанциал манагемент оф ИПА II ассистанце ин тхе Републиц оф Сербиа анд фор енсуринг тхе легалитy анд регуларитy оф еxпендитуре. Тхе НАО схалл ин партицулар бе респонсибле фор:

(749) (а) тхе манагемент оф ИПА II аццоунтс анд финанциал оператионс;

(750) (б) тхе еффецтиве фунцтионинг оф тхе интернал цонтрол сyстемс фор тхе имплементатион оф ИПА II ассистанце ин аццорданце wитх Аннеx Б то тхис Агреемент.

(751) Wхиле царрyинг оут тхесе фунцтионс тхе НАО маy царрy оут он тхе спот верифицатионс.

(3) Фор тхе пурпосе оф параграпх 2(а), тхе НАО, суппортед бy тхе Натионал Фунд, схалл ин партицулар фулфил тхе фоллоwинг таскс:

(753) (а) драw уп анд субмит то тхе Цоммиссион статементс оф еxпендитуре детаилинг:

(754) (и) инцурред анд паид цостс;

(755) (ии) анд wхере апплицабле, инцлуде информатион он пре-финанцинг ин тхе паyмент реqуестс, анд цертифy тхат тхесе ресулт фром релиабле аццруал басед аццоунтинг сyстемс ас естаблисхед ин цомплианце wитх поинт (б), аре аццурате анд басед он верифиабле суппортинг доцументс, анд хаве беен субјецт то верифицатионс бy тхе оператинг струцтурес анд бy тхе манагемент струцтуре. Ат тхе цлосуре оф а программе, тхе НАО схалл провиде а финал статемент оф еxпендитуре;

(756) (б) енсуре тхат тхере ис ан аццруал басед аццоунтинг сyстем wхицх рецордс анд сторес, ин цомпутерисед форм, аццоунтинг рецордс фор еацх ацтион/ацтивитy/оператион анд wхицх суппортс алл тхе дата реqуиред фор драwинг уп паyмент реqуестс анд аннуал финанциал репортс ор статементс. Суцх сyстем схалл провиде аццурате, цомплете анд релиабле информатион ин а тимелy маннер анд схалл алсо инцлуде рецордс оф амоунтс рецоверабле, амоунтс рецоверед анд амоунтс wитхдраwн фоллоwинг цанцеллатион оф алл ор парт оф тхе ИПА II ассистанце фор а программе ор ацтион;

(757) (ц) енсуре тхе трансфер оф фундс то тхе оператинг струцтурес ор реципиентс;

(758) (д) верифy, wхере апплицабле, тхе еxистенце анд цоррецтнесс оф тхе цо-финанцинг елементс анд енсуре тхе еxистенце оф суффициент ресоурцес ин тхе Натионал Фунд то цопе wитх поссибле схортагес дуе то лате трансфер оф фундс фром тхе Цоммиссион ор рецоверy ордерс иссуед бy ит;

(759) (е) маке финанциал адјустментс реqуиред ин цоннецтион wитх иррегуларитиес аццординг то Артицле 51, ин аццорданце wитх Артицле 17 оф тхе ИПА II Имплементинг Регулатион анд Артицле 42 оф тхис Агреемент анд рецовер тхе Унион цонтрибутион паид то тхе реципиент ин аццорданце wитх натионал рецоверy процедурес ин цасе оф ситуатионс реферред то ин Артицле 51(5) анд, ас провидед фор ин Артицле 41 оф тхис Агреемент;

(760) (ф) таке аццоунт, wхен драwинг уп анд субмиттинг финанциал репортс ор статементс анд паyмент реqуестс ас реферред то абове ундер поинт (а) оф параграпх (3), оф тхе ресултс оф алл аудитс царриед оут бy ор ундер тхе респонсибилитy оф тхе аудит аутхоритy;

(761) (г) бе тхе цонтацт поинт фор тхе флоw оф финанциал информатион бетwеен тхе Цоммиссион анд тхе ИПА II бенефициарy анд фор анy qуестионс ин цоннецтион wитх тхе финанциал провисионс оф тхис Агреемент.

(4) Фор тхе пурпосе оф параграпх 2(б), тхе НАО, суппортед бy тхе НАО суппорт оффице, схалл ин партицулар фулфил тхе фоллоwинг таскс:

(763) (а) провиде ассуранце абоут тхе легалитy анд регуларитy оф ундерлyинг трансацтионс;

(764) (б) пут инто плаце еффецтиве анд пропортионате анти-фрауд меасурес такинг инто аццоунт тхе рискс идентифиед анд енсуре репортинг ин аццорданце wитх Артицле 51(2) wхиле кеепинг тхе Анти-фрауд цоординатион сервице реферред то ин Артицле 50(2) информед оф суцх репортинг;

(765) (ц) бе респонсибле фор мониторинг тхе цонтинуоус фулфилмент бy тхе манагемент струцтуре анд тхе оператинг струцтурес оф тхе апплицабле реqуирементс сет оут ин поинтс (а), (б) анд (д) оф Артицле 12(3) анд Аннеx Б то тхис Агреемент анд ин цасе оф фаилуре то сатисфy тхесе реqуирементс фор информинг тхе Цоммиссион wитхоут делаy анд такинг анy аппроприате сафегуард меасурес регардинг паyментс маде ор цонтрацтс сигнед;

(766) (д) енсуре тхе еxистенце ас wелл ас еффецтиве фунцтионинг оф тхе интернал цонтрол сyстемс фор тхе имплементатион оф ИПА II ассистанце;

(767) (е) енсуре репортинг он тхе манагемент анд цонтрол сyстемс анд ревиеw тхе программинг анд имплементатион цапацитиес оф стафф wитхин оператинг струцтурес инволвед ин тхе программинг анд имплементатион оф тхе ацтионс;

(768) (ф) енсуре тхат а репортинг анд информатион сyстем ис пут ин плаце анд фунцтионинг;

(769) (г) фоллоw-уп тхе финдингс оф аудит репортс фром тхе аудит аутхоритy, драwн уп ин аццорданце wитх Цлаусе 5(2) оф Аннеx А оф тхис Агреемент. Wхиле доинг со тхе НАО схалл:

(770) (и) дециде wхетхер анy импровементс то тхе манагемент анд интернал цонтрол сyстемс аре реqуиред, рецорд тхе децисионс ин тхат респецт анд енсуре тхе тимелy имплементатион оф тхосе импровементс;

(771) (ии) маке адјустментс то тхе паyмент реqуестс то тхе Цоммиссион, иф нецессарy;

(772) (х) таке аццоунт, wхен драwинг уп тхе манагемент децларатион ас реферред то ин поинт (б) оф Артицле 59(2), оф тхе ресултс оф алл аудитс царриед оут бy ор ундер тхе респонсибилитy оф тхе аудит аутхоритy;

(773) (и) иммедиателy нотифy тхе Цоммиссион оф анy субстантиал цханге цонцернинг тхе манагемент анд цонтрол сyстемс фор еxаминатион анд аппровал ин адванце оф тхеир имплементатион;

(774) (ј) цоординате, wхеневер релевант, тхе препаратион оф цонсолидатед ацтион планс аддрессинг анy оутстандинг wеакнессес детецтед ин тхе манагемент анд цонтрол сyстемс.

(5) Тхе НАО схалл драw уп анд субмит то тхе Цоммиссион, бy 15 Фебруарy оф тхе фоллоwинг финанциал yеар тхе доцументс провидед фор ин Артицле 59(2) оф тхис Фрамеwорк Агреемент.

(776) Цлаусе 3 Тхе манагемент струцтуре

(1) Тхе манагемент струцтуре схалл бе цомпосед оф а Натионал Фунд анд а суппорт оффице фор тхе НАО. Тхе таскс анд респонсибилитиес оф тхе Натионал Фунд анд тхе суппорт оффице схалл бе адеqуателy сегрегатед.

(2) Тхе Натионал Фунд схалл бе аццоунтабле то тхе НАО анд схалл бе лоцатед ин а натионал левел министрy оф тхе ИПА II бенефициарy wитх централ будгетарy цомпетенце анд схалл ацт ас централ треасурy ентитy. Ит схалл суппорт тхе НАО ин фулфиллинг хис/хер таскс, ин партицулар тхосе оф манагемент оф ИПА II аццоунтс анд финанциал оператионс реферред то ундер Цлаусе 2(3) оф тхис Аннеx анд схалл бе ин цхарге оф таскс оф финанциал манагемент оф ИПА II ассистанце, ундер тхе респонсибилитy оф тхе НАО.

(3) Тхе Натионал Фунд схалл ин партицулар бе ин цхарге оф:

(780) (а) холдинг анд органисинг тхе централ ИПА банк аццоунтс;

(781) (б) реqуестинг фундс анд рецеивинг алл паyментс фром тхе Унион будгет;

(782) (ц) аутхорисинг тхе трансфер оф суцх паyментс то тхе оператинг струцтурес ор то тхе реципиентс;

(783) (д) ретурнинг фундс то тхе Унион будгет фоллоwинг рецоверy ордерс иссуед бy тхе Цоммиссион;

(784) (е) суппорт НАО ин препаринг финанциал репортинг то тхе Цоммиссион;

(785) (ф) оператинг цомпутер басед аццруал аццоунтинг сyстем тхат провидес аццурате, цомплете анд релиабле информатион ин а тимелy маннер.

(4) Wхере аппроприате, еxцханге оф информатион wитх тхе Цоммиссион цонцернинг финанциал трансацтионс схалл бе маде бy елецтрониц меанс, усинг процедурес агреед упон бетwеен тхе Цоммиссион анд тхе ИПА II бенефициарy.

(5) Тхе НАО суппорт оффице схалл бе аццоунтабле то тхе НАО анд схалл ассист тхе НАО ин фулфиллинг тхе таскс реферред то ундер Цлаусе 2(4) анд (5) оф тхис Аннеx.

(788) Цлаусе 4 Тхе оператинг струцтуре(с)

(1) Оператинг струцтуре(с) схалл бе естаблисхед, wитхин тхе администратион оф тхе ИПА II бенефициарy то препаре, имплемент анд манаге тхе ИПА II ассистанце.

(2) Тхе оператинг струцтуре схалл бе респонсибле фор препаратион, имплементатион, информатион анд висибилитy реферред то ин Артицлес 23 анд 24 оф тхис Агреемент, мониторинг анд репортинг оф программес, анд евалуатион тхереоф wхеневер релевант, ин аццорданце wитх тхе принципле оф соунд финанциал манагемент. Ит схалл бе респонсибле фор енсуринг тхе легалитy анд регуларитy оф тхе еxпендитуре инцурред ин тхе имплементатион оф тхе программес ундер итс респонсибилитy.

(3) Тхе оператинг струцтуре схалл фулфил тхе фоллоwинг фунцтионс анд ассуме тхе фоллоwинг респонсибилитиес:

(792) (а) Ас регардс тхе манагемент оф а программе, тхе оператинг струцтуре схалл:

(793) (и) монитор тхе имплементатион оф тхе программе, пропосе амендментс, ас неедед, анд провиде то тхе сецторал мониторинг цоммиттее информатион он тхе прогресс оф тхе программе ин ацхиевинг итс објецтивес, ин партицулар беинг басед он сет милестонес анд релатед индицаторс (таргетс), ас wелл ас финанциал дата;

(794) (ии) деливер алл тхе нецессарy информатион фор тхе пурпосес оф тхе репортс драwн уп бy тхе НИПАЦ анд тхе НАО анд субмиттед то тхе Цоммиссион ас провидед фор ин Артицле 59 оф тхис Агреемент. Ит маy бе реqуиред то драw уп а цомпрехенсиве аннуал репорт цоверинг тхе фулл финанциал yеар, то бе субмиттед бy тхе НИПАЦ то тхе Цоммиссион, афтер еxаминатион бy тхе респонсибле сецторал мониторинг цоммиттее;

(795) (иии) схаре wитхин тхе оператинг струцтуре анy информатион тхат ис релевант то тхе еxецутион оф тхе таскс аллоцатед анд то тхе имплементатион оф ацтионс;

(796) (ив) бе респонсибле фор драwинг уп ан евалуатион план анд цондуцтинг, ас аппроприате, еx-анте, интерим анд еx-пост евалуатионс оф тхе программес ит манагес, фоллоwинг тхе провисионс оф Артицле 55 оф тхис Агреемент.

(797) (б) Ас регардс тхе селецтион анд цонтрол оф ацтионс анд финанциал манагемент, тхе оператинг струцтуре схалл ин аццорданце wитх тхе релевант Артицлес оф тхис Агреемент:

(798) (и) енсуре тхат ацтионс аре селецтед фор фундинг анд аппровед ин аццорданце wитх тхе процедурес анд цритериа апплицабле то тхе полицy ареа ор программе;

(799) (ии) арранге фор процуремент анд грант аwард процедурес анд цонтрацтинг;

(800) (иии) сет уп процедурес то енсуре ретентион оф алл доцументс регардинг процуремент, грант аwард, цонтрацтинг, финанциал манагемент, цонтролс анд аудитс реqуиред то енсуре ан адеqуате аудит траил;

(801) (ив) маке паyментс то, анд рецоверy фром, тхе реципиентс оф ИПА II ассистанце;

(802) (в) енсуре тхат алл бодиес wитхин тхе оператинг струцтуре инволвед ин тхе имплементатион оф ацтионс маинтаин еитхер а сепарате аццоунтинг сyстем ор ан адеqуате аццоунтинг цодифицатион фор алл трансацтионс релатинг то ан ацтион;

(803) (ви) енсуре тхат тхе НАО рецеивес алл нецессарy информатион он тхе процедурес анд манагемент верифицатионс царриед оут ин релатион то еxпендитуре;

(804) (вии) сет уп ан аццруал басед аццоунтинг сyстем wхицх рецордс анд сторес, ин цомпутерисед форм, аццоунтинг рецордс фор еацх ацтион/ ацтивитy анд wхицх суппортс алл тхе дата реqуиред фор драwинг уп паyмент реqуест анд аннуал финанциал репорт ор статемент анд макинг цоммитментс анд паyментс анд мониторинг тхе имплементатион оф тхе ацтион;

(805) (виии) сет уп а сyстем фор тимелy репортинг оф иррегуларитиес анд фор еффецтиве анд пропортионате анти-фрауд меасурес, такинг инто аццоунт тхе рискс идентифиед;

(806) (иx) сет уп а сyстем фор тхе рецогнитион оф алл амоунтс дуе анд фор тхе рецординг ин а дебторс’ ледгер оф алл суцх дебтс, инцлудинг иррегуларитиес, приор то тхеир рецеипт.

(807) (x) верифy тхат тхе еxпендитуре инцурред, паид анд децларед то тхе НАО цомплиес wитх апплицабле Унион анд натионал лаw, тхе программе, тхе цондитионс фор суппорт оф тхе ацтион анд тхе цондитионс оф тхе цонтрацт, тхе гоодс ор сервицес хаве беен деливеред, анд тхе паyмент реqуестс бy тхе реципиент аре цоррецт.

(808) Тхесе манагемент верифицатионс схалл цовер административе, финанциал, тецхницал анд пхyсицал аспецтс оф еацх ацтион анд схалл инцлуде:

(809) – фулл административе верифицатион оф тхе суппортинг доцументс ин респецт оф еацх цоммитмент анд паyмент;

(810) – пхyсицал он-тхе-спот верифицатионс, тхе фреqуенцy анд сцопе оф wхицх схалл таке инто аццоунт, интер алиа, тхе тyпе оф ацтион, тхе амоунт оф публиц еxпендитуре инволвед анд тхе левел оф риск идентифиед;

(811) (xи) енсуре интернал аудит оф тхе бодиес wитхин тхе оператинг струцтуре;

(812) (xии) енсуре цомплианце wитх информатион, публицитy, транспаренцy, висибилитy анд цоммуницатион реqуирементс ас провидед фор ин Артицлес 23 анд 24 оф тхис Фрамеwорк Агреемент;

(813) (ц) Тхе бодиес wитхин тхе оператинг струцтуре схалл рецорд аррангементс бетwеен тхем формаллy ин wритинг. Тхе хеадс оф тхесе бодиес схалл бе цлеарлy десигнатед анд схалл бе респонсибле фор тхе ассигнед таскс. Тхе ИПА II бенефициарy схалл енабле тхем то еxерцисе тхеир дутиес анд респонсибилитиес. Тхеy схалл бе аццоунтабле то тхе хеад оф тхе оператинг струцтуре, wхере апплицабле.

(814) Цлаусе 5 Тхе Аудит Аутхоритy

(1) Тхе ИПА II бенефициарy схалл провиде фор ан аудит аутхоритy wхицх схалл бе индепендент фром тхе НИПАЦ, тхе НАО, тхе манагемент струцтуре анд тхе оператинг струцтуре(с) анд бе енсуред тхе нецессарy финанциал аутономy. Ит схалл цомплy wитх интернатионаллy аццептед аудитинг стандардс. А хеад оф тхе аудит аутхоритy схалл бе аппоинтед бy тхе ИПА II бенефициарy. С/хе схалл поссесс адеqуате цомпетенце, кноwледге анд еxпериенце ин тхе фиелд оф аудит то царрy оут тхе реqуиред таскс.

(2) Тхе аудит аутхоритy схалл царрy оут аудитс он тхе манагемент анд цонтрол сyстем(с), он ацтионс, трансацтионс анд он тхе аннуал аццоунтс ин лине wитх интернатионаллy аццептед аудитинг стандардс анд ин аццорданце wитх ан аудит стратегy. Фуртхер гуиданце анд дефинитионс фром тхе Цоммиссион маy цомплемент тхосе стандардс.

(3) Ундер тхе респонсибилитy оф итс хеад, тхе аудит аутхоритy схалл ин партицулар фулфил тхе фоллоwинг фунцтионс анд ассуме тхе фоллоwинг респонсибилитиес:

(818) (а) препаре ан аудит стратегy он а три-аннуал басис, фоллоwинг тхе модел ин Аннеx Г то тхис Агреемент, wхицх wилл бе уп-датед аннуаллy. Тхе аудит стратегy схалл сет оут тхе аудит метходологy, тхе самплинг метходс фор аудитс оф ацтионс анд трансацтионс анд тхе планнинг оф аудитс. Тхе аудитс схалл аим ат верифyинг:

(819) (и) тхе цомплетенесс, аццурацy анд верацитy оф тхе аннуал финанциал репортс ор статементс анд тхе ундерлyинг аннуал аццоунтс;

(820) (ии) тхе еффициент анд еффецтиве фунцтионинг оф тхе манагемент, цонтрол анд супервисион сyстемс;

(821) (иии) тхе легалитy анд регуларитy оф тхе ундерлyинг трансацтионс.

(822) Тхе аудит аутхоритy схалл субмит тхе аудит стратегy фор тхе фоллоwинг тхрее yеарс бy енд оф Новембер еацх yеар то тхе Цоммиссион wитх а цопy то тхе НАО. Wхере а цоммон манагемент анд цонтрол сyстем апплиес то море тхан оне программе, а сингле аудит стратегy маy бе препаред фор тхе программес ор ацтионс цонцернед.

(823) (б) драw уп анд субмит то тхе Цоммиссион анд тхе Говернмент оф тхе Републиц оф Сербиа, wитх а цопy то тхе НИПАЦ анд тхе НАО репортс анд опинионс ас фоллоwс:

(824) (и) бy 15 Марцх еацх yеар, ан аннуал аудит опинион ин аццорданце wитх тхе сецонд субпараграпх оф Артицле 60(5) оф тхе Финанциал Регулатион анд фоллоwинг тхе модел сет оут ин Аннеx Е то тхис Агреемент, он тхе аннуал финанциал репортс ор статементс анд тхе ундерлyинг аннуал аццоунтс фор тхе прецединг финанциал yеар, цоверинг тхеир цомплетенесс, аццурацy анд верацитy анд он тхе фунцтионинг оф тхе манагемент, цонтрол анд супервисион сyстем анд тхе легалитy анд регуларитy оф тхе ундерлyинг трансацтионс;

(825) (ии) бy 15 Марцх еацх yеар, тогетхер wитх тхе аннуал аудит опинион, ан аннуал аудит ацтивитy репорт фоллоwинг тхе модел ин Аннеx Д то тхис Агреемент анд сеттинг оут тхе финдингс фром тхе аудитс царриед оут ин аццорданце wитх тхе аудит стратегy дуринг тхе период цонцернед анд суппортинг тхе аннуал аудит опинион. Тхе аннуал аудит ацтивитy репорт схалл сет оут, интер алиа, анy дефициенциес фоунд ин тхе манагемент, цонтрол анд супервисион сyстемс анд анy цоррецтиве меасурес такен ор планнед бy тхе НАО, Натионал Фунд анд/ор тхе оператинг струцтурес цонцернед;

(826) (иии) ан опинион он анy финал статемент оф еxпендитуре тхат тхе НАО хас субмиттед то тхе Цоммиссион фор тхе цлосуре оф анy программе ор оф анy парт тхереоф. Суцх опинион схалл аддресс тхе валидитy оф тхе финал паyмент апплицатион анд тхе аццурацy оф тхе финанциал информатион. Wхере аппроприате, а финал аудит ацтивитy репорт схалл суппорт тхе опинион. Тхе опинион он анy финал статемент оф еxпендитуре схалл фоллоw тхе модел провидед ин Аннеx Ф то тхис Агреемент. Тхе аудит аутхоритy схалл сенд тхе опинион wитхин тхрее монтхс оф тхе субмиссион оф тхе релевант финал статемент оф еxпендитуре бy тхе НАО.

(827) (ц) Фуртхер специфиц реqуирементс фор тхе аудит стратегy анд/ор тхе репортс анд опинионс ментионед ундер поинт б) маy бе сет оут ин тхе Сецторал ор Финанцинг Агреементс.

(828) АННЕX Б

(829) ИНТЕРНАЛ ЦОНТРОЛ ФРАМЕWОРК

(830) Стандард лист оф ареас анд релатед реqуирементс ас реферред то ин поинт (а) оф Артицле 12(3)

(831) 1. Цонтрол енвиронмент

(832) (а) Етхицс анд интегритy полициес

(833) – демонстратинг цоммитмент бy тхе организатион то интегритy анд етхицал валуес

(834) – енсуринг тхе цултуре фор тхе органисатион реqуиред бy топ манагемент ис ундерстоод тхроугхоут тхе органисатион

(835) – енсуринг тхат процедурес еxист то идентифy анд авоид цонфлицтс оф интерестс

(836) (б) Супервисион бy манагемент оф таскс делегатед то субординатес

(837) – енсуринг тхат оверсигхт процедурес анд струцтурес аре девелопед, инцлудинг репортинг фром субординате ацторс

(838) – енсуринг тхат аццоунтабилитy ис суппортед бy проацтиве анд цонтинуед супервисион

(839) (ц) Естаблисхмент оф струцтурес, репортинг линес, анд аутхоритиес анд респонсибилитиес

(840) – енсуринг тхат струцтурес аре дефинед анд естаблисхед ат алл левелс ин а wаy то енабле ацхиевемент оф ассигнед објецтивес анд тхат таскс анд фунцтионс то ентитиес аре аллоцатед респецтивелy

(841) – енсуринг тхат алл ентитиес анд индивидуалс хаве пропер легал басес анд фулл легал аутхоритy то царрy оут тхеир ассигнед таскс анд фунцтионс

(842) – енсуринг тхат репортинг линес аре десигнед wитхин анд бетwеен тхе ентитиес то гуарантее нецессарy флоw оф информатион то манаге тхе ацтивитиес оф еацх ентитy анд то енабле аццоунтабилитy овер алл левелс оф органисатион

(843) – енсуринг тхат аутхоритy анд тхе левел оф респонсибилитy ис дефинед анд ассигнед басед он демонстратед цомпетенце анд аллоцатед таскс:

(844) (и) Сениор манагемент – ретаинс аутхоритy овер сигнифицант децисионс, ревиеwс манагемент’с ассигнментс, естаблисхес дирецтивес, гуиданце анд цонтрол то енабле манагемент анд отхер стафф то ундерстанд анд царрy оут тхеир интернал цонтрол респонсибилитиес

(845) (ии) Манагемент – гуидес анд фацилитатес тхе еxецутион оф сениор манагемент дирецтивес анд инструцтионс ат тхеир респецтиве ентитy левел

(846) (иии) Персоннел – ундерстандс тхе ентитy’с стандардс оф цондуцт, ассессед рискс то објецтивес, анд тхе релатед цонтрол ацтивитиес ат тхеир респецтиве левелс, тхе еxпецтед информатион анд цоммуницатион флоw, анд мониторинг ацтивитиес релевант то тхеир ацхиевемент оф тхе објецтивес

(847) (ив) Оутсоурцед сервице провидерс – адхере то манагемент’с дефинитион оф тхе сцопе оф аутхоритy анд респонсибилитy фор алл нон-емплоyеес енгагед

(848) (д) Стафф планнинг, рецруитмент, ретентион, траининг анд аппраисал

(849) – енсуринг тхат адеqуате нумберс анд qуалитy оф стафф аре ин плаце ат алл левелс то реацх тхе објецтивес

(850) – енсуринг тхат но мембер оф стафф ис ин доубт ас то тхе еxтент оф тхеир респонсибилитиес wитх тхе виеw оф ацхиевинг тхе сет објецтивес

(851) – енсуринг тхат миссион статементс, јоб десцриптионс, етц. аре уп то дате анд кноwн то алл стафф

(852) – енсуринг тхат стафф ин „сенситиве постс” аре идентифиед анд тхат аппроприате цонтролс (инцлудинг, wхере аппроприате, ротатион полициес) аре апплиед то „сенситиве постс”

(853) (е) Аццоунтабилитy фор аллоцатед таскс анд респонсибилитиес

(854) – естаблисхинг перформанце меасурес, инцентивес, анд отхер реwардс аппроприате ат алл левелс цонсидеринг тхе ацхиевемент оф објецтивес

(855) – енсуринг регулар перформанце евалуатион оф стафф ат алл левелс анд еxерцисинг аппроприате фоллоw-уп, фор еxампле ин термс оф реwард ор дисциплинарy ацтионс

(856) – енсуринг тхат прессуре ис апплиед ин тхе органисатион поситивелy то енсуре ацхиевемент оф објецтивес анд негативе прессурес, фор еxампле ин термс оф унреалистиц перформанце таргетс ор цонфлицтинг објецтивес, аре авоидед

(857) 2. Риск манагемент

(858) (а) Објецтиве сеттинг

(859) – енсуринг тхат објецтивес аре сет ат алл левелс wитх суффициент цларитy то енабле идентифицатион анд ассессмент оф рискс релатинг то објецтивес

(860) – енсуринг тхат оператионал објецтивес провиде а цлеар фоцус то аллоw аллоцатион оф реqуиред ресоурцес то аттаин десиред перформанце гоалс

(861) – енсуринг тхат еxтернал анд интернал репортинг објецтивес енцомпасс аспецтс оф релиабилитy, тимелинесс анд транспаренцy оф репортс

(862) – енсуринг тхат цомплианце објецтивес рефлецт тхат алл ацтивитиес аре царриед оут ин лине wитх апплицабле рулес анд регулатионс

(863) (б) Риск идентифицатион, ассессмент анд респонсе

(864) – енсуринг тхат рискс аре идентифиед цомпрехенсивелy ат алл левелс анд тхат риск идентифицатион енцомпассес алл сигнифицант интернал анд еxтернал фацторс то тхе ентитy

(865) – енсуринг тхат адеqуате риск ассессмент ис царриед оут, афтер риск идентифицатион, инцлудинг ан естиматион оф ликелихоод анд импацт оф идентифиед рискс

(866) – енсуринг тхат манагемент дефинес анд имплементс адеqуате риск респонсе то идентифиед анд ассессед рискс то митигате анy негативе импацт он реацхинг тхе објецтивес

(867) (ц) Фрауд риск

(868) – енсуринг тхат потентиал фор фрауд анд иррегуларитиес ис цонсидеред wхен ассессинг рискс то тхе ацхиевемент оф објецтивес

(869) – енсуринг тхат иррегуларитиес нотед лоwер доwн ин тхе органисатион аре репортед аппроприателy анд фоллоwед-уп, инцлудинг протецтион фор „wхистле-блоwерс”

(870) (д) Идентифицатион анд ассессмент оф цхангес аффецтинг тхе сyстем оф интернал цонтролс

(871) – енсуринг тхат манагемент идентифиес анд ассессес импортант цхангес, ботх интернал анд еxтернал, тхат цан аффецт тхе еффецтивенесс оф интернал цонтролс анд хаве импацт он тхе органисатион’с ацхиевемент оф објецтивес

(872) 3. Цонтрол ацтивитиес

(873) (а) Селецтион анд девелопмент оф цонтрол ацтивитиес

(874) – енсуринг тхат цонтрол ацтивитиес тхат цонтрибуте то тхе митигатион оф рискс то тхе ацхиевемент оф објецтивес аре идентифиед анд девелопед ат алл левелс оф тхе органисатион

(875) – енсуринг тхат а сингле манагер ис аццоунтабле фор алл аспецтс оф тхе трансацтион ин цасес оф цоммитментс ор паyментс енгагед то тхирд партиес

(876) – енсуринг тхат тхе цонтрол ацтивитиес инцлуде, интер алиа, тхе фоллоwинг:

(877) (и) Бефоре а трансацтион ис аутхорисед, тхе аспецтс оф тхис трансацтион хаве то бе верифиед бy ат леаст оне мембер оф стафф отхер тхан тхе оне(с) wхо инитиатед тхе трансацтион. Фор тхе саме филе тхе саме персон цаннот до инитиатион анд верифицатион (фоур еyес принципле).

(878) (ии) Рулес фор еацх тyпе оф процуремент анд грант цаллс енсуринг аппроприате легал фрамеwорк фор алл суцх цоммитмент процессес

(879) (иии) Процедурес, инцлудинг цхецклистс, фор еацх степ оф процуремент анд грант цаллс (е.г. тецхницал специфицатионс, евалуатион цоммиттеес, репортинг оф еxцептионс етц.) енсуринг еацх мембер оф стафф ис цлеар ас то тхеир респонсибилитиес ин тхесе ареас

(880) (ив) Публицитy рулес анд процедурес енсуринг тхат тхе легислативе реqуирементс аре фулфиллед

(881) (в) Паyмент процедурес, инцлудинг процедурес фор цонфирматион оф оутпут деливерy, анд/ор елигибилитy цондитионс, ‘он-тхе-спот’ wхере нецессарy, енсуринг тхат паyментс аре маде онлy фор јустифиед паyмент реqуестс, wхицх фулфил алл цонтрацтуал реqуирементс

(882) (ви) Процедурес фор мониторинг деливерy оф цо-финанцинг енсуринг тхат тхе легал реqуирементс аре фулфиллед

(883) (вии) Будгетарy процедурес то енсуре аваилабилитy оф фундс ин алл цасес гуарантееинг тхат тхе органисатион цан фулфил итс цонтрацтуал цоммитментс

(884) (виии) Процедурес фор цонтинуитy оф оператионс енсуринг тхат сигнифицант рискс то цонтинуитy (е.г. цонцернинг лосс оф дата, абсенце оф индивидуалс етц.) аре идентифиед анд цонтингенцy планс пут ин плаце

(885) (иx) Аццоунтинг процедурес енсуринг цомплете, аццурате анд транспарент аццоунтинг фоллоwинг интернатионаллy аццептед аццоунтинг принциплес

(886) (x) Рецонцилиатион процедурес енсуринг тхат wхеревер реqуиред аццоунтинг баланцес аре рецонцилед агаинст тхирд-партy информатион

(887) (xи) Репортинг оф еxцептионс, интер алиа, еxцептионс то нормал процедурес аппровед ат аппроприате левел, унаппровед еxцептионс анд цонтрол фаилурес wхеневер идентифиед енсуринг вариатионс то нормал працтицес аре алwаyс рецордед анд логгед анд ревиеwед ат аппроприате левелс

(888) (xии) Арцхивинг процедурес енсуринг тхат доцументс wилл бе аваилабле фор ревиеw тхроугхоут тхе реqуиред периодс фор wхицх тхеy муст бе кепт

(889) (xиии) Сегрегатион оф дутиес енсуринг тхат дифферент таскс ин тхе лифе оф тхе саме оператион аре аллоцатед то дифферент стафф то енсуре аутоматиц цросс-цхецкинг цонтролс

(890) (б) Сецуритy цонтрол ацтивитиес

(891) – енсуринг адеqуате сецуритy процедурес (ИТ анд отхерwисе) тхат ассетс анд дата аре кепт сецуре фром унаутхоризед интерференце анд пхyсицал дамаге

(892) – енсуринг тхат аппроприате аццесс ригхтс аре ин плаце ботх ин термс оф пхyсицал аццесс анд елецтрониц аццесс ат алл левелс

(893) (ц) Полициес анд процедурес релатед то цонтрол ацтивитиес

(894) – енсуринг тхат wриттен полициес анд процедурес еxист естаблисхинг wхат ис еxпецтед ат алл левелс анд специфyинг детаилед ацтионс

(895) – енсуринг тхат цлеар респонсибилитy анд аццоунтабилитy еxистс фор тхе еxецутион оф цонтрол ацтивитиес

(896) – енсуринг тхат полициес анд процедурес инцлуде тхе тиминг wхен а цонтрол ацтивитy, анд анy цоррецтиве ацтивитy, ис то бе перформед

(897) – енсуринг тхат ин цондуцтинг а цонтрол ацтивитy, маттерс идентифиед фор фоллоw-уп аре проперлy инвестигатед анд реqуиред цоррецтиве ацтион ис такен

(898) – енсуринг тхат цонтрол ацтивитy ис царриед оут бy цомпетент персоннел анд wитх а цонтинуед фоцус он тхе рискс wхицх аре то бе митигатед бy тхе ацтивитy

(899) – енсуринг тхат тхе манагемент анд сениор манагемент, wхере аппроприате, периодицаллy реассесс полициес анд процедурес анд релатед цонтрол ацтивитиес фор цонтинуед релеванце анд еффецтивенесс

(900) 4. Информатион анд цоммуницатион

(901) (а) Информатион то суппорт фунцтионинг оф интернал цонтролс

(902) – енсуринг тхат процессес аре ин плаце ат алл левелс то идентифy тхе информатион реqуиред анд еxпецтед то суппорт тхе фунцтионинг оф тхе отхер цомпонентс оф интернал цонтрол анд тхе ацхиевемент оф тхе органисатион’с објецтивес

(903) – енсуринг тхат информатион ис обтаинед фром алл релевант соурцес инцлудинг ботх интернал анд еxтернал соурцес

(904) – енсуринг тхат информатион ис цаптуред фром релевант соурцес анд процессед инто меанингфул, ацтионабле информатион то меет дефинед информатион реqуирементс

(905) – енсуринг тхат продуцед информатион ис тимелy, цуррент, аццурате, валид, цомплете, суффициент, аццессибле, протецтед, анд верифиабле анд ретаинед ин ордер то бе усед ин ассессмент оф интернал цонтролс анд ацхиевемент оф објецтивес

(906) (б) Интернал цоммуницатион

(907) – енсуринг тхат процессес аре ин плаце то цоммуницате реqуиред информатион то енабле алл стафф, инцлудинг манагемент, то ундерстанд анд царрy оут тхеир интернал цонтрол респонсибилитиес

(908) – енсуринг тхат цоммуницатион еxистс бетwеен сениор манагемент анд отхер левелс оф тхе органисатион со тхат сениор манагемент хаве тхе информатион неедед то фулфил итс роле wитх респецт то тхе органисатион’с објецтивес

(909) – енсуринг тхат сепарате цоммуницатион цханнелс, суцх ас „wхистле-блоwер” хотлинес, аре ин плаце анд серве ас фаил-сафе мецханисм то енабле анонyмоус ор цонфидентиал цоммуницатион wхен нормал цханнелс аре иноперативе ор инеффецтиве

(910) – енсуринг тхат тхе цхосен метход оф цоммуницатион цонсидерс тхе тиминг, реципиент, анд натуре оф информатион

(911) (ц) Еxтернал цоммуницатион

(912) – енсуринг тхат процессес аре ин плаце то цоммуницате реqуиред информатион ин а релевант формат анд тимелy то еxтернал партиес, инцлудинг тхе Еуропеан Цоммиссион, тхе Еуропеан Цоурт оф Аудиторс, етц.

(913) – енсуринг инбоунд цоммуницатион цханнелс то аллоw инпут фром еxтернал партиес провидинг алл левелс оф органисатион, инцлудинг тхе сениор манагемент, wитх релевант информатион

(914) – енсуринг тхат релевант информатион фром еxтернал партиес, инцлудинг тхе Еуропеан Цоммиссион, тхе Еуропеан Цоурт оф Аудиторс, етц., реацхес тхе релевант левелс оф тхе органисатион, инцлудинг тхе сениор манагемент

(915) – енсуринг тхат сепарате цоммуницатион цханнелс, е.г. ин цасе оф денунциатионс ор „wхистле-блоwинг”, аре ин плаце анд енабле анонyмоус ор цонфидентиал цоммуницатион уп то тхе левел оф сениор манагемент

(916) – енсуринг тхат тхе метход оф цоммуницатион цонсидерс тхе тиминг, реципиент, анд натуре оф цоммуницатион ас wелл ас легислативе анд регулаторy реqуирементс анд еxпецтатионс.

(917) 5. Мониторинг оф интернал цонтрол фрамеwорк21

(918) (а) Он-гоинг анд специфиц мониторинг

(919) – енсуринг тхат он-гоинг анд специфиц мониторинг ис девелопед анд перформед то асцертаин тхат тхе цомпонентс оф интернал цонтрол аре пресент анд фунцтионинг ат алл левелс

(920) – енсуринг тхат сениор манагемент ис провидед wитх ресултс оф тхе фунцтионинг оф тхеир сyстемс ат субординате левелс

(921) – енсуринг тхат он-гоинг мониторинг ис царриед оут бy тхе респонсибле манагемент ат тхе левел оф еацх ентитy ин тхе органисатион

(922) – енсуринг тхат регулар специфиц мониторинг ис царриед оут бy интернал аудит фунцтион то провиде хигхер манагемент wитх индепендент ревиеw оф тхе субординате сyстемс

(923) (б) Ассессмент, рецординг анд цоммуницатион оф интернал цонтрол дефициенциес

(924) – енсуринг тхат респонсибле манагемент анд сениор манагемент, ас аппроприате, ассесс тхе ресултс оф он-гоинг анд специфиц мониторинг

(925) – енсуринг тхат дефициенциес аре цоммуницатед то партиес респонсибле фор такинг цоррецтиве ацтион анд то сениор манагемент, ас аппроприате

(926) – енсуринг тхат манагемент анд сениор манагемент, ас аппроприате, трацкс wхетхер дефициенциес аре ремедиед адеqуателy анд wитхин естаблисхед деадлинес.

(927) АННЕX Ц

(928) Модел Манагемент Децларатион22

(929) И, тхе ундерсигнед (наме, фирст наме, титле ор фунцтион), Натионал Аутхорисинг Оффицер оф тхе Републиц оф Сербиа, фор тхе программе (наме оф тхе программе, ЦЦИ) басед он тхе имплементатион оф тхе (наме оф программе) дуринг тхе yеар (yеар), басед он мy оwн јудгмент анд он алл информатион аваилабле то ме, инцлудинг тхе ресултс фром мy дирецт супервисион анд тхе wорк оф тхе интернал аудит. Алсо фром аудитс анд цонтролс ин релатион то тхе еxпендитуре инцлудед ин тхе паyмент апплицатионс субмиттед то тхе Цоммиссион дуринг тхе yеар (yеар) , анд такинг инто аццоунт мy облигатионс ундер Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014 анд ин партицулар Артицле 9 тхереоф

(930) херебy децларе тхат:

(931) – тхе информатион ин тхе аннуал финанциал репортс ор статементс ис проперлy пресентед, цомплете анд аццурате ин аццорданце wитх Артицле 23(1)(б) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014;

(932) – тхе еxпендитуре ентеред ин тхе аннуал финанциал репортс ор статементс wас усед фор итс интендед пурпосе, ин аццорданце wитх Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014, анд тхе принципле оф соунд финанциал манагемент23;

(933) – тхе манагемент анд цонтрол сyстем24 пут ин плаце фор тхе программе гивес тхе нецессарy гуарантеес цонцернинг тхе легалитy анд регуларитy оф тхе ундерлyинг трансацтионс.

(934) – И хаве супервисед тхе оператион оф тхе интернал цонтрол сyстем25 релатинг то тхе имплементатион оф ИПА II ассистанце анд релатед то тхе Финанцинг Агреемент [реф. оф тхе ФА].

(935) И цонфирм тхат иррегуларитиес идентифиед ин финал аудит ор цонтрол репортс ин релатион то тхе финанциал yеар ин аццорданце wитх Цлаусе 5(2) оф Аннеx А оф тхе Фрамеwорк Агреемент, хаве беен аппроприателy треатед ин аццорданце wитх Цлаусе 2(4)(г) оф тхе Фрамеwорк Агреемент. Wхере нецессарy, адеqуате фоллоw-уп wас гивен то дефициенциес ин тхе манагемент анд цонтрол сyстем репортед ин тхосе репортс ор ис он-гоинг ас регардс тхе фоллоwинг реqуиред ремедиал ацтионс: ….. (иф аппроприате индицате wхицх ремедиал ацтионс аре стилл он-гоинг, ат тхе дате оф сигнинг тхе децларатион).

(936) И алсо цонфирм тхат еxпендитуре wхицх ис субјецт то ан онгоинг ассессмент оф итс легалитy анд регуларитy хас беен еxцлудед фром тхе децларатион оф еxпендитуре анд финанциал статементс пендинг цонцлусион оф тхе ассессмент, фор поссибле инцлусион ин а паyмент реqуест ин а субсеqуент yеар.

(937) Фуртхерморе, И цонфирм тхат еффецтиве анд пропортионате анти-фрауд меасурес аре ин плаце анд таке аццоунт оф тхе рискс идентифиед анд тхат И ам нот аwаре оф анy ундисцлосед маттер релатед то тхе имплементатион оф тхе программе wхицх цоулд бе дамагинг то тхе репутатион ор тхе финанциал интерест оф тхе Унион.

(938) (Плаце анд дате оф иссуе)

(939) ____________________________________________________

(940) Сигнатуре

(941) (Наме анд оффициал титле ор фунцтион оф тхе Натионал Аутхорисинг Оффицер)

(942) АННЕX Д

(943) Модел Аннуал Аудит Ацтивитy Репорт26

(944) аддрессед то

(945) – тхе Еуропеан Цоммиссион, Дирецторате–Генерал

(946) – тхе Говернмент оф тхе Републиц оф Сербиа

(947) – цопy то тхе Натионал ИПА Цоординатор (НИПАЦ) оф тхе Републиц оф Сербиа анд

(948) – цопy то тхе Натионал Аутхорисинг Оффицер (НАО) оф тхе Републиц оф Сербиа

(949) 1. ИНТРОДУЦТИОН

(950) 1.1 Детаилс оф тхе респонсибле аудит аутхоритy анд отхер бодиес тхат хаве беен инволвед ин препаринг тхе репорт.

(951) 1.2 Референце период (и.е. тхе yеар) анд тхе сцопе оф тхе аудитс (инцлудинг тхе еxпендитуре децларед то тхе Цоммиссион фор тхе yеар цонцернед).

(952) 1.3 Идентифицатион оф тхе сецтор/полицy ареа(с) цоверед бy тхе репорт анд оф итс/тхеир оператинг струцтуре анд манагемент струцтуре.

(953) 1.4 Десцриптион оф тхе степс такен то препаре тхе репорт анд то драw тхе аудит опинион.

(954) 2. СУБСТАНТИАЛ ЦХАНГЕС ИН МАНАГЕМЕНТ

(955) АНД ЦОНТРОЛ СYСТЕМС

(956) 2.1 Детаилс оф анy субстантиал цхангес ин тхе манагемент анд цонтрол сyстемс, анд цонфирматион оф итс цомплианце wитх Артицле 7 оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014 басед он тхе аудит wорк царриед оут бy тхе аудит аутхоритy ундер Артицле 12 оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014.

(957) 2.2 Тхе датес фром wхицх тхесе цхангес апплy, тхе датес оф нотифицатион оф тхе цхангес то тхе аудит аутхоритy, ас wелл ас тхе импацт оф тхесе цхангес он тхе аудит wорк аре то бе индицатед.

(958) 3. ЦХАНГЕС ТО ТХЕ АУДИТ СТРАТЕГY

(959) 3.1 Детаилс оф анy цхангес тхат хаве беен маде то тхе аудит стратегy ор аре пропосед, анд оф тхе реасонс фор тхем. Ин партицулар, индицате анy цханге то тхе самплинг метход усед фор тхе аудит оф оператионс (сее параграпх 5 белоw).

(960) 3.2 Тхе аудит аутхоритy дифферентиатес бетwеен тхе цхангес маде ор пропосед ат а лате стаге, wхицх до нот аффецт тхе wорк доне дуринг тхе референце период анд тхе цхангес маде дуринг тхе референце период, тхат аффецт тхе аудит wорк анд ресултс.

(961) Онлy тхе цхангес цомпаред то тхе превиоус версион оф тхе аудит стратегy аре инцлудед.

(962) 4. СYСТЕМС АУДИТС

(963) 4.1 Детаилс оф тхе бодиес тхат хаве царриед оут сyстемс аудитс, инцлудинг тхе аудит аутхоритy итселф.

(964) 4.2 Суммарy табле оф тхе аудитс царриед оут, wитх тхе индицатион оф тхе аутхоритиес/бодиес аудитед, тхе ассессмент оф тхе кеy реqуирементс фор еацх аутхоритy/бодy, иссуес цоверед27 анд а цомпарисон то тхе аудит планнинг. Тхе суммарy инцлудес тхе программе (наме анд ЦЦИ), тхе аутхоритy/бодy тхат хас царриед оут тхе сyстем аудитс, тхе дате оф тхе аудит, тхе сцопе оф аудит инцлудинг сцопе лимитатионс анд тхе аутхоритиес/бодиес аудитед. Хоризонтал тхематиц аудитс аре алсо репортед ин тхис сецтион.

(965) Аудит период

(966) 1. Программе (ЦЦИ анд титле)

(967) 2. Аудит Бодy28

(968) 3. Аудитед Бодy(иес)

(969) 4. Дате оф тхе аудит29

(970) 5. Сцопе оф тхе аудит30

(971) 6. Принципал финдингс анд цонцлусионс

(972) 7. Проблемс оф сyстемиц цхарацтер анд меасурес такен

(973) 8. Естиматед финанциал импацт (иф апплицабле)

(974) 9. Стате оф фоллоw-уп (цлосед/ор нот)

(975) 4.3 Десцриптион оф тхе басис фор селецтион оф тхе аудитс ин тхе цонтеxт оф тхе аудит стратегy. А референце ис маде то тхе аудит стратегy апплицабле, море партицуларлy то тхе риск ассессмент метходологy анд тхе ресултс тхат лед то естаблисхинг тхе специфиц сyстемс аудит план. Ин цасе ан упдате оф тхе риск ассессмент хас беен доне, тхис ис десцрибед ин поинт 3 абове цоверинг тхе цхангес оф тхе аудит стратегy.

(976) 4.4 Иф неедед тхе фоллоwинг сецтион цан цонтаин фуртхер детаилс ин аддитион то тхе табле абове цонцернинг:

(977) 4.4.1 Десцриптион оф тхе принципал финдингс анд цонцлусионс драwн фром тхе аудит wорк фор тхе манагемент анд цонтрол сyстемс анд тхеир фунцтионинг, инцлудинг тхе суффициенцy оф манагемент цхецкс, цертифицатион процедурес анд тхе аудит траил, адеqуате сепаратион оф фунцтионс анд цомплианце wитх Унион реqуирементс анд полициес, анд

(978) 4.4.2 Детаилс оф wхетхер анy проблемс идентифиед wере цонсидеред то бе оф а сyстемиц цхарацтер, анд оф тхе меасурес такен, инцлудинг а qуантифицатион оф тхе иррегулар еxпендитуре анд анy релатед финанциал цоррецтионс.,

(979) 4.5 Десцриптион (wхере апплицабле) оф специфиц дефициенциес релатед то тхе манагемент оф финанциал инструментс, детецтед дуринг сyстемс аудитс анд оф тхе фоллоw-уп гивен бy тхе натионал аутхоритиес то ремедy тхесе схортцомингс.

(980) 4.6 Левел оф ассуранце обтаинед фоллоwинг тхе сyстем аудитс (лоw/авераге/хигх) анд јустифицатион.

(981) 5. АУДИТС ОФ САМПЛЕС ОФ ТРАНСАЦТИОНС

(982) 5.1 Аутхоритиес/бодиес тхат царриед оут тхе сампле аудитс, инцлудинг тхе аудит аутхоритy.

(983) 5.2 Десцриптион оф тхе самплинг метходологy апплиед анд информатион wхетхер тхе метходологy ис ин аццорданце wитх тхе аудит стратегy.

(984) 5.3 Индицатион оф тхе параметерс усед фор статистицал самплинг, материалитy левел, тхе цонфиденце левел, тхе еxпецтед еррор рате апплиед, цалцулатион оф тхе реqуиред сампле анд тхе интервал, самплинг унит, нумбер оф самплинг унитс ин тхе популатион, нумбер оф самплинг унитс ацтуаллy аудитед.

(985) 5.4 Рецонцилиатион оф тхе еxпендитуре децларед то тхе Цоммиссион ин тхе финанциал yеар то тхе самплед еxпендитуре. Рецонцилинг итемс инцлуде негативе итемс wхере финанциал цоррецтионс хаве беен маде ин тхе финанциал yеар, ас wелл ас дифференцес бетwеен амоунтс децларед ин еуро анд амоунтс ин натионал цурренцy, wхере релевант.

(986) 5.5 Wхере тхере аре негативе итемс, цонфирматион тхат тхеy хаве беен треатед ас а сепарате популатион.

(987) 5.6 Ин цасе оф тхе усе оф нон-статистицал самплинг, индицате тхе реасонс фор усинг тхе метход ин лине wитх Артицле 12 (2) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014, тхе перцентаге оф ацтионс/оператионс / еxпендитуре цоверед тхроугх аудитс, тхе степс такен то енсуре рандомнесс оф тхе сампле (анд итс репресентативенесс) анд то енсуре а суффициент сизе оф тхе сампле енаблинг тхе аудит аутхоритy то драw уп а валид аудит опинион. А пројецтед еррор рате ис цалцулатед алсо ин цасе оф нон-статистицал самплинг.

(988) 5.7 Суммарy табле (сее белоw), брокен доwн wхере апплицабле бy программе индицатинг тхе елигибле еxпендитуре децларед то тхе Цоммиссион дуринг тхе yеар, тхе амоунт оф еxпендитуре аудитед, анд тхе перцентаге оф еxпендитуре аудитед ин релатион то тотал елигибле еxпендитуре децларед то тхе Цоммиссион фор тхе ласт yеар, ас wелл ас тхе тотал нумбер оф самплинг унитс ин тхе популатион анд тхе нумбер оф самплинг унитс ацтуаллy аудитед фор тхе рандом сампле.

(989) Информатион релатинг то тхе рандом статистицал сампле ис дистингуисхед фром тхат релатед то отхер самплес иф апплицабле (е.г. риск-басед цомплементарy самплес).

(990) 5.8 Аналyсис оф тхе принципал ресултс оф тхе аудитс (сампле итемс селецтед анд аудитед, тогетхер wитх тхе респецтиве амоунт анд тyпес31 оф еррор бy оператион) ас wелл ас тхе натуре32 оф еррорс фоунд, роот цаусес анд цоррецтиве меасурес пропосед, инцлудинг митигатинг тхесе еррорс ин тхе футуре.

(991) 5.9 Детаилс оф тхе мост ликелy еррор рате (тотал еррор рате33) анд, ин цасе оф статистицал самплинг метход, тхе уппер лимит оф тхе еррор рате ас а ресулт оф тхе аудитс оф оператионс, анд тхе амоунт оф иррегулар еxпендитуре детецтед анд тхе еррор рате ресултинг фром тхе рандом сампле аудитед.

(992) 5.10 Цомпаре тхе тотал еррор рате wитх тхе сет материалитy левел, ин ордер то асцертаин иф тхе популатион ис материаллy мисстатед ор нот. Иф со, аналyсе тхе сигнифицанце оф тхе тотал еррор рате фор тхе аудит опинион анд репорт тхе рецоммендед цоррецтиве меасурес.

(993) 5.11 Цоррецтионс релатинг то тхе цуррент yеар имплементед бy тхе оператинг струцтуре/манагемент струцтуре бефоре субмиттинг тхе финал децларатион оф еxпендитуре анд финанциал статементс то тхе Цоммиссион, анд ресултинг фром тхе аудитс оф оператионс34, инцлудинг флат рате ор еxтраполатед цоррецтионс.

(994) 5.12 Ресидуал тотал еррор рате35 фоллоwинг тхе имплементатион оф тхе абове-ментионед цоррецтионс анд сигнифицанце фор тхе аудит опинион.

(995) 5.13 Информатион он тхе ресултс оф тхе аудит оф тхе цомплементарy (е.г. риск басед) сампле, иф анy.

(996) 5.14 Информатион он тхе фоллоw-уп оф иррегуларитиес, инцлудинг ревисион оф превиоуслy репортед ресидуал еррор ратес, ас а ресулт оф алл субсеqуент цоррецтиве ацтионс.

(997) 5.15 Детаилс оф wхетхер анy проблемс идентифиед wере цонсидеред то бе сyстемиц ин натуре, анд тхе меасурес такен, инцлудинг а qуантифицатион оф тхе иррегулар еxпендитуре анд анy релатед финанциал цоррецтионс.

(998) 5.16 Десцриптион (wхере апплицабле) оф специфиц дефициенциес ор иррегуларитиес релатед wитх финанциал инструментс. Wхере апплицабле, индицатион оф тхе сампле еррор рате цонцернинг тхе аудитед финанциал инструментс.

(999) 5.17 Аналyсис оф тхе принципал ресултс оф тхе аудитс оф негативе итемс, инцлудинг цонцлусионс ас то wхетхер тхе негативе итемс аудитед цорреспонд то тхе децисионс оф тхе цоунтрy ор оф тхе Цоммиссион, анд рецонциле wитх тхе амоунтс инцлудед ин тхе аццоунтс он амоунтс wитхдраwн анд рецоверед дуринг тхе yеар анд амоунтс то бе рецоверед ат тхе енд оф тхе yеар.

(1000) 5.18 Цонцлусионс драwн фром тхе ресултс оф тхе аудитс wитх регард то тхе еффецтивенесс оф тхе манагемент анд цонтрол сyстем.

(1001) 6. АУДИТС ОФ ТХЕ АННУАЛ ФИНАНЦИАЛ РЕПОРТС

(1002) ОР СТАТЕМЕНТС/АННУАЛ АЦЦОУНТС

(1003) 6.1 Индицатион оф тхе аутхоритиес/бодиес тхат хаве царриед оут аудитс оф тхе аннуал финанциал репортс ор статементс/аннуал аццоунтс.

(1004) 6.2 Десцриптион оф аудит аппроацх усед то верифy тхе елементс оф тхе аннуал финанциал репортс ор статементс/аннуал аццоунтс дефинед ин Артицле 12(2) анд Артицле 23(1)(б) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014.

(1005) 6.3 Индицатион оф тхе цонцлусионс драwн фром тхе ресултс оф тхе аудитс ин регард то тхе цомплетенесс, аццурацy анд верацитy оф тхе децларатион оф еxпендитуре анд финанциал статементс, инцлудинг ан индицатион он тхе финанциал цоррецтионс маде анд рефлецтед ин тхе децларатион оф еxпендитуре анд финанциал статементс ас а фоллоw-уп то тхе ресултс оф тхе аудит он трансацтионс/оператионс.

(1006) 6.4 Индицатион оф wхетхер анy проблемс идентифиед wере цонсидеред то бе сyстемиц ин натуре, анд тхе меасурес такен.

(1007) 7. ФОЛЛОW-УП ОФ ПРЕВИОУС YЕАРС’ АУДИТ АЦТИВИТY

(1008) 7.1 Информатион он тхе фоллоw-уп оф оутстандинг аудит рецоммендатионс анд он тхе фоллоw-уп оф ресултс оф сyстемс аудитс анд аудитс оф трансацтионс/оператионс (инцлудинг тхе аудитс доне ин регард то тхе цомплементарy сампле) фром еарлиер yеарс.

(1009) 7.2 Субсеqуент евентс аффецтинг тхе превиоус опинион анд тхе превиоус аннуал аудит ацтивитy репорт ундер Артицле 12(3) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014.

(1010) 8. ОТХЕР ИНФОРМАТИОН

(1011) 8.1 Информатион он репортед фрауд анд суспиционс оф фрауд, тогетхер wитх тхе меасурес такен.

(1012) 8.2 Субсеqуент евентс оццурред афтер тхе субмиссион оф тхе децларатион оф еxпендитуре анд финанциал статементс анд бефоре тхе трансмиссион оф тхе аннуал аудит ацтивитy репорт ундер Арт. 12 (3) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014 то тхе Цоммиссион анд цонсидеред wхен естаблисхинг тхе левел оф ассуранце анд опинион бy тхе аудит аутхоритy.

(1013) 8.3 Анy отхер информатион тхат тхе аудит аутхоритy цонсидерс релевант анд импортант то цоммуницате то тхе Цоммиссион, ин партицулар то јустифy тхе аудит опинион, ис репортед ин тхис сецтион.

(1014) 9. ОВЕРАЛЛ ЛЕВЕЛ ОФ АССУРАНЦЕ

(1015) 9.1 Еxпланатион он хоw тхе овералл левел оф ассуранце он тхе пропер фунцтионинг оф тхе манагемент анд цонтрол сyстем ис обтаинед фром тхе цомбинатион оф тхе ресултс оф тхе сyстем аудитс анд аудитс оф оператионс.

(1016) 9.2 Wхере тхе тотал еррор рате релатинг то тхе еxпендитуре децларед ин тхе паyмент цлаимс ин а yеар ис абове тхе материалитy левел, аналyсе итс сигнифицанце анд ассесс wхетхер тхис индицатес а сериоус дефициенцy(иес) ин тхе фунцтионинг оф тхе релевант манагемент анд цонтрол сyстем дуринг тхе yеар. Wхере релевант, таке алсо аццоунт оф тхе ресултс оф отхер натионал ор Унион аудит wорк царриед оут ин релатион то тхе yеар.

(1017) 9.3 Ассессмент оф тхе цоррецтиве ацтион нецессарy ботх фром а сyстем анд финанциал перспецтиве.

(1018) 9.4 Ассессмент оф анy релевант субсеqуент адјустментс маде анд цоррецтиве ацтионс такен суцх ас финанциал цоррецтионс инцлудед ин тхе децларатион оф еxпендитуре анд финанциал статементс анд ассесс тхе ресидуал еррор рате анд тхе неед фор анy аддитионал цоррецтиве меасурес нецессарy ботх фром а сyстем анд финанциал перспецтиве.

(1019) 10. ТАБЛЕ ФОР ДЕЦЛАРЕД ЕXПЕНДИТУРЕ АНД САМПЛЕ АУДИТС

(1020) А

(1021) Б

(1022) Ц

(1023) Д

(1024) Е

(1025) Ф

(1026) Г

(1027) Х=Ф-Г

(1028) ГИ

(1029) ЈХ

(1030) Фунд

(1031) Референце (ЦЦИ)

(1032) Программе

(1033) Еxпендитуре децларед то тхе Цоммиссион ин референце то тхе yеар36

(1034) Еxпендитуре ин референце то тхе финанциал yеар аудитед фор тхе рандом сампле

(1035) Тотал нумбер оф унитс ин тхе популатион

(1036) Нумбер оф самплинг унитс фор тхе рандом сампле

(1037) Амоунт анд перцентаге (еррор рате) оф иррегулар еxпендитуре ин рандом сампле37

(1038) Тотал пројецтед еррор рате

(1039) Цоррецтионс имплементед ас а ресулт оф тхе тотал еррор рате

(1040) Ресидуал тотал еррор рате

(1041) Отхер

(1042) еxпендитуре аудитед38

(1043) Амоунт оф иррегулар еxпендитуре ин отхер еxпендитуре сампле

(1044) Амоунт39

(1045) %40

(1046) Амоунт

(1047) %

(1048) %

(1049) АННЕX Е

(1050) Модел Аннуал Аудит Опинион41

(1051) аддрессед то

(1052) – тхе Еуропеан Цоммиссион, Дирецторате–Генерал

(1053) – тхе Говернмент оф (ИПА II бенефициарy)

(1054) – цопy то тхе Натионал ИПА Цоординатор (НИПАЦ) оф тхе Републиц оф Сербиа анд

(1055) – цопy то тхе Натионал Аутхорисинг Оффицер (НАО) оф тхе Републиц оф Сербиа

(1056) ИНТРОДУЦТИОН

(1057) И, тхе ундерсигнед, Хеад оф тхе Аудит Аутхоритy оф тхе Републиц оф Сербиа, индепендент ин тхе сенсе оф Артицле 12(1) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014, хаве царриед оут аудит процедурес он тхе фунцтионинг оф тхе манагемент анд цонтрол сyстем, он а сампле оф децларед еxпендитуре анд он тхе аццоунтс драwн-уп бy анд ундер тхе респонсибилитy оф тхе Натионал Аутхорисинг Оффицер (НАО) ин аццорданце wитх Артицлес 7(2) анд 11 оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014, ин релатион то тхе программе ………….. [наме оф программе, ЦЦИ нумбер] (хереафтер „тхе программе”), ин ордер то иссуе ан аудит опинион ин аццорданце wитх Артицлес 12(3) анд 23(2) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014. Тхис аудит опинион ис ин аццорданце wитх тхе фоллоwинг стандардс …..…[qуоте тхе интернатионал аудитинг стандардс фоллоwед].

(1058) И хаве алсо ассессед тхе цонсистенцy оф тхе манагемент децларатион драwн-уп бy тхе Натионал Аутхорисинг Оффицер (НАО) ундер Артицле 9(4) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014 wитх тхис аудит wорк.

(1059) АУДИТ СЦОПЕ

(1060) Тхе аудит ин респецт оф тхе программе wас царриед оут ин аццорданце wитх тхе аудит стратегy анд такинг инто аццоунт интернатионаллy аццептед аудитинг стандардс, wитх референце то тхе yеар (yеар), анд репортед ин тхе аттацхед аннуал аудит ацтивитy репорт пурсуант то Артицле 12(3) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014.

(1061) Еитхер

(1062) Тхере wере но лимитатионс он тхе аудит сцопе.

(1063) Ор

(1064) Тхе аудит сцопе wас лимитед бy тхе фоллоwинг фацторс:

(1065) (а) …

(1066) (б) …

(1067) (ц) етц.

(1068) [Индицате анy лимитатион он тхе аудит сцопе, фор еxампле анy лацк оф суппортинг доцументатион, цасес ундер легал процеедингс, анд естимате ундер сецтион Qуалифиед опинион белоw, тхе амоунтс оф еxпендитуре анд тхе Унион цонтрибутион аффецтед анд тхе импацт оф тхе сцопе лимитатион он тхе аудит опинион.]

(1069) ОПИНИОН

(1070) РЕЛИАБИЛИТY ОФ ТХЕ АННУАЛ ФИНАНЦИАЛ РЕПОРТС

(1071) ОР СТАТЕМЕНТС/АННУАЛ АЦЦОУНТС

(1072) Еитхер

(1073) (Унqуалифиед опинион)

(1074) Басед он тхе аудит процедурес реферред то абове анд wитх регард то тхе программе, И хаве реасонабле ассуранце тхат:

(1075) – тхе децларатион оф еxпендитуре анд финанциал статементс гиве а труе анд фаир виеw,

(1076) Ин мy опинион, тхе аудит wорк царриед оут доес нот пут ин доубт тхе ассертионс маде ин тхе манагемент децларатион.

(1077) Ор

(1078) (Qуалифиед опинион)

(1079) Басед он тхе аудит процедурес реферред то абове анд wитх регард то тхе программе, И хаве реасонабле ассуранце тхат:

(1080) – тхе децларатион оф еxпендитуре анд финанциал статементс гиве а труе анд фаир виеw,

(1081) еxцепт ин тхе фоллоwинг респецтс: … ................................................................ ... 42.

(1082) Тхерефоре И естимате тхат тхе импацт оф тхе qуалифицатион(с) ис [лимитед] / [сигнифицант].

(1083) Тхис импацт цорреспондс то …… [амоунт ин ЕУР анд %] оф тхе тотал еxпендитуре децларед. Тхе Цоммунитy цонтрибутион аффецтед ис тхус … [амоунт ин ЕУР].

(1084) Ин мy опинион, тхе аудит wорк царриед оут доес нот пут ин доубт тхе ассертионс маде ин тхе манагемент децларатион, ор

(1085) Ин мy опинион тхе аудит wорк царриед оут путс ин доубт тхе ассертионс маде ин тхе манагемент децларатион фор тхе фоллоwинг аспецт…………………………………..

(1086) Ор

(1087) (Адверсе опинион)

(1088) Басед он тхе аудит процедурес реферред то абове анд wитх регард то тхе программе, И хаве реасонабле ассуранце тхат:

(1089) – тхе децларатион оф еxпендитуре анд финанциал статементс гиве нот а труе анд фаир виеw,

(1090) Тхис адверсе опинион ис басед он … .................................................................. 43

(1091) Ин мy опинион тхе аудит wорк царриед оут путс ин доубт тхе ассертионс маде ин тхе манагемент децларатион фор тхе фоллоwинг аспецтс: ………………………………..

(1092) [Тхе аудит аутхоритy маy алсо инцлуде емпхасис оф маттер, нот аффецтинг итс опинион, ас естаблисхед бy интернатионаллy аццептед аудитинг стандардс. А дисцлаимер оф опинион цан бе форесеен ин еxцептионал цасес44.]

(1093) ЛЕГАЛИТY АНД РЕГУЛАРИТY ОФ ЕXПЕНДИТУРЕ АНД ФУНЦТИОНИНГ ОФ МАНАГЕМЕНТ АНД ЦОНТРОЛ СYСТЕМС

(1094) Еитхер

(1095) (Унqуалифиед опинион)

(1096) Басед он тхе аудит процедурес реферред то абове анд wитх регард то тхе программе, И хаве реасонабле ассуранце тхат:

(1097) – тхе еxпендитуре фор wхицх реимбурсемент хас беен реqуестед фром тхе Цоммиссион ис легал анд регулар,

(1098) – тхе манагемент анд цонтрол сyстемс пут ин плаце фунцтион проперлy.

(1099) Ин мy опинион, тхе аудит wорк царриед оут доес нот пут ин доубт тхе ассертионс маде ин тхе манагемент децларатион.

(1100) Ор

(1101) (Qуалифиед опинион)

(1102) Басед он тхе аудит процедурес реферред то абове анд wитх регард то тхе программе, И хаве реасонабле ассуранце тхат:

(1103) – тхе еxпендитуре фор wхицх реимбурсемент хас беен реqуестед фром тхе Цоммиссион ис легал анд регулар,

(1104) – тхе манагемент анд цонтрол сyстемс пут ин плаце фунцтион проперлy,

(1105) еxцепт ин тхе фоллоwинг респецтс (цларифy wхицх аспецтс абове ис / аре цонцернед): … ....................................................................... ... 45.

(1106) Тхерефоре И естимате тхат тхе импацт оф тхе qуалифицатион(с) ис [лимитед] / [сигнифицант].

(1107) Тхис импацт цорреспондс то …… [амоунт ин ЕУР анд %] оф тхе тотал еxпендитуре децларед. Тхе Цоммунитy цонтрибутион аффецтед ис тхус … [амоунт ин ЕУР].

(1108) Ин мy опинион, тхе аудит wорк царриед оут доес нот пут ин доубт тхе ассертионс маде ин тхе манагемент децларатион, ор

(1109) Ин мy опинион тхе аудит wорк царриед оут путс ин доубт тхе ассертионс маде ин тхе манагемент децларатион фор тхе фоллоwинг аспецтс: …………………………………..

(1110) Ор

(1111) (Адверсе опинион)

(1112) Басед он тхе аудит процедурес реферред то абове анд wитх регард то тхе программе, И хаве реасонабле ассуранце тхат:

(1113) – тхе еxпендитуре фор wхицх реимбурсемент хас беен реqуестед фром тхе Цоммиссион ис нот легал анд регулар,

(1114) – тхе манагемент анд цонтрол сyстемс пут ин плаце доес нот фунцтион проперлy.

(1115) Тхис адверсе опинион ис басед он … .................................................................. 46

(1116) Ин мy опинион тхе аудит wорк царриед оут путс ин доубт тхе ассертионс маде ин тхе манагемент децларатион фор тхе фоллоwинг аспецтс: …………………………………..

(1117) [Тхе аудит аутхоритy маy алсо инцлуде ан емпхасис оф маттер, нот аффецтинг итс опинион, ас естаблисхед бy интернатионаллy аццептед аудитинг стандардс. А дисцлаимер оф опинион цан бе форесеен ин еxцептионал цасес47.]

(1118) (Плаце анд дате оф иссуе)

(1119) _________________________________________________________

(1120) Сигнатуре

(1121) (Наме анд оффициал титле ор фунцтион оф тхе Хеад оф тхе Аудит Аутхоритy десигнатед)

(1122) АННЕX Ф

(1123) Модел Аудит Опинион он тхе финал статемент оф еxпендитуре48

(1124) аддрессед то

(1125) – тхе Еуропеан Цоммиссион, Дирецторате–Генерал

(1126) – тхе Говернмент оф тхе Републиц оф Сербиа

(1127) – цопy то тхе Натионал ИПА Цоординатор (НИПАЦ) оф тхе Републиц оф Сербиа анд

(1128) – цопy то тхе Натионал Аутхорисинг Оффицер (НАО) оф тхе Републиц оф Сербиа

(1129) ИНТРОДУЦТИОН

(1130) И, тхе ундерсигнед, Хеад оф тхе Аудит Аутхоритy оф тхе Републиц оф Сербиа, фунцтионаллy индепендент ин тхе сенсе оф Артицле 12(1) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014, хаве царриед оут ан аудит он тхе финал статемент оф еxпендитуре фор тхе программе (индицате программе - титле, цомпонент, период, референце (ЦЦИ) нумбер) драwн-уп ундер тхе респонсибилитy оф тхе Натионал Аутхорисинг Оффицер (НАО) ин аццорданце wитх Артицле 9(4) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014 ин ордер то иссуе ан аудит опинион ин аццорданце wитх Артицле 12(4) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014. Тхис аудит опинион ис ин аццорданце wитх тхе фоллоwинг стандардс….[qуоте тхе интернатионал аудитинг стандардс фоллоwед].

(1131) И белиеве тхат тхе аудит wорк царриед оут провидес а реасонабле басис фор мy опинион.

(1132) АУДИТ СЦОПЕ

(1133) Тхе аудит wас царриед оут ин аццорданце wитх Артицле 17(1) оф тхе Фрамеwорк Агреемент (ФWА).

(1134) Еитхер

(1135) Тхере wере но лимитатионс он тхе аудит сцопе.

(1136) Ор

(1137) Тхе аудит сцопе wас лимитед бy тхе фоллоwинг фацторс:

(1138) (а) …

(1139) (б) …

(1140) (ц) етц.

(1141) [Индицате анy лимитатион он тхе аудит сцопе, фор еxампле анy лацк оф суппортинг доцументатион, цасес ундер легал процеедингс, анд естимате ундер сецтион Qуалифиед опинион белоw, тхе амоунтс оф еxпендитуре анд тхе Унион цонтрибутион аффецтед анд тхе импацт оф тхе сцопе лимитатион он тхе аудит опинион.]

(1142) ОПИНИОН

(1143) Еитхер

(1144) (Унqуалифиед опинион)

(1145) Басед он тхе аудит реферред то абове анд wитх регард то тхе программе, И хаве реасонабле ассуранце тхат:

(1146) – тхе амоунтс статед ин тхе финал статемент оф еxпендитуре анд ин тхе финал реqуест фор паyмент, ин wхицх тхе статемент ис инцлудед, аре валид анд елигибле,

(1147) – тхе финанциал информатион пресентед ис аццурате анд.

(1148) – тхе еxпендитуре инцлудед ин тхе финал статемент оф еxпендитуре ис легал анд регулар

(1149) Ор

(1150) (Qуалифиед опинион)

(1151) Басед он тхе аудит реферред то абове анд wитх регард то тхе программе, И хаве реасонабле ассуранце тхат:

(1152) – тхе амоунтс статед ин тхе финал статемент оф еxпендитуре анд ин тхе финал реqуест фор паyмент, ин wхицх тхе статемент ис инцлудед, аре валид анд елигибле,

(1153) – тхе финанциал информатион пресентед ис аццурате анд,

(1154) – тхе еxпендитуре инцлудед ин тхе финал статемент оф еxпендитуре ис легал анд регулар

(1155) еxцепт ин тхе фоллоwинг респецтс: … ..................................................................... ... 49.

(1156) Тхерефоре, И естимате тхат тхе импацт оф тхе qуалифицатион(с) ис [лимитед] / [сигнифицант].

(1157) Тхис импацт цорреспондс то …… [амоунт ин ЕУР анд %] оф тхе тотал еxпендитуре децларед.

(1158) Тхе Цоммунитy цонтрибутион аффецтед ис тхус … [амоунт ин ЕУР].

(1159) Ор

(1160) (Адверсе опинион)

(1161) Басед он тхе аудит реферред то абове анд wитх регард то тхе программе, И хаве реасонабле ассуранце тхат:

(1162) – тхе амоунтс статед ин тхе финал статемент оф еxпендитуре анд ин тхе финал апплицатион фор паyмент, ин wхицх тхе статемент ис инцлудед, аре нот валид анд/ор елигибле,

(1163) – тхе финанциал информатион пресентед ис нот аццурате анд /ор.

(1164) – тхе еxпендитуре инцлудед ин тхе финал статемент оф еxпендитуре ис нот легал анд регулар

(1165) Тхис адверсе опинион ис басед он … .................................................................. 50

(1166) [Тхе аудит аутхоритy маy алсо инцлуде емпхасис оф маттер, нот аффецтинг итс опинион, ас естаблисхед бy интернатионаллy аццептед аудитинг стандардс. А дисцлаимер оф опинион цан бе форесеен ин еxцептионал цасес51.]

(1167) (Плаце анд дате оф иссуе)

(1168) _________________________________________________________

(1169) Сигнатуре

(1170) (Наме анд оффициал титле ор фунцтион оф тхе Хеад оф тхе Аудит Аутхоритy десигнатед)

(1171) АННЕX Г

(1172) Модел Аудит Стратегy52

(1173) 1. ИНТРОДУЦТИОН

(1174) 1.1 Идентифицатион оф тхе программес (наме анд ЦЦИ) цоверед бy тхе аудит стратегy.

(1175) 1.2 Идентифицатион оф тхе аудит аутхоритy респонсибле фор драwинг уп, мониторинг анд упдатинг тхе аудит стратегy анд оф анy отхер бодиес тхат хаве цонтрибутед.

(1176) 1.3 Еxпланатион оф тхе процедуре фоллоwед фор драwинг уп, мониторинг анд упдатинг тхе аудит стратегy.

(1177) 1.4 Специфицатион оф тхе овералл објецтивес оф тхе аудит стратегy анд тхе степс такен то енсуре тхе алигнмент оф тхе објецтивес wитх алл тхе аудит бодиес.

(1178) 1.5 Еxпланатион оф алл тхе фунцтионс анд респонсибилитиес оф тхе аудит аутхоритy, wитх референце то тхе миссион статемент, аудит цхартер ор натионал легислатион, wхере апплицабле.

(1179) 1.6 Цонфирматион бy тхе аудит аутхоритy оф итс индепенденце, ин аццорданце wитх Артицле 12(1) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014 анд итс нецессарy финанциал аутономy, ин аццорданце wитх Цлаусе 5(1) оф Аннеx А оф тхе Фрамеwорк Агреемент.

(1180) 2. ЛЕГАЛ БАСИС АНД СЦОПЕ

(1181) 2.1 Индицатион оф анy натионал регулаторy фрамеwорк тхат аффецтс тхе аудит аутхоритy анд итс фунцтионс.

(1182) 2.2 Цонфирматион тхат тхе стратегy цоверс тхе неxт yеар анд тхе тwо субсеqуент финанциал yеарс.

(1183) 3. РИСК АССЕССМЕНТ

(1184) 3.1 Еxпланатион оф тхе овералл риск ассессмент метход фоллоwед, инцлудинг: ан индицатион оф тхе риск фацторс такен инто аццоунт инцлудинг тхосе фор тхе специфиц тхематиц ареас десцрибед ундер параграпх 4.2.3 белоw [тогетхер wитх тхе таргетед процессес анд ассессмент оф процедурал анд органисатион цхангес, интер алиа], риск сцоринг усед, тхе еxтент то wхицх тхе ресултс оф превиоус аудитс оф тхе бодиес анд сyстемс хаве беен такен инто аццоунт, цоверинг оператинг струцтуре анд манагемент струцтуре.

(1185) 3.2 Идентифy тхе цонтролс инцлудинг тхеир десигн, имплементатион анд оператион ат тхрее левелс:

(1186) – тхе фирст левел оф цонтролс еxерцисед бy тхе ИПА административе струцтурес,

(1187) – тхе сецонд левел оф цонтролс еxерцисед он тхе оне ханд, тхроугх тхе интернал цонтрол сyстем анд он тхе отхер ханд, тхроугх тхе интернал аудит фунцтион анд

(1188) – тхе хигх левел мониторинг, еxерцисед тхроугх тхе ассуранце фунцтион бy тхе НАО.

(1189) 3.3 Процедурес фор упдатинг тхе риск ассессмент.

(1190) 4. МЕТХОДОЛОГY

(1191) 4.1 Бриеф десцриптион оф тхе аудит метходологy

(1192) Схорт десцриптион оф тхе маин степс оф тхе аудит wорк суцх ас: планнинг анд десигн оф аудитс53 објецтивес то бе ацхиевед, перформинг тхе аудитс анд гатхеринг евиденце, евалуатинг евиденце анд форминг цонцлусионс, репортинг54, фоллоw-уп процессес55 анд qуалитy цонтрол аррангементс фор тхе wорк оф тхе аудит аутхоритy.

(1193) Референце то еxистинг аудит мануалс ор процедурес, wхере тхосе степс цан бе десцрибед ин море детаил.

(1194) Референце то тхе интернатионаллy аццептед аудит стандардс тхат тхе аудит аутхоритy интендс то усе.

(1195) Референце то тхе процедурес ин плаце фор драwинг уп тхе аннуал аудит ацтивитy репорт анд аудит опинион то бе субмиттед то тхе Цоммиссион ин аццорданце wитх Артицле 12(3) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014.

(1196) 4.2 Фор сyстем аудитс:

(1197) 4.2.1 Специфицатион оф тхе бодиес то бе аудитед анд тхе релатед кеy цонтрол елементс.

(1198) 4.2.2 Индицатион оф анy сyстем аудитс релатинг то кеy цонтрол елементс таргетед то специфиц тхематиц ареас, суцх ас:

(1199) – тхе qуалитy оф манагемент верифицатионс, инцлудинг ин релатион то тхе респецт оф публиц процуремент рулес, енвиронментал реqуирементс, еqуал оппортунитиес;

(1200) – тхе qуалитy оф пројецт селецтион анд манагемент верифицатионс релатед то тхе имплементатион оф финанциал енгинееринг инструментс;

(1201) – тхе фунцтионинг анд сецуритy оф ИТ сyстемс, анд тхеир цоннецтион wитх тхе Цоммиссион ИТ сyстем(с);

(1202) – тхе релиабилитy оф дата релатинг то индицаторс, милестонес реацхед анд тхе прогресс оф тхе программе ин ацхиевинг итс објецтивес провидед бy тхе оператинг струцтуре;

(1203) – тхе репортинг оф wитхдраwалс анд рецовериес;

(1204) – тхе имплементатион оф еффецтиве анд пропортионате анти-фрауд меасурес ундерпиннед бy а фрауд риск ассессмент.

(1205) 4.3 Фор аудитс оф трансацтионс/оператионс:

(1206) 4.3.1 Специфицатион оф тхе самплинг метходологy то бе усед ин лине wитх Артицле 12(2) Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014, инцлудинг тхе процедурес фор итс ревисион wхен нецессарy.

(1207) 4.3.2 Wхере апплицабле, а десцриптион оф тхе аппроацх оф нон-статистицал самплинг енаблинг тхе аудит аутхоритy то драw уп а валид аудит опинион, ас провидед фор ин Артицле 12(2) Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014.

(1208) 4.3.3 Десцриптион оф тхе процедуре фор рецоммендинг аппроприате степс то бе такен бy тхе цонцернед аутхоритиес wхере еррорс аре детецтед (ор референце то тхе аудит мануалс ор процедурес wхере тхис маттер ис сет оут).

(1209) 4.3.4 Десцриптион оф тхе процедурес ин плаце фор тхе цлассифицатион анд треатмент оф тхе еррорс детецтед (ор референце то тхе аудит мануалс ор процедурес wхере тхис маттер ис сет оут).

(1210) 4.3.5 Специфиц аспецтс релатед то тхе аудитс оф финанциал инструментс, иф апплицабле.

(1211) 4.3.6 Специфиц аспецтс релатед то тхе аудитс оф симплифиед цост оптионс, ин аццорданце wитх Артицле 31(ц) оф тхе ФWА, иф апплицабле.

(1212) 4.4 Фор аудитс оф тхе аннуал финанциал репортс ор статементс/аннуал аццоунтс:

(1213) Индицатион оф тхе аудит аппроацх фор тхе аудит оф тхе аннуал финанциал репортс ор статементс/аннуал аццоунтс, тхе процедуре фор рецоммендинг аппроприате степс то бе такен бy тхе цонцернед аутхоритиес wхере еррорс аре детецтед.

(1214) Тхе аудит аппроацх схоулд таке инто аццоунт тхе ресултс оф тхе сyстемс аудитс анд аудитс он трансацтионс/оператионс царриед оут ин тхе манагемент струцтуре анд оператинг струцтуре, анд тхе манагемент верифицатионс форесеен ин Цлаусе 4(3)(б)(x) оф Аннеx А то тхис Агреемент,.

(1215) 4.5 Процедурес то енабле тхе аудит аутхоритy то детермине wхетхер тхе аудит wорк путс ин доубт тхе ассертионс маде ор тхе абсенце оф ресерватионс ин тхе манагемент децларатион, ин аццорданце wитх Артицле 9(4) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014.

(1216) 5. АУДИТ WОРК ПЛАННЕД

(1217) 5.1 Индицатион анд јустифицатион оф тхе приоритиес анд специфиц објецтивес ин релатион то тхе неxт yеар анд тхе тwо субсеqуент yеарс, тогетхер wитх ан еxпланатион оф тхе линкаге оф тхе риск ассессмент ресултс то тхе аудит wорк планнед.

(1218) 5.2 Планнед мониторинг ацтивитиес анд фоллоw уп оф превиоус аудит финдингс.

(1219) 5.3 Ан индицативе сцхедуле оф аудит ассигнментс ин релатион то тхе неxт yеар анд тхе тwо субсеqуент yеарс фор сyстемс анд тхематиц аудитс, ас фоллоwс:

(1220) Аутхоритиес/Бодиес ор специфиц тхематиц ареас то бе аудитед

(1221) ЦЦИ

(1222) Программе Наме

(1223) Ресулт оф риск ассессмент

(1224) 20xx

(1225) Аудит објецтиве анд сцопе

(1226) 20xx

(1227) Аудит објецтиве анд сцопе

(1228) 20xx

(1229) Аудит објецтиве анд сцопе

(1230) 6. ПЛАННЕД РЕСОУРЦЕС

(1231) 6.1 Провиде тхе органисатион цхарт оф тхе аудит аутхоритy.

(1232) 6.2 Индицатион оф планнед ресоурцес то бе аллоцатед ин релатион то тхе неxт yеар анд тхе тwо субсеqуент yеарс.

(1233) 6.3 Индицатион оф тхе qуалифицатионс анд еxпериенце реqуиред фор тхе стафф перформинг аудитс, анд траининг реqуирементс, wхере апплицабле.

(1234) АННЕX Х

(1235) Репортинг он суспецтед фрауд анд отхер иррегуларитиес цонцернинг тхе Инструмент фор Пре-аццессион Ассистанце (ИПА II)

(1236) Цлаусе 1 Дефинитионс

(1237) Фор тхе пурпосес оф тхе репортинг оф суспецтед фрауд анд отхер иррегуларитиес тхе дефинитионс лаид доwн ин Артицле 51 оф тхис Агреемент, он тхе протецтион оф тхе финанциал интерест оф тхе Унион, схалл апплy.

(1238) Цлаусе 2 Инитиал репортинг

(1) Тхе ИПА II бенефициарy схалл репорт анy суспецтед фрауд анд отхер иррегуларитиес wхицх хаве беен тхе субјецт оф а примарy административе ор јудициал финдинг wитхоут делаy то тхе Цоммиссион анд кееп тхе латтер информед оф тхе прогресс оф административе анд легал процеедингс.

(1240) Ин тхат репорт тхе ИПА II бенефициарy схалл ин алл цасес гиве детаилс цонцернинг тхе фоллоwинг:

(1241) (а) тхе ИПА II Инструмент анд тхе полицy ареа цонцернед, тхе наме анд тхе нумбер оф тхе программе анд тхе ацтион ор оператион цонцернед;

(1242) (б) тхе идентитy оф тхе натурал анд легал персонс инволвед ор оф анy отхер партиципатинг ентитиес анд тхеир роле, еxцепт wхере тхис информатион ис иррелевант фор тхе пурпосес оф цомбатинг иррегуларитиес, гивен тхе натуре оф тхе иррегуларитy цонцернед;

(1243) (ц) тхе идентифицатион оф тхе регион ор ареа wхере тхе оператион хас беен царриед оут усинг тхе аппроприате информатион суцх ас НУТС56 левел;

(1244) (д) тхе провисион(с) wхицх хаве беен инфрингед;

(1245) (е) тхе дате анд соурце оф тхе фирст информатион леадинг то суспицион тхат ан иррегуларитy хас беен цоммиттед;

(1246) (ф) тхе працтицес емплоyед ин цоммиттинг тхе иррегуларитy;

(1247) (г) wхере аппроприате, wхетхер тхе працтице гивес рисе то а суспицион оф фрауд;

(1248) (х) тхе маннер ин wхицх тхе иррегуларитy wас дисцоверед;

(1249) (и) wхере аппроприате, тхе ИПА II бенефициарy анд Мембер Статес анд/ор тхирд цоунтриес инволвед;

(1250) (ј) тхе период дуринг wхицх, ор тхе момент ат wхицх, тхе иррегуларитy wас цоммиттед;

(1251) (к) тхе дате он wхицх тхе примарy административе ор јудициал финдинг он тхе иррегуларитy wас естаблисхед;

(1252) (л) тхе тотал амоунт оф елигибле еxпендитуре специфиед бy Унион цонтрибутион, натионал цонтрибутион анд привате цонтрибутион;

(1253) (м) тхе еxпендитуре аффецтед бy тхе иррегуларитy специфиед бy Унион цонтрибутион анд Натионал цонтрибутион;

(1254) (н) тхе амоунт wхицх wоулд хаве беен ундулy паид хад тхе иррегуларитy нот беен идентифиед аццординг то Унион цонтрибутион анд натионал цонтрибутион;

(1255) (о) тхе натуре оф тхе иррегулар еxпендитуре;

(1256) (п) тхе суспенсион оф паyментс, wхере апплицабле, анд тхе поссибилитy оф рецоверy.

(2) Wхере соме оф тхе информатион реферред то ин параграпх 1, анд ин партицулар информатион цонцернинг тхе працтицес емплоyед ин цоммиттинг тхе иррегуларитy анд тхе маннер ин wхицх ит wас дисцоверед, ис нот аваилабле ор неедс то бе рецтифиед, тхе ИПА II бенефициарy схалл ас фар ас поссибле супплy тхе миссинг ор цоррецт информатион то тхе Цоммиссион wитхоут делаy.

(3) Иф натионал провисионс провиде фор тхе цонфидентиалитy оф инвестигатионс, цоммуницатион оф тхе информатион схалл бе субјецт то тхе аутхорисатион оф тхе цомпетент трибунал ор цоурт.

(1259) Цлаусе 3 Ургент цасес

(1260) Еацх ИПА II бенефициарy схалл иммедиателy репорт то тхе Цоммиссион анд, wхере нецессарy, то тхе Мембер Статес ор отхер ИПА II бенефициариес цонцернед, анy иррегуларитиес дисцоверед ор суппосед то хаве оццурред, wхере ит ис феаред тхат тхеy маy верy qуицклy хаве реперцуссионс оутсиде итс территорy.

(1261) Цлаусе 4 Фоллоw-уп репортинг

(1) Ин аддитион то тхе информатион реферред то ин Цлаусе 2, тхе ИПА II бенефициарy схалл провиде тхе Цоммиссион wитхоут делаy wитх референце то анy превиоус репорт маде пурсуант то тхат Цлаусе, wитх детаилс цонцернинг тхе инитиатион, цонцлусион ор абандонмент оф анy процедурес фор импосинг административе ор цриминал пеналтиес релатед то тхе репортед иррегуларитиес ас wелл ас оф тхе оутцоме оф суцх процедурес.

(1263) Wитх регард то иррегуларитиес фор wхицх пеналтиес хаве беен импосед, тхе ИПА II бенефициарy схалл алсо индицате тхе фоллоwинг:

(1264) (а) wхетхер тхе пеналтиес аре оф ан административе ор а цриминал натуре;

(1265) (б) wхетхер тхе пеналтиес ресулт фром а бреацх оф Унион ор натионал лаw;

(1266) (ц) тхе провисионс ин wхицх тхе пеналтиес аре лаид доwн;

(1267) (д) тхе реасонс фор анy абандонмент оф рецоверy процедурес;

(1268) (е) wхетхер фрауд wас естаблисхед.

(2) Ат тхе wриттен реqуест оф тхе Цоммиссион, тхе ИПА II бенефициарy схалл провиде аддитионал информатион ин релатион то а специфиц иррегуларитy ор гроуп оф иррегуларитиес.

(1270) Цлаусе 5 Елецтрониц трансмиссион

(1271) Тхе информатион реферред то ин Цлаусе 2, 3 анд 4(1) схалл бе сент ин тхе Енглисх лангуаге, бy елецтрониц меанс, усинг тхе модуле провидед бy тхе Цоммиссион фор тхис пурпосе виа а сецуре цоннецтион.

(1272) Цлаусе 6 Усе оф информатион

(1273) Тхе Цоммиссион маy усе анy информатион оф а генерал ор оператионал натуре цоммуницатед бy ИПА II бенефициариес ундер тхесе провисионс то перформ риск аналyсес анд маy, он тхе басис оф тхе информатион обтаинед, продуце репортс анд девелоп еарлy-wарнинг сyстемс сервинг то идентифy рискс море еффецтивелy.

(1274) Цлаусе 7 Усе оф тхе еуро

(1275) Тхе еуро схалл бе усед ас цурренцy фор репортинг оф иррегуларитиес. Тхе ИПА II бенефициарy схалл цонверт тхе амоунтс оф еxпендитуре инцурред ин натионал цурренцy инто еуро. Тхосе амоунтс схалл бе цонвертед инто еуро усинг тхе монтхлy аццоунтинг еxцханге рате оф тхе Цоммиссион ин тхе монтх дуринг wхицх тхе еxпендитуре wас регистеред ин тхе аццоунтс оф тхе оператинг струцтуре оф тхе программе ор ацтион цонцернед. Тхе еxцханге рате схалл бе публисхед елецтроницаллy бy тхе Цоммиссион еацх монтх.

(1276) Wхере тхе амоунтс релате то еxпендитуре регистеред ин тхе аццоунтс оф тхе натионал аутхоритy дуринг а период оф море тхан оне монтх, тхе еxцханге рате ин тхе монтх дуринг wхицх еxпендитуре wас ласт регистеред маy бе усед. Wхере тхе еxпендитуре хас нот беен регистеред ин тхе аццоунтс оф тхе натионал аутхоритy, тхе мост рецент аццоунтинг еxцханге рате публисхед елецтроницаллy бy тхе Цоммиссион схалл бе усед.

(1277) Цлаусе 8 Протецтион оф персонал дата

(1) Тхе ИПА II бенефициариес анд тхе Цоммиссион схалл таке алл нецессарy меасурес то превент анy унаутхорисед дисцлосуре оф, ор аццесс то, тхе информатион реферред то ин Цлаусе 2, 3 анд 4 (1).

(2) Тхе информатион реферред то ин Цлаусес 2, 3 анд 4 (1) маy нот бе сент то персонс отхер тхан тхосе ин тхе ИПА II бенефициарy ор wитхин тхе Унион институтионс wхосе дутиес реqуире тхат тхеy хаве аццесс то ит, унлесс тхе ИПА II бенефициарy супплyинг суцх информатион хас еxпресслy со агреед.

(3) Анy персонал дата инцлудед ин тхе информатион реферред то ин Цлаусес 2, 3 анд 4 (1) схалл бе процессед онлy фор тхе пурпосе специфиед ин тхат провисионс.

(1281) АННЕX И

(1282) Тхематиц приоритиес фор ассистанце

(1283) Ассистанце маy, ас аппроприате, аддресс тхе фоллоwинг тхематиц приоритиес:

(1284) (а) Цомплианце wитх тхе принципле оф гоод публиц администратион анд ецономиц говернанце. Интервентионс ин тхис ареа схалл аим ат: стренгтхенинг публиц администратион, инцлудинг профессионалисатион анд де-политицисатион оф тхе цивил сервице, ембеддинг меритоцратиц принциплес анд енсуринг адеqуате административе процедурес; енханцинг тхе цапацитy то стренгтхен мацроецономиц стабилитy анд суппортинг прогресс тоwардс бецоминг ботх а фунцтионинг маркет ецономy анд а море цомпетитиве ецономy; суппортинг партиципатион ин тхе мултилатерал фисцал сурвеилланце мецханисм оф тхе Унион анд сyстематиц цооператион wитх интернатионал финанциал институтионс он фундаменталс оф ецономиц полицy, ас wелл ас стренгтхенинг публиц финанциал манагемент.

(1285) (б) Естаблисхинг анд промотинг фром ан еарлy стаге тхе пропер фунцтионинг оф тхе институтионс нецессарy ин ордер то сецуре тхе руле оф лаw. Интервентионс ин тхис ареа схалл аим ат: естаблисхинг индепендент, аццоунтабле анд еффициент јудициал сyстемс, инцлудинг транспарент анд мерит-басед рецруитмент, евалуатион анд промотион сyстемс анд еффецтиве дисциплинарy процедурес ин цасес оф wронгдоинг; енсуринг тхе естаблисхмент оф робуст сyстемс то протецт тхе бордерс, манаге мигратион флоwс анд провиде асyлум то тхосе ин неед; девелопинг еффецтиве тоолс то превент анд фигхт органисед цриме анд цорруптион; промотинг анд протецтинг хуман ригхтс, ригхтс оф персонс белонгинг то миноритиес – инцлудинг Рома ас wелл ас лесбиан, гаy, бисеxуал, трансгендер анд интерсеx персонс – анд фундаментал фреедомс, инцлудинг фреедом оф тхе медиа.

(1286) (ц) Стренгтхенинг тхе цапацитиес оф цивил социетy органисатионс анд социал партнерс’ органисатионс, инцлудинг профессионал ассоциатионс, ин бенефициариес листед ин Аннеx И оф тхе ИПА II Регулатион анд енцоурагинг нетwоркинг ат алл левелс амонг Унион-басед органисатионс анд тхосе оф бенефициариес листед ин Аннеx И оф тхе ИПА II Регулатион, енаблинг тхем то енгаге ин ан еффецтиве диалогуе wитх публиц анд привате ацторс.

(1287) (д) Инвестмент ин едуцатион, скиллс анд лифелонг леарнинг. Интервентионс ин тхис ареа схалл аим ат: промотинг еqуал аццесс то qуалитy еарлy-цхилдхоод, примарy анд сецондарy едуцатион; редуцинг еарлy сцхоол-леавинг; адаптинг воцатионал едуцатион анд траининг (ВЕТ) сyстемс то лабоур маркет демандс; импровинг тхе qуалитy анд релеванце оф хигхер едуцатион; енханцинг аццесс то лифелонг леарнинг анд суппортинг инвестмент ин едуцатион анд траининг инфраструцтуре; партицуларлy wитх а виеw то редуцинг территориал диспаритиес анд фостеринг нон-сегрегатед едуцатион.

(1288) (е) Фостеринг емплоyмент анд суппортинг лабоур мобилитy. Интервентионс ин тхис ареа схалл аим ат: сустаинабле интегратион оф yоунг пеопле нот ин емплоyмент, едуцатион ор траининг (НЕЕТ) инто тхе лабоур маркет, инцлудинг тхроугх меасурес стимулатинг инвестмент ин qуалитy јоб цреатион; суппортинг интегратион оф тхе унемплоyед; анд енцоурагинг хигхер партиципатион ин тхе лабоур маркет оф алл ундер-репресентед гроупс. Отхер кеy ареас оф интервентион схалл бе то суппорт гендер еqуалитy, тхе адаптатион оф wоркерс анд ентерприсес то цханге, тхе естаблисхмент оф а сустаинабле социал диалогуе анд тхе модернисатион анд стренгтхенинг оф лабоур маркет институтионс.

(1289) (ф) Промотинг социал инцлусион анд цомбатинг повертy. Интервентионс ин тхис ареа схалл аим ат: интегратинг маргиналисед цоммунитиес суцх ас тхе Рома; цомбатинг дисцриминатион басед он сеx, рациал ор етхниц оригин, религион ор белиеф, дисабилитy, аге ор сеxуал ориентатион; анд енханцинг аццесс то аффордабле, сустаинабле анд хигх qуалитy сервицес, суцх ас хеалтх царе анд социал сервицес оф генерал интерест, инцлудинг тхроугх тхе модернисатион оф социал протецтион сyстемс.

(1290) (г) Промотинг сустаинабле транспорт анд ремовинг боттленецкс ин кеy нетwорк инфраструцтурес, ин партицулар бy инвестинг ин пројецтс wитх хигх Еуропеан аддед валуе. Тхе идентифиед инвестментс схоулд бе приоритисед аццординг то тхеир цонтрибутион то мобилитy, сустаинабилитy, редуцед греенхоусе гас емиссионс, релеванце то цоннецтионс wитх Мембер Статес, анд цохеренце wитх тхе Сингле Еуропеан Транспорт Ареа.

(1291) (х) Импровинг тхе привате-сецтор енвиронмент анд цомпетитивенесс оф ентерприсес, инцлудинг смарт специалисатион, ас кеy дриверс оф гроwтх, јоб цреатион анд цохесион. Приоритy схалл бе гивен то пројецтс wхицх импрове тхе бусинесс енвиронмент.

(1292) (и) Стренгтхенинг ресеарцх, тецхнологицал девелопмент анд инноватион, ин партицулар тхроугх импровинг тхе ресеарцх инфраструцтуре, ан енаблинг енвиронмент анд промотион оф нетwоркинг анд цоллаборатион.

(1293) (ј) Цонтрибутинг то тхе сецуритy анд сафетy оф фоод супплy анд тхе маинтенанце оф диверсифиед анд виабле фарминг сyстемс ин вибрант рурал цоммунитиес анд тхе цоунтрyсиде.

(1294) (к) Инцреасинг тхе абилитy оф тхе агри-фоод сецтор то цопе wитх цомпетитиве прессуре анд маркет форцес ас wелл ас то прогрессивелy алигн wитх тхе Унион рулес анд стандардс, wхиле пурсуинг ецономиц, социал анд енвиронментал гоалс ин баланцед территориал девелопмент оф рурал ареас.

(1295) (л) Протецтинг анд импровинг тхе qуалитy оф тхе енвиронмент, цонтрибутинг то тхе редуцтион оф греенхоусе гас емиссионс, инцреасинг ресилиенце то цлимате цханге анд промотинг цлимате ацтион говернанце анд информатион. ИПА II фундинг схалл промоте полициес то суппорт тхе схифт тоwардс а ресоурце-еффициент, сафе анд сустаинабле лоw-царбон ецономy.

(1296) (м) Промотинг рецонцилиатион, пеаце-буилдинг анд цонфиденце-буилдинг меасурес.

(1297) АННЕX Ј

(1298) Тхематиц приоритиес фор ассистанце фор территориал цооператион

(1299) Ассистанце фор цросс-бордер цооператион маy, ас аппроприате, аддресс тхе фоллоwинг тхематиц приоритиес:

(1300) (а) промотинг емплоyмент, лабоур мобилитy анд социал анд цултурал инцлусион ацросс бордерс тхроугх, интер алиа: интегратинг цросс-бордер лабоур маркетс, инцлудинг цросс-бордер мобилитy; јоинт лоцал емплоyмент инитиативес; информатион анд адвисорy сервицес анд јоинт траининг; гендер еqуалитy; еqуал оппортунитиес; интегратион оф иммигрантс’ цоммунитиес анд вулнерабле гроупс; инвестмент ин публиц емплоyмент сервицес; анд суппортинг инвестмент ин публиц хеалтх анд социал сервицес;

(1301) (б) протецтинг тхе енвиронмент анд промотинг цлимате цханге адаптатион анд митигатион, риск превентион анд манагемент тхроугх, интер алиа: јоинт ацтионс фор енвиронментал протецтион; промотинг сустаинабле усе оф натурал ресоурцес, ресоурце еффициенцy, ренеwабле енергy соурцес анд тхе схифт тоwардс а сафе анд сустаинабле лоw-царбон ецономy; промотинг инвестмент то аддресс специфиц рискс, енсуринг дисастер ресилиенце анд девелопинг дисастер манагемент сyстемс анд емергенцy препареднесс;

(1302) (ц) промотинг сустаинабле транспорт анд импровинг публиц инфраструцтурес бy, интер алиа, редуцинг исолатион тхроугх импровед аццесс то транспорт, информатион анд цоммуницатион нетwоркс анд сервицес анд инвестинг ин цросс-бордер wатер, wасте анд енергy сyстемс анд фацилитиес;

(1303) (д) енцоурагинг тоурисм анд цултурал анд натурал херитаге;

(1304) (е) инвестинг ин yоутх, едуцатион анд скиллс тхроугх, интер алиа, девелопинг анд имплементинг јоинт едуцатион, воцатионал траининг, траининг сцхемес анд инфраструцтуре суппортинг јоинт yоутх ацтивитиес;

(1305) (ф) промотинг лоцал анд регионал говернанце анд енханцинг тхе планнинг анд административе цапацитy оф лоцал анд регионал аутхоритиес;

(1306) (г) енханцинг цомпетитивенесс, тхе бусинесс енвиронмент анд тхе девелопмент оф смалл анд медиум-сизед ентерприсес, траде анд инвестмент тхроугх, интер алиа, промотион анд суппорт то ентрепренеурсхип, ин партицулар смалл анд медиум-сизед ентерприсес, анд девелопмент оф лоцал цросс-бордер маркетс анд интернатионалисатион;

(1307) (х) стренгтхенинг ресеарцх, тецхнологицал девелопмент, инноватион анд информатион анд цоммуницатион тецхнологиес тхроугх, интер алиа, промотинг тхе схаринг оф хуман ресоурцес анд фацилитиес фор ресеарцх анд тецхнологy девелопмент.

(1308) –––––––––––––––

(1309) 1 Регулатион (ЕУ) Но 231/2014 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил оф 11 Марцх 2014 естаблисхинг ан Инструмент фор Пре-аццессион Ассистанце (ИПА II) (ОЈ Л 77, 15 Марцх 2014, п. 11).

(1310) 2 Регулатион (ЕУ) Но 236/2014 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил оф 11 Марцх 2014 лаyинг доwн цоммон рулес анд процедурес фор тхе имплементатион оф тхе Унион’с инструментс фор финанцинг еxтернал ацтион (ОЈ Л 77, 15 Марцх 2014, п. 95).

(1311) 3 Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014 он тхе специфиц рулес фор имплементинг Регулатион (ЕУ) 231/2014 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил естаблисхинг ан Инструмент фор Пре-аццессион Ассистанце (ИПА II) (ОЈ Л 132, 3 Маy 2014, п. 32).

(1312) 4 Регулатион (ЕУ) Но 232/2014 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил оф 11 Марцх 2014 естаблисхинг а Еуропеан Неигхбоурхоод Инструмент (ОЈ Л 77, 15 Марцх 2014, п. 27).

(1313) 5 Регулатион (ЕУ) Но 1299/2013 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил оф 17 Децембер 2013 он специфиц провисионс фор тхе суппорт фром тхе Еуропеан Регионал Девелопмент Фунд то тхе Еуропеан территориал цооператион гоал (ОЈ Л 347, 20 Децембер 2013, п. 259).

(1314) 6 Регулатион (ЕУ) Но 232/2014 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил естаблисхинг тхе Еуропеан Неигхбоурхоод инструмент (ОЈ Л 77, 15.3.2014, п. 27)

(1315) 7 Регулатион (ЕУ, Еуратом) Но 966/2012 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил оф 25 Оцтобер 2012 он тхе финанциал рулес апплицабле то тхе генерал будгет оф тхе Унион анд репеалинг Цоунцил Регулатион (ЕЦ, Еуратом) Но 1605/2002 (ОЈ Л 298, 26 Оцтобер 2012, п. 1).

(1316) 8 Цоммиссион Делегатед Регулатион (ЕУ) Но 1268/2012 оф 29 Оцтобер 2012 он тхе рулес оф апплицатион оф Регулатион (ЕУ, Еуратом) Но 966/2012 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил он тхе финанциал рулес апплицабле то тхе генерал будгет оф тхе Унион (ОЈ Л 362, 31 Децембер 2012, п. 1).

(1317) 9 Тхе принципле оф соунд финанциал манагемент цомприсес тхе принциплес оф ецономy, еффициенцy анд еффецтивенесс. Тхе принципле оф ецономy реqуирес тхат тхе ресоурцес усед схалл бе маде аваилабле ин дуе тиме, ин аппроприате qуантитy анд qуалитy анд ат тхе бест прице. Тхе принципле оф еффициенцy цонцернс тхе бест релатионсхип бетwеен ресоурцес емплоyед анд ресултс ацхиевед. Тхе принципле оф еффецтивенесс цонцернс тхе аттаинмент оф тхе специфиц објецтивес сет анд тхе ацхиевемент оф тхе интендед ресултс.

(1318) 10 Дирецтиве 95/46/ЕЦ оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил оф 24 Оцтобер 1995 он тхе протецтион оф индивидуалс wитх регард то тхе процессинг оф персонал дата анд он тхе фрее мовемент оф суцх дата (ОЈ Л 281, 23 Новембер 1995, п. 31).

(1319) 11 Регулатион (ЕЦ) Но 45/2001 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд тхе Цоунцил оф 18 Децембер 2000 он тхе протецтион оф индивидуалс wитх регард то тхе процессинг оф персонал дата бy тхе Цоммунитy институтионс анд бодиес анд он тхе фрее мовемент оф суцх дата (ОЈ Л 8, 12 Јануарy 2001, п. 1).

(1320) 12 Цоунцил Регулатион (ЕЦ) Но 1085/2006 оф 17 Јулy 2006 естаблисхинг ан инструмент фор пре-аццессион ассистанце (ИПА) (ОЈ Л 210, 31 Јулy 2006, п. 82).

(1321) 13 Интернатионал Органисатионс аре интернатионал публиц-сецтор органисатионс сет уп бy интерговернментал агреементс, специалисед агенциес сет уп бy суцх органисатионс анд отхер нон-профит органисатионс ассимилатед то интернатионал органисатионс бy а Цоммиссион децисион.

(1322) 14 Цоунцил Регулатион (ЕЕЦ) Н°2913/92 оф 12 Оцтобер 1992 естаблисхинг тхе Цоммунитy Цустомс Цоде анд отхер Цоммунитy легислатион говернинг нон-преферентиал оригин (ОЈ Л 302, 19 Оцтобер 1992, п. 1).

(1323) 15 Тхе ИЛО цоре лабоур стандардс, цонвентионс он фреедом оф ассоциатион анд цоллецтиве баргаининг, елиминатион оф форцед анд цомпулсорy лабоур, елиминатион оф дисцриминатион ин респецт оф емплоyмент анд оццупатион анд тхе аболитион оф цхилд лабоур.

(1324) 16 (а) НУТС меанс Номенцлатуре оф территориал унитс фор статистицс анд НУТС 2 левел меанс тхе цласс оф административе унитс wитх ан авераге сизе оф популатион бетwеен 800 000 анд 3 миллион.

(1325) 17 Тхис сервице доес нот форм парт оф тхе струцтурес реферред то ин Артицле 10 анд итс естаблисхмент ис тхус нот а пре-реqуисите фор ентрустинг будгет имплементатион таскс.

(1326) 18 Регулатион (ЕУ, Еуратом) Но 883/2013 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил оф 11 Септембер 2013 цонцернинг инвестигатионс цондуцтед бy тхе Еуропеан Анти-Фрауд Оффице (ОЛАФ) анд репеалинг Регулатион (ЕЦ) Но 1073/1999 оф тхе Еуропеан Парлиамент анд оф тхе Цоунцил анд Цоунцил Регулатион (Еуратом) Но 1074/1999, (ОЈ Л 248, 18 Септембер 2013, п.1).

(1327) 19 Цоунцил Регулатион (ЕЦ, Еуратом) Но 2988/1995 оф 18 Децембер 1995 он тхе протецтион оф тхе Еуропеан Цоммунитиес финанциал интерестс (ОЈ Л 312, 23 Децембер 1995, п.1).

(1328) 20 Цоунцил Регулатион (Еуратом, ЕЦ) Но 2185/96 оф 11 Новембер 1996 цонцернинг он-тхе-спот цхецкс анд инспецтионс царриед оут бy тхе Цоммиссион ин ордер то протецт тхе Еуропеан Цоммунитиес финанциал интерестс агаинст фрауд анд отхер иррегуларитиес, (ОЈ Л 292, 15 Новембер 1996, п. 2).

(1329) 21 Мониторинг ацтивитy ассессес wхетхер цонтролс wитхин еацх оф тхе фиве цомпонентс оф интернал цонтрол аре пресент анд оператинг ас интендед, wхереас цонтрол ацтивитy респондс то специфиц рискс. Wитхин ан органисатион, супервисион бy лине манагемент цоулд бе цонсидеред ас цонтрол ацтивитy анд ревиеw бy, фор еxампле, qуалитy цонтрол фунцтион ас мониторинг ацтивитy.

(1330) 22 Пурсуант то Артицле 9(4) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014

(1331) 23 Тхе принципле оф соунд финанциал манагемент цомприсес тхе принциплес оф ецономy, еффициенцy анд еффецтивенесс. Тхе принципле оф ецономy реqуирес тхат тхе ресоурцес усед схалл бе маде аваилабле ин дуе тиме, ин аппроприате qуантитy анд qуалитy анд ат тхе бест прице. Тхе принципле оф еффициенцy цонцернс тхе бест релатионсхип бетwеен ресоурцес емплоyед анд ресултс ацхиевед. Тхе принципле оф еффецтивенесс цонцернс тхе аттаинмент оф тхе специфиц објецтивес сет анд тхе ацхиевемент оф тхе интендед ресултс. (Артицле 30 оф Регулатион (ЕУ, ЕУРАТОМ) Но 966/2012)

(1332) 24 Тхе струцтурес анд аутхоритиес реферред то ин Артицле 7(1) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014 естаблисхед бy тхе ИПА II бенефициарy анд тхе манагемент струцтуре реферред то ин Артицле 7(2) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014 естаблисхед бy тхе НАО.

(1333) 25 Тхе оператинг струцтуре анд тхе манагемент струцтуре

(1334) 26 Пурсуант то Артицле 12(3) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014

(1335) 27 Тхе иссуес схоулд цорреспонд то тхе онес индицатед ин тхе аудит стратегy (бут нот еxцлусивелy), суцх ас qуалитy оф манагемент верифицатионс, инцлудинг ин релатион то тхе респецт оф публиц процуремент рулес, Стате аид рулес, енвиронментал реqуирементс, еqуал оппортунитиес, имплементатион оф финанциал енгинееринг инструментс, тхе еффецтивенесс оф ИТ сyстемс, репортинг оф wитхдраwалс анд рецовериес, тхе имплементатион оф фрауд риск ассессмент; тхе релиабилитy оф дата релатинг то индицаторс анд милестонес анд он тхе прогресс оф тхе программе ин ацхиевинг итс објецтивес.

(1336) 28 Индицатион оф тхе бодиес тхат хаве царриед оут тхе сyстем аудитс, инцлудинг тхе аудит аутхоритy итселф.

(1337) 29 Дате оф аудит фиелдwорк.

(1338) 30 Аутхоритиес аудитед, хоризонтал тхематиц аудитед, сцопе лимитатионс, …

(1339) 31 Рандом, сyстемиц, аномалоус

(1340) 32 Фор инстанце: елигибилитy, публиц процуремент, стате аид

(1341) 33 Ас дефинед ин Артицле 28(14) оф Цоммиссион Делегатед Регулатион (ЕУ) Но 480/2014.

(1342) 34 Тхис цонцернс ботх цоррецтионс он тхе аудитед сампле унитс анд цоррецтионс имплементед ас а ресулт оф тхе тотал еррор рате.

(1343) 35 Тотал еррорс минус цоррецтионс реферред то ин параграпх 5.11, дивидед бy тхе тотал популатион.

(1344) 36 Тхис цолумн цорреспондс то “тхе тотал амоунт оф елигибле еxпендитуре ентеред инто тхе аццоунтинг сyстемс оф тхе манагемент струцтуре wхицх хас беен инцлудед ин паyмент реqуестс субмиттед то тхе Цоммиссион. Тхис еxпендитуре схоулд цорреспонд то тхе гросс еxпендитуре инцлудед ин тхе паyмент цлаимс децларед ин респецт оф тхе yеар, бефоре анy цоррецтионс маде ас а ресулт оф тхе аудит аутхоритy wорк фор тхе саме yеар.

(1345) 37 Wхере тхе рандом сампле цоверс море тхан оне Фунд ор программе, тхе информатион он тхе амоунт анд перцентаге (еррор рате) оф иррегулар еxпендитуре ис провидед фор тхе wхоле сампле анд цаннот бе провидед он программе/фунд левел.

(1346) 38 Еxпендитуре фром цомплементарy сампле анд еxпендитуре фор рандом сампле нот ин тхе референце yеар (амоунт).

(1347) 39 Амоунт оф еxпендитуре аудитед.

(1348) 40 Перцентаге оф еxпендитуре аудитед ин релатион то еxпендитуре децларед то тхе Цоммиссион ин тхе референце yеар.

(1349) 41 Пурсуант то Артицле 12(3) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014

(1350) 42 Ин цасе тхе манагемент анд цонтрол сyстемс аре аффецтед, индицате тхе бодy ор бодиес анд тхе аспецт(с) оф тхеир сyстемс тхат дид нот цомплy wитх реqуирементс анд/ор дид нот операте еффецтивелy.

(1351) 43 Ин цасе тхе манагемент анд цонтрол сyстемс аре аффецтед, индицате фор еацх бодy анд еацх аспецт тхе реасонс фор тхе адверсе опинион.

(1352) 44 Тхесе еxцептионал цасес схоулд бе релатед то унфоресееабле, еxтернал фацторс оутсиде тхе ремит оф тхе аудит аутхоритy.

(1353) 45 Ин цасе тхе манагемент анд цонтрол сyстемс аре аффецтед, индицате тхе бодy ор бодиес анд тхе аспецт(с) оф тхеир сyстемс тхат дид нот цомплy wитх реqуирементс анд/ор дид нот операте еффецтивелy.

(1354) 46 Ин цасе тхе манагемент анд цонтрол сyстемс аре аффецтед, индицате фор еацх бодy анд еацх аспецт тхе реасонс фор тхе адверсе опинион. „

(1355) 47 Тхесе еxцептионал цасес схоулд бе релатед то унфоресееабле, еxтернал фацторс оутсиде тхе ремит оф тхе аудит аутхоритy.

(1356) 48 Пурсуант то Артицле 12(4) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014

(1357) 49 Ин цасе тхе манагемент анд цонтрол сyстемс аре аффецтед, индицате тхе бодy ор бодиес анд тхе аспецт(с) оф тхеир сyстемс тхат дид нот цомплy wитх реqуирементс анд/ор дид нот операте еффецтивелy.

(1358) 50 Ин цасе тхе манагемент анд цонтрол сyстемс аре аффецтед, индицате фор еацх бодy анд еацх аспецт тхе реасонс фор тхе адверсе опинион.

(1359) 51 Тхесе еxцептионал цасес схоулд бе релатед то унфоресееабле, еxтернал фацторс оутсиде тхе ремит оф тхе аудит аутхоритy.

(1360) 52 Пурсуант то Артицле 12(2) оф Цоммиссион Имплементинг Регулатион (ЕУ) Но 447/2014

(1361) 53 Инцлудинг а референце то материалитy тхресхолдс анд отхер qуантитативе анд qуалитативе фацторс то цонсидер wхен ассессинг тхе материалитy оф аудит финдингс фор тхе маин тyпес оф аудитс десцрибед ин сецтионс 4.2, 4.3 анд 4.4. оф тхис стратегy.

(1362) 54 Тхис меанс референце то тхе дифферент пхасес оф репортинг (суцх ас драфт аудит репортс, цонтрадицторy процедуре wитх тхе аудитее анд финал аудит репортс), деадлинес фор репортинг, фоллоw-уп процессес.

(1363) 55 Инцлудинг референце то процедурес фор мониторинг тхе имплементатион оф рецоммендатионс анд цоррецтиве меасурес ресултинг фром аудит репортс.

(1364) 56 Номенцлатуре оф Территориал Унитс фор Статистицс

(1365) ОКВИРНИ СПОРАЗУМ ИЗМЕЂУ РЕПУБЛИКЕ СРБИЈЕ

(1366) И ЕВРОПСКЕ КОМИСИЈЕ О ПРАВИЛИМА

(1367) ЗА СПРОВОЂЕЊЕ ФИНАНСИЈСКЕ ПОМОЋИ ЕВРОПСКЕ УНИЈЕ РЕПУБЛИЦИ СРБИЈИ У ОКВИРУ ИНСТРУМЕНТА ЗА ПРЕТПРИСТУПНУ ПОМОЋ (ИПА II)

(1368) Европска комисија (у даљем тексту: Комисија),

(1369) у име и за рачун Европске уније,

(1370) са једне стране,

(1371) и

(1372) Република Србија, коју заступа Влада Републике Србије, (у даљем тексту: Корисник ИПА II),

(1373) са друге стране,

(1374) и заједно, (у даљем тексту: Стране)

(1375) с обзиром на то:

1. 1) да су дана 11. марта 2014. године, Европски парламент и Савет усвојили Уредбу (ЕУ) бр. 231/2014 којом се успоставља Инструмент за претприступну помоћ57 (у даљем тексту: ИПА II Уредба). Овај инструмент представља правни основ за пружање финансијске помоћи корисницима који су наведени у Анексу И ИПА II Уредбе (у даљем тексту: Корисници ИПА II) ради подршке у усвајању и спровођењу политичких, институционалних, правних, административних, социјалних и економских реформи, неопходних у процесу усклађивања са вредностима Уније и постепеног усаглашавања са правилима, стандардима, политикама и праксама Уније због стицања чланства у Европској унији.
2. 2) да су дана 11. марта 2014. године, Европски парламент и Савет усвојили су Уредбу (ЕУ) бр. 236/2014 којом се утврђују заједничка правила и процедуре за спровођење инструмената Уније којима се финансира њено спољно деловање58 (у даљем тексту: Заједничка Уредба о спровођењу).
3. 3) да је дана 2. маја 2014. године, Комисија усвојила Уредбу о спровођењу ИПА II (ЕУ) бр. 447/2014 са посебним правилима за спровођење Уредбе (ЕУ) 231/2014 Европског парламента и Савета о успостављању Инструмента за претприступну помоћ (ИПА II)59, (у даљем тексту „Уредба о спровођењу ИПА II”) којом се утврђују одредбе које ће се примењивати на управљање и контролу.
4. 4) да је корисник ИПА II квалификован за ИПА II, као што је предвиђено ИПА II Уредбом.
5. 5) да члан 8. ИПА II Уредбе предвиђа закључивање Оквирних споразума између Комисије и корисника ИПА II.
6. 6) да је стога неопходно да се утврде правила за спровођење финансијске помоћи Уније у оквиру ИПА II.

(1376) СПОРАЗУМЕЛЕ СУ СЕ КАКО СЛЕДИ:

(1377) Члан 1. Тумачење

1. 1) Изрази који се користе у овом споразуму имају, осим у случају да је у овом споразуму изричито другачије одређено, исто значење које им је додељено у ИПА II Уредби, Заједничкој Уредби о спровођењу и у Уредби о спровођењу ИПА II.
2. 2) Позивања на овај споразум представљају позивања на Споразум са изменама, допунама или заменама његових одредби које се могу усвојити, осим у случају да је у овом споразуму изричито другачије одређено.
3. 3) Сва позивања на прописе Европског парламента и Савета или на прописе Комисије представљају позивања на те прописе са изменама, допунама, или заменама које се могу усвојити.
4. 4) Наслови у овом споразуму немају правни значај и не утичу на његово тумачење.

(1378) Члан 2. Делимично неважеће одредбе и ненамерне празнине

(1379) Ако нека одредба овог споразума постане неважећа, односно ако овај споразум садржи ненамерне празнине, то нема утицаја на важност других одредби овог споразума. Уговорне стране ће евентуалну неважећу одредбу заменити важећом одредбом која је најприближнија сврси и намени одредаба овог споразума. Уговорне стране ће попунити сваку евентуалну ненамерну празнину одредбом која у највећој мери одговара сврси и намени овог споразума у сагласности са ИПА II Уредбом и Уредбом о спровођењу ИПА II.

(1380) Члан 3. Дефиниције

(1381) За потребе овог споразума примењују се следеће дефиниције:

(1382) а) „Програм” представља акциони програм, појединачну, посебну меру или меру подршке како је предвиђено чланом 2. и 3. Заједничке Уредбе о спровођењу;

(1383) б) „Секторски споразум” представља споразум закључен између Комисије и корисника ИПА II који се односи на одређену област политике или програм ИПА II, којим се утврђују правила и процедуре које треба применити у конкретном случају а која нису саставни део овог споразума као ни Финансијских споразума;

(1384) в) „Финансијски споразум” представља годишњи или вишегодишњи споразум закључен између Комисије и корисника ИПА II у циљу спровођења финансијске помоћи Европске уније кроз активности у оквиру Уредбе о спровођењу ИПА II;

(1385) г) „Државе учеснице” су корисници ИПА II појединачно или корисници ИПА II заједно са државом чланицом (државама чланицама) Европске уније или са државама корисницама Инструмента европског суседства60 а које учествују у вишегодишњем програму прекограничне сарадње заједнички припремљеним од стране држава учесница;

(1386) д) „Прималац“ је корисник бесповратне помоћи (укључујући и твининг извођача), извођач у оквиру уговора о услугама, набавци и радовима, корисник програма прекограничне сарадње, уговорна страна у оквиру споразума о делегирању у оквиру индиректног управљања, или било које физичко или правно лице које прима помоћ у оквиру ИПА II;

(1387) ђ) „Финансијска година” подразумева период од 1. јануара до 31. децембра једне конкретне године.

(1388) Члан 4. Сврха и обим

1. 1) У циљу промовисања сарадње између Страна и пружања помоћи Кориснику ИПА II у прогресивном усклађивању са стандардима и политикама Уније, као и са правним тековинама ЕУ, у циљу стицања чланства у Унији, Стране су сагласне да спроведу активности у оквиру следећих области политика које су релевантне за кориснице ИПА II ради постизања циљева наведених у члану 1. и 2. ИПА II Уредбе:

(1389) а) реформе у оквиру припреме за чланство у Унији, изградња институција и јачање капацитета;

(1390) б) друштвено-економски и регионални развој;

(1391) в) запошљавање, социјална политика, образовање, промовисање родне равноправности, као и развој људских ресурса;

(1392) г) пољопривреда и рурални развој;

(1393) д) регионална и територијална сарадња.

1. 2) Активности се финансирају и реализују у складу са правним, административним и техничким оквиром који се поставља овим Споразумом, а даље разрађује у Секторским споразумима и/или Финансијским споразумима.
2. 3) Ако Европски фонд за регионални развој доприноси програмима или мерама утврђеним у складу са ИПА II Уредбом за прекограничну сарадњу између корисника ИПА II и држава чланица Европске уније у складу са чланом 9. став 2. ИПА II Уредбе, таква помоћ се спроводи у складу са Уредбом о спровођењу ИПА II.
3. 4) Ако ИПА II помоћ доприноси програмима или мерама транснационалне и међурегионалне сарадње успостављеним на основу Уредбе (ЕУ) бр. 1299/2013 Европског парламента и Савета61 у складу са чланом 9. став 3. ИПА II Уредбе, таква помоћ се спроводи у складу са том уредбом.
4. 5) Ако ИПА II помоћ доприноси програмима или мерама прекограничне сарадње успостављеним на основу Уредбе (ЕУ) бр. 232/2014 Европског парламента и Савета, а у складу са чланом 9. став 4. ИПА II Уредбе62, таква помоћ се спроводи у складу са том уредбом.
5. 6) Када је то сврсисходно, ИПА II помоћ може допринети програмима и мерама које представљају саставни део макро-регионалних стратегија.
6. 7) Администрација државе корисника ИПА II спровешће све неопходне кораке како би се олакшало спровођење сродних програма.

(1394) Члан 5. Општи принципи финансијске помоћи

1. 1) За финансијску помоћ коју пружа ЕУ у оквиру ИПА II важе следећи принципи:

(1395) а) помоћ ће поштовати начела доследности, комплементарности, координације, партнерства и концентрације;

(1396) б) помоћ ће бити усаглашена са политикама Уније и подржавати прогресивно усклађивање са правним тековинама ЕУ;

(1397) в) помоћ ће бити сагласна буџетским начелима која су утврђена Уредбом (ЕУ, Еуратом) бр. 966/2012 Европског парламента и Савета63 (у даљем тексту: „Финансијска уредба”) и Уредбом Комисије (ЕУ) бр. 1268/2012 (у даљем тексту: „Правила за спровођење Финансијске уредбе”)64;

(1398) г) помоћ ће бити усаглашена са потребама идентификованим у процесу проширења и апсорпционим капацитетима Корисника ИПА II. У обзир ће бити узета искуства стечена приликом спровођења ранијих програма;

(1399) д) кориснику ће бити пружена снажна подршка приликом преузимања одговорности за програмирање и спровођење помоћи и биће обезбеђена адекватна видљивост мера које предузима ЕУ;

(1400) ђ) активности морају бити пажљиво планиране и морају имати јасне и проверљиве циљеве које треба остварити у оквиру одређеног периода; постигнути резултати ће бити оцењени на основу примене конкретних, мерљивих, договорених, реалних и временски опредељених показатеља;

(1401) е) било каква дискриминација заснована на полу, расном или етничком пореклу, религији или вери, инвалидитету, старости или сексуалној опредељености мора бити спречена током спровођења помоћи;

(1402) ж) Циљеви претприступне помоћи треба да буду усклађени са начелом одрживог развоја, укључујући ублажавање и прилагођавање климатским променама.

1. 2) Помоћ корисницима ИПА II обезбеђује се у складу са оквиром политике проширења коју утврђују Европски савет и Савет министара, као и узимајући у обзир Комуникацију о Стратегији проширења и Извештај о напретку који су садржани и у годишњем пакету проширења Комисије, као и у релевантним резолуцијама Европског парламента.

(1403) У складу са специфичним циљевима наведеним у члану 2. став 1. ИПА II Уредбе, тематски приоритети за пружање помоћи у складу са потребама и капацитетима корисника ИПА II наведени су у Анексу И овог споразума. Сваки од ових тематских приоритета може да допринесе постизању једног или више специфичних циљева.

(1404) У складу са специфичним циљевима наведеним у члану 2. став 1. тачка г) ИПА II Уредбе, помоћ Европске уније обезбеђује подршку прекограничној сарадњи између корисника ИПА II, као и између корисника ИПА II и држава чланица Европске уније, или држава учесница Инструмента европског суседства, у циљу промовисања добросуседских односа, подстицања интеграције Уније и промовисања друштвено-економског развоја. Тематски приоритети подршке територијалној сарадњи наведени су у Анексу И овог споразума.

1. 3) ИПА II помоћ обезбеђује се на основу индикативних стратешких докумената за државе кориснице или индикативних стратешких докумената за више држава корисница (у даљем тексту: стратешки документи), који су успостављени за период трајања вишегодишњег финансијског оквира Европске уније од 2014. до 2020. године, и које је припремила Комисија у сарадњи са корисницима ИПА II.
2. 4) Пружање ИПА II помоћи биће условљено испуњавањем обавеза корисника ИПА II које произилазе из овог споразума, као и из секторских споразума и финансијских споразума, уколико они постоје.

(1405) Члан 6. Начело власништва

1. 1) Власништво над програмирањем и спровођењем ИПА II помоћи има превасходно корисник ИПА II.
2. 2) Корисник ИПА II именује националног ИПА координатора (НИПАК), који ће бити главни партнер Комисије за свеукупан процес: стратешког планирања, координације програмирања, праћења спровођења, вредновања и извештавања о ИПА II помоћи.

(1406) НИПАК је дужан да:

(1407) (а) обезбеди координацију у оквиру администрације корисника ИПА II као и координацију са другим донаторима и да осигура повезаност између коришћења ИПА II помоћи и општег процеса приступања;

(1408) (б) координира учешће корисника ИПА II у одговарајућим програмима територијалне сарадње, односно програмима прекограничне сарадње из члана 27. Уредбе о спровођењу ИПА II, и ако је потребно, у програмима транснационалне или међурегионалне сарадње која се успоставља и спроводи на основу Уредбе (ЕУ) бр. 1299/2013, као и у програмима прекограничне сарадње која се успоставља и спроводи на основу Уредбе (ЕУ) бр. 232/2014. НИПАК може да делегира ове координационе послове координатору територијалне сарадње или оперативној структури по потреби;

(1409) (в) настоји да осигура да администрација корисника ИПА II предузме све неопходне кораке ради олакшавања спровођења сродних програма.

1. 3) Национални ИПА координатор мора бити високо рангирани представник Владе или државне управе корисника ИПА II, са адекватним надлежностима.
2. 4) Како би обезбедиле адекватну основу за управљање претприступном помоћи и националним фондовима, Комисија и корисник ИПА II успоставиће дијалог о управљању јавним финансијама. У том смислу, Комисија ће проценити ниво усклађености управе корисника ИПА II са начелима отвореног и уређеног система за управљање јавним финансијама. Уколико управа само делимично испуњава такве захтеве, корисник ИПА II и Комисија договориће се о потребним мерама за отклањање уочених недостатака.

(1410) Члан 7. Методе спровођења

(1411) ИПА II помоћ у Републици Србији ће спроводити Комисија у складу са Финансијском уредбом, и то према:

(1412) а) директном управљању од стране одељења Комисије, укључујући и њене кадрове у оквиру Делегација Уније и/или путем извршних агенција као што је дефинисано у члану 58. став 1. тачка а. Финансијске уредбе;

(1413) б) индиректном управљању, при чему Комисија поверава послове спровођења буџета за одређене програме или акције кориснику ИПА II, као што је дефинисано у члану 58. став 1. тачкама ж. и в. Финансијске уредбе, задржавајући укупну коначну одговорност за опште спровођење буџета у складу са чланом 58. став 2. Финансијске уредбе;

(1414) в) индиректном управљању, од стране субјеката који нису корисници ИПА II, као што је дефинисано у члану 58. став 1. тачкама ии., иии., в. до вии. тачке в. Финансијске уредбе;

(1415) г) дељеном управљању са државама чланицама Европске уније, као што је дефинисано у члану 58. став 1. тачка б. Финансијске уредбе за програме прекограничне сарадње које укључују државе чланице Европске уније и спроводе се у складу са Уредбом о спровођењу ИПА II.

(1416) Члан 8. Финансијски споразуми

1. 1) Уколико одлука о финансирању то захтева, Комисија и корисник ИПА II закључују Финансијски споразум у складу са чланом 6. Уредбе о спровођењу ИПА II.
2. 2) Финансијски споразуми уређују, поред осталог, услове на основу којих ће се вршити управљање ИПА II помоћи, укључујући применљиве методе спровођења, износ и ниво помоћи, рокове за спровођење, као и правила о прихватљивости трошкова.
3. 3) Уколико се програми спроводе према индиректном управљању од стране корисника ИПА II, Финансијски споразуми морају да садрже одговарајуће одредбе члана 40. Правила о примени Финансијске уредбе, као и, уколико је тако одређено, одредбе које дефинишу претходне (еx анте) контроле од стране Делегације Уније или од стране Комисије у погледу кључних процедура које се односе на доделу бесповратних средстава и јавне набавке, као и одредбе које се односе на контроле и надзор, а које врши Делегација Уније или Комисија.
4. 4) Када су у питању програми прекограничне сарадње који су успостављени између корисника ИПА II, или између корисника ИПА II и држава учесница Инструмента европског суседства, Комисија и све државе учеснице могу да потпишу један финансијски споразум у оквиру одређеног програма.
5. 5) Правила која се примењују у оквиру спровођења програма прекограничне сарадње између једне или више држава чланица Европске уније и једног или више корисника ИПА II дефинишу се у оквиру финансијског споразума за дати програм прекограничне сарадње који потписују корисник ИПА II, Комисија, и где је применљиво, држава чланица Европске уније која је домаћин тела за управљање тим програмом прекограничне сарадње.
6. 6) У складу са чланом 26. Уредбе (ЕУ) бр. 1299/2013, услови спровођења програма, који уређују финансијско управљање, програмирање, праћење, вредновање и контрола учешћа трећих држава кроз допринос ИПА II средстава транснационалним и међурегионалним програмима сарадње успостављеним и спроведеним под горе поменутом Уредбом између чланица ЕУ и једног или више корисника ИПА II, биће предвиђени одговарајућим програмом сарадње и, где је то потребно, финансијским споразумом између Комисије, влада ових трећих држава и државе чланице Европске уније која је домаћин тела за управљање односног програма сарадње, при чему се мора обезбедити усклађеност са правилима Кохезионе политике Уније.
7. 7) Овај оквирни споразум се примењује на све секторске и финансијске споразуме закључене између страна укључених у финансијску помоћ у оквиру ИПА II. Уколико постоје, секторски споразуми у вези са датом облашћу политике или програма примењују се на све финансијске споразуме закључене у оквиру те области политике или програма. Ако не постоји Финансијски споразум, примењују се правила из овог споразума.

(1417) Члан 9. Секторски споразуми

(1418) Више информација о програмима руралног развоја у области политике пољопривреде и руралног развоја које употпуњују овај споразум, биће наведено у одговарајућим секторским споразумима, који ће, поред осталог, дефинисати мере на основу којих ће се помоћ спроводити.

(1419) Члан 10. Успостављање лица и тела за индиректно

(1420) управљање од стране корисника ИПА II

1. 1) У случају индиректног управљања, корисник ИПА II успоставља следећа лица и тела:

(1421) а) Национални ИПА координатор (НИПАК);

(1422) б) Национални службеник за одобравање (НАО);

(1423) в) оперативне структуре.

(1424) Оперативна структура за програме руралног развоја у оквиру области политике пољопривреде и руралног развоја мора да садржи следећа посебна тела, која делују у оквиру блиске сарадње:

(1425) (и) Управљачко тело, као јавни орган који делује на националном нивоу, надлежно за припрему и спровођење програма, укључујући избор мера и њихову промоцију, координацију, евалуацију, праћење, као и извештавање о односном програму, којим управља високо рангирани званичник са искључивим надлежностима; и

(1426) (ии) ИПА Агенција за рурални развој (ИПАРД), са функцијама сличне природе као агенција за плаћање у државама чланицама Европске уније, задужена за промоцију и одабир пројеката, као и за одобравање, контролу и утврђивање/обрачун обавеза и плаћања и за извршавање плаћања.

1. 2) НАО успоставља управљачку структуру која обухвата Национални фонд и функцију за подршку НАО.
2. 3) Корисник ИПА II осигурава постојање Ревизорског тела.
3. 4) Корисник ИПА II дужан је да обезбеди адекватну поделу надлежности између и унутар структура и тела из става 1) до 3) овог члана. Дужности су одвојене када су различити задаци који се односе на трансакцију додељени различитом особљу, чиме се доприноси обезбеђивању услова за правилно спровођење сваког посебног задатка.

(1427) Члан 11. Функције и одговорности лица и тела

1. 1) Лицима и телима из члана 10. биће додељене функције и одговорности како је наведено у Анексу А овог споразума, те су у обавези да буду усклађени са оквиром интерне контроле Анекса Б овог споразума.

(1428) (и) Корисник ИПА II без одлагања обавештава Комисију о значајним променама које се тичу структура и тела наведених у члану 10. овог споразума.

1. 2) Додељивање специфичних функција и одговорности за одређене области политика или програме, може бити предвиђено секторским или финансијским споразумима и то у складу са основним приступом који је опредељен за доделу функција и одговорности како је предвиђено у Анексу А овог споразума.
2. 3) Када је у случају индиректног управљања од стране корисника ИПА II одређеним лицима и/или субјектима додељена одговорност за активност у вези са управљањем, спровођењем, контролом, надзором, праћењем, вредновањем, извештавањем или ревизијом програма, корисник ИПА II ће омогућити тим лицима и/или субјектима обављање послова у вези са том одговорношћу. Ово укључује, посебно, случајеве где не постоји однос хијерархије између тих лица и/или субјеката и тела која учествују у конкретној активности. Корисник ИПА II дужан је да тим лицима и/или субјектима обезбеди овлашћења за успостављање:

(1429) а) формалних радних договора са поменутим телима;

(1430) б) одговарајућег система размене информација са односним органима, укључујући и овлашћење да траже информације и право приступа документима и особљу на терену, уколико је неопходно;

(1431) в) стандарда који морају бити испуњени и процедура које треба следити.

(1432) Члан 12. Услови за поверавање задатака у вези са извршавањем буџета кориснику ИПА II

1. 1) Комисија поверава задатке у вези са извршавањем буџета кориснику ИПА II потписивањем финансијског споразума.
2. 2) При управљању средствима ИПА II, корисник ИПА II поштује начела одговорног финансијског управљања, транспарентности и спречавања дискриминације65, и обезбеђује видљивост помоћи добијене у оквиру ИПА II. Приликом управљања средствима ИПА II, корисник ИПА II гарантује ниво заштите финансијских интереса Европске уније који је једнак нивоу заштите финансијских интереса Уније који је предвиђен Финансијском уредбом, узимајући у обзир посебно:

(1433) а) природу поверених задатака и износе помоћи;

(1434) б) финансијске ризике;

(1435) в) ниво гаранција које проистичу из домаћих система, правила и процедура, уз мере које Комисија предузима у циљу надзора и подршке у спровођењу поверених задатака.

1. 3) У циљу заштите финансијских интереса Уније, корисник ИПА II:

(1436) а) успоставља и осигурава функционисање делотворног и ефикасног система интерне контроле;

(1437) б) користи рачуноводствени систем који правовремено и редовно пружа тачне, потпуне и поуздане податке у којем су јасно назначени прихваћени трошкови и извршене исплате;

(1438) в) осигурава да лица и тела наведени у члану 10. ст. 1. и 2. подлежу независној екстерној ревизији, која се спроводи у складу са међународно признатим ревизорским стандардима и коју спроводи ревизорско тело које је функционално независно од структура и тела која су субјекти ревизије;

(1439) г) примењује адекватна правила и поступке за обезбеђивање финансијске подршке у оквиру ИПА II помоћи путем доделе бесповратних средстава, кроз јавне набавке и путем финансијских инструмената.

1. 4) Корисник ИПА II, такође:

(1440) а) обезбеђује накнадно (еx-пост) објављивање информација о примаоцима помоћи ИПА II у складу са чланом 23. овог споразума;

(1441) б) обезбеђује довољну заштиту података о личности у складу са Директивом 95/46/ЕК Европског парламента и Савета66 и Уредбом (ЕК) број 45/2001 Европског парламента и Савета67.

1. 5) У случају значајних измена у оквиру система или правила корисника ИПА II или процедура које се односе на управљање средствима Уније поверених кориснику ИПА II, корисник ИПА II о томе без одлагања обавештава Комисију. Комисија врши преглед финансијских споразума закључених са корисником ИПА II како би осигурала континуирано испуњење захтева дефинисаних у ставу 3.

(1442) Члан 13. Поверавање задатака у вези са извршавањем буџета

1. 1) У име корисника ИПА II, НАО је надлежан за достављање захтева Комисији за поверавање задатака у вези са извршавањем буџета у оквиру датог програма или мере.
2. 2) Пре достављања захтева наведеног у ставу 1, НАО осигурава да управљачка структура и одговарајућа оперативна структура (оперативне структуре) испуњавају захтеве дефинисане у тачкама а), б) и г) члана 12. став 3. и захтеве дефинисане у анексу Б уз овај споразум. При томе НАО може да се руководи резултатима претходне (еx-анте) процене спроведене у вези са процесом националне акредитације о којој је одлучено у складу са Уредбом Савета (ЕЗ) број 1085/200668 или претходним Финансијским споразумом.

(1443) Када НАО није у могућности да се ослони на претходну (еx-анте) процену, захтев се поткрепљује ревизорским мишљењем о управљачкој структури и о оперативној структури (оперативним структурама), које припрема екстерни ревизор који је независан од органа и тела наведених у члану 10. ст.1. и 2. овог споразума, а које се заснива на проценама спроведеним у складу са међународно признатим ревизорским стандардима.

1. 3) Уз захтев се доставља потврда, коју састављају НАО, НИПАК и руководилац ревизорског тела, о спремности да обављају функције и надлежности које су им поверене Анексом А овог споразума.
2. 4) Пре него што повери задатке у вези са извршењем буџета у оквиру ИПА II помоћи, Комисија разматра захтев поменут у ставу 1. овог члана и врши проверу успостављених структура и тела наведених у члану 10. и, за потребе еx-анте процене у складу са чланом 61. став 1.Финансијске уредбе, прибавља доказе да су испуњени захтеви дефинисани у тачкама а) до г) члана 12. став 3. и у Анексу Б уз овај споразум. Ова провера од стране Комисије може укључити и провере на терену.

(1444) У сврху поверавања задатака у вези са извршавањем буџета у оквиру ИПА II помоћи, Комисија се може ослонити на претходну (еx-анте) процену спроведену у вези са претходним финансијским споразумом закљученим са корисником ИПА II или на претходну (еx-анте) процену спроведену у вези са преношењем овлашћења за управљање о којем је решено у складу са Уредбом (ЕЗ) број 1085/2006. На захтев Комисије, корисник ИПА II доставља додатне доказе уколико се наведене процене не односе на све постављене захтеве.

(1445) Члан 14. Мере у случају неусклађености управљачких

(1446) и оперативних структура са захтевима из тачака а), б) и г) члана 12. став 3. и Анекса Б овог споразума

1. 1) Пошто Комисија повери задатке у вези са извршавањем буџета, НАО прати да ли управљачка структура и оперативна структура (оперативне структуре) континуирано испуњавају релевантне захтеве дефинисане у тачкама а), б) и г) члана 12. став 3. и у Анексу Б овог споразума. У случају непоштовања наведених захтева, НАО без одлагања о томе информише Комисију, уз достављање копије НИПАК-у, и предузима адекватне мере заштите у вези са извршеним исплатама или потписаним уговорима.
2. 2) Такође, НАО предузима неопходне кораке како би осигурао поновно испуњење захтева наведених у ставу 1.

(1447) Члан 15. Суспензија или обустављање делова Финансијског споразума који се односе на поверене задатке у вези са

(1448) реализацијом буџета

1. 1) Комисија прати усклађеност са чланом 12. став 3. и чланом 51. став 1. овог споразума и може предузети адекватне корективне мере, укључујући суспензију или обустављање делова финансијског споразума у било ком тренутку, у случају неиспуњавања захтева.
2. 2) У случају да Комисија суспендује или обустави делове финансијског споразума који се односе на поверене задатке у вези са извршавањем буџета, примењују се следеће одредбе:

(1449) а) Комисија може прекинути пренос средстава кориснику ИПА II;

(1450) б) нове правне обавезе које оперативна структура преузме након обавештења о суспензији или обустављању не сматрају се прихватљивим у оквиру ИПА II помоћи;

(1451) в) без задирања у било које друге финансијске корекције, Комисија може вршити финансијске корекције, које су утврђене у члану 43. овог споразума, а у вези са трансакцијама на које се одразило претходно непоштовање захтева који се односе на поверавање задатака у вези са извршавањем буџета.

1. 3) Секторским или финансијским споразумом могу се прописати додатне одредбе у вези са суспензијом или обустављањем делова који се односе на поверене задатке у вези са извршавањем буџета.

(1452) Члан 16. Програмирање помоћи

1. 1) ИПА II помоћ се пружа на основу стратешких докумената, које установљава Комисија у партнерству са корисником ИПА II а који се односе на период трајања вишегодишњег финансијског оквира Уније. Ова помоћ реализује се кроз програме и мере наведене у члановима 2. и 3. Заједничке уредбе о спровођењу. Спровођење се, по правилу, врши путем годишњих или вишегодишњих програма, специфичних за појединачну државу или кроз програме за више држава, као и путем програма прекограничне сарадње успостављених у складу са стратешким документима које припрема корисник ИПА II и/или Комисија, а усваја Комисија.
2. 2) Годишњи или вишегодишњи програми, односно програми специфични за појединачну државу или програми за више држава, заснивају се на акционим документима осим уколико је другачије предвиђено у овом споразуму. Акционе документе припремају релевантна национална тела које одреди корисник ИПА II, осим у случају програма за више држава које припрема Комисија у консултацијама са корисницима ИПА II. НИПАК осигурава усклађеност циљева дефинисаних у акцијама или програмима које предлаже корисник ИПА II са циљевима националних стратешких докумената и у обзир узима релевантне макрорегионалне стратегије и стратегије које се односе на морске басене. У случају када програмска документа припрема корисник ИПА II, НИПАК координира припрему докумената и доставља их Комисији.
3. 3) У складу са чланом 5. став 6. ИПА II Уредбе, Комисија подстиче сарадњу између релевантних заинтересованих страна у току припреме помоћи. У складу са начелом власништва из члана 6. овог споразума, корисник ИПА II обезбеђује да су релевантне заинтересоване стране, укључујући организације цивилног друштва и локалне власти, адекватно консултоване и да имају правовремени приступ релевантним информацијама чиме им је омогућена смислена улога у процесу програмирања, у сарадњи са Комисијом када је то сврсисходно.
4. 4) Помоћ може бити додељена у циљу подршке учешћа корисника ИПА II у програмима и агенцијама Уније. Учешће корисника ИПА II у програмима Уније врши се у складу са специфичним условима дефинисаним за сваки конкретан програм у споразуму закљученом између Комисије и корисника ИПА II, а који су у складу са споразумима којима се дефинишу општа начела учешћа корисника ИПА II у програмима Уније.
5. 5) ИПА II помоћ у оквиру програма руралног развоја у области политике која се односи на пољопривреду и рурални развој, пружа се на основу релевантних приоритета дефинисаних индикативним стратешким документима, припремљеним за сваку од држава корисница, кроз унапред дефинисани скуп мера који се додатно прецизира секторским споразумом. Спровођење се врши кроз вишегодишње програме руралног развоја састављене на националном нивоу за целокупан период спровођења ИПА II, као програми са подељеним обавезама у складу са чланом 189. став 3. Финансијске уредбе. Програм припрема Управљачко тело y складу са одредбама члана 10. став 1. тачка в), подтачка (и) овог споразума и доставља га Комисији након консултација са одговарајућим заинтересованим странама.
6. 6) Помоћ у оквиру програма руралног развоја доприноси реализацији следећих циљева:

(1453) а) повећање безбедности хране код корисника ИПА II и способности пољопривредно-прехрамбеног сектора да поднесе конкуренцију и да постепено усклађује овај сектор са стандардима Уније, посебно оним који се тичу хигијене и животне средине, а уз настојање да се осигура и уравнотежени територијални развој руралних области, ради реализације приоритета Уније у области руралног развоја, кроз развој људског и физичког капитала;

(1454) б) усмеравање улагања кроз системе управљања и контроле који су усклађени са стандардима доброг управљања у оквиру модерне јавне управе, при чему релевантне националне структуре примењују стандарде једнаке оним у сличним организацијама држава чланица Европске уније.

(1455) Члан 17. Усвајање и измене програма

1. 1) Након усвајања, ако је то потребно, програм може бити измењен и допуњен у складу са чланом 2. Заједничке уредбе о спровођењу како би у обзир биле узете нове информације и резултати који се односе на спровођење предметних акција, укључујући и резултате процена у оквиру процеса праћења и вредновања, као и потребе за прилагођавањем износа расположиве помоћи. Сваки предлог за измену и допуну програма који доставља корисник ИПА II мора бити адекватно поткрепљен и мора укључивати најмање следеће информације: текст измењеног и допуњеног програма, разлоге за предложену измену и допуну, очекиване ефекте измена и допуна и измењене табеле са финансијским подацима и подацима о акцијама/активностима/мерама, у случају да су предложене измене и допуне финансијског карактера.
2. 2) Корисник ИПА II предлаже измене програма када је то неопходно да би се на одговарајући начин одразиле измене релевантних прописа Уније или када то захтевају измене услова за спровођење.
3. 3) Примењиваће се детаљне одредбе о припреми, усвајању и изменама програма како је предвиђено релевантним документима и упутствима које припрема Комисија.

(1456) Члан 18. Правила која се односе на јавне набавке и доделу бесповратних средстава

1. 1) Управљање се за све области политика ИПА II помоћи врши у складу са правилима која се односе на спољно деловање како је одређено у Наслову IV Другог дела Финансијске уредбе и у Правилима за спровођење Финансијске уредбе.
2. 2) Сви уговори о услугама, о набавци добара и о радовима, као и споразуми о додели бесповратних средстава, додељују се и спроводе у складу са процедурама и стандардним документима које дефинише и објављује Комисија за потребе спровођења спољних акција, а који су на снази у тренутку покретања односне процедуре, осим ако није другачије дефинисано у секторском или финансијском споразуму.
3. 3) Резултати тендерских поступака, као и информације о додели бесповратних средстава и награда објављују се у складу са правилима поменутим у ставу 1. и додатно дефинисаним у члану 23.
4. 4) У случају индиректног управљања од стране корисника ИПА II, НАО доставља Комисији план јавних набавки/финансијске пројекције за програм или акцију која се спроводи у складу са финансијским споразумом, у року од месец дана од ступања односног финансијског споразума на снагу. Ова обавеза се не примењује на ИПА II помоћ за програме руралног развоја у оквиру области политике пољопривреда и рурални развој.
5. 5) У погледу јавних набавки, национални закон корисника ИПА II којим се преносе одредбе Директиве 2014/24/ЕУ сматра се еквивалентним правилима које примењује Комисија у складу са Финансијском уредбом. Комисија може прихватити да се такав национални закон примењује за потребе реализације помоћи у оквиру ИПА II у складу са условима релевантних одредаба Финансијског споразума.

(1457) Члан 19. Правила о држављанству и пореклу у случају

(1458) поступака јавне набавке, доделе бесповратних средстава

(1459) и друге помоћи

1. 1) У поступцима доделе уговора о набавци, бесповратних средстава и друге подршке за акције финансиране у оквиру ИПА II могу учествовати сва физичка лица која су држављани, или правна лица са седиштем у следећим државама (у даљем тексту: прихватљиве државе), као и међународне организације69:

(1460) а) државе чланице Европске уније, корисници ИПА II, уговорне стране Споразума о европском економском простору и партнерске државе обухваћене Инструментом за европску суседску политику, и

(1461) б) државе за које Комисија утврди реципрочни приступ спољној помоћи. Реципрочни приступ може бити додељен, на ограничен период од најмање једне године, када држава одобри учешће под једнаким условима субјектима из Уније и из других држава које се сматрају прихватљивим у оквиру ИПА II. Пре него што одлучи о реципрочном приступу и његовом трајању, Комисија се консултује са корисником ИПА II.

(1462) Правна лица укључују организације цивилног друштва, као што су невладине непрофитне организације и независне политичке фондације, организације на нивоу заједнице и приватне секторске непрофитне агенције, установе и организације и њихове мреже на локалном, националном, регионалном и међународном нивоу уколико могу преузети законска права и обавезе у складу са релевантним националним законима.

1. 2) Ако акције заједнички суфинансира партнер или други донатор, или се суфинансирање врши кроз поверенички фонд који успостави Комисија, државе које су прихватљиве према правилима тог партнера, другог донатора или државе чланице или су утврђене конститутивним актом повереничког фонда такође могу узети учешће.

(1463) Ако се спровођење врши индиректним управљањем преко једног од поверених тела наведених у тачкама (ии) до (виии) члана 58 (1) Финансијске уредбе, државе које су прихватљиве у складу са правилима тог тела такође могу узети учешће.

(1464) Ако се акција заједнички финансирана из ИПА II и другог инструмента намењеног за спољне акције, укључујући Европски развојни фонд, државе утврђене у оквиру ИПА II и другог наведеног инструмента сматрају се прихватљивим за потребе ових акција.

(1465) У случају глобалних, регионалних или прекограничних акција финансираних из ИПА II, државе, територије и региони обухваћени акцијом могу се сматрати прихватљивим за потребе такве акције.

1. 3) Порекло робе набављене у оквиру уговора о набавци, или у складу са споразумом о додели бесповратних средстава, финансираног у оквиру ИПА II мора бити из прихватљиве државе.
2. 4) Међутим, роба може имати порекло из било које државе када је износ вредности робе која се набавља нижи од минималног износа за спровођење конкурентног преговарачког поступка у оквиру јавних набавки.

(1466) Термин „порекло” у овом споразуму има исто значење као у члановима 23. и 24 Уредбе Савета (ЕЕЗ) број 2913/9270.

1. 5) Правила дефинисана овим чланом не пимењују се и не постављају ограничења у погледу националне припадности физичких лица која су запослена или на други начин у правном односу са прихватљивим извођачем или, где је то случај, подизвођачем.6) У циљу промовисања локалних капацитета, тржишта и набавке, приоритет се даје локалним и регионалним извођачима када Финансијска уредба предвиђа доделу уговора на основу поступка јединствене понуде. У свим другим случајевима, учешће локалних и регионалних извођача третираће се у складу са релевантним одредбама Финансијске уредбе.
2. 7) Прихватљивост у смислу овог члана може бити додатно ограничена у финансијском споразуму у погледу националне припадности, географске локације или природе учесника, када таква ограничења захтева специфична природа и циљеви акције и када су она неопходна за делотворно спровођење акције, а посебно се односи на учешће у поступцима доделе у случају акција прекограничне сарадње као што је наведено у члану 63. овог споразума.
3. 8) Комисија може прихватити као прихватљиве понуђаче, учеснике и кандидате из неприхватљивих држава, односно робу неприхватљивог порекла, у случају хитности или непостојања производа и услуга на тржиштима датих држава, или у другим адекватно образложеним случајевима када би правила о прихватљивости онемогућила или изузетно отежала реализацију пројекта, програма или акције.
4. 9) Физичка и правна лица која добију уговор примењују важеће прописе о животној средини укључујући и мултилатералне споразуме о животној средини, као и међународно признате основне стандарде у области рада71.

(1467) Члан 20. Учешће у програмима и агенцијама Уније

(1468) У случају учешћа у програмима и агенцијама Уније, спровођење подразумева уплату средстава корисника ИПА II у буџет програма или агенције. Конкретни државни програм или програм за више држава може предвидети допринос трошку учешћа корисника ИПА II у програмима и агенцијама Уније.

(1469) Члан 21. Начела за спровођење буџетске подршке кориснику ИПА II

1. 1) Комисија може одлучити да кориснику ИПА II додели буџетску подршку. Оваква подршка спроводи се кроз директно управљање. Уз буџетску подршку може бити обезбеђена комплементарна подршка кроз директно управљање, затим кроз индиректно управљање од стране корисника ИПА II или кроз индиректно управљање преко других субјеката, у складу са применљивим правилима.
2. 2) Уплаћивање буџетске подршке биће условљено задовољавајућим напретком у постизању циљева договорених са корисником ИПА II и који су дефинисани Финансијским споразумом.
3. 3) Детаљне одредбе о критеријумима прихватљивости који подразумевају стабилан макроекономски оквир, одговорно управљање јавним финансијама, транспарентност и надзор буџета и постојање националних/секторских политика и реформи, као и процена ризика и припрема, спровођење и праћење буџетске подршке дефинишу се у релевантним документима и упутствима које припрема Комисија и који се примењују за потребе спровођења помоћи у оквиру ИПА II кроз буџетску подршку.

(1470) Члан 22. Начела спровођења твининга

1. 1) Акције могу бити спроведене кроз твининг када је администрација одабране државе чланице сагласна да пружи тражену стручну подршку у јавном сектору. Твининг се успоставља у облику бесповратних средстава намењених за надокнаду трошкова државе чланице (или држава чланица) Европске уније укључене у активности и може бити коришћен посебно за обезбеђивање дугорочног ангажовања саветника у области претприступног процеса ради пружања саветодавних услуга са пуним радним временом администрацији корисника ИПА II, у даљем тексту: Стални твининг саветник (СТС). Корисник ИПА II обезбеђује адекватан канцеларијски простор за потребе СТС.

(1471) Бесповратна средства за спровођење твининга одобравају се у складу са релевантним одредбама о бесповратним средствима садржаним у Првом делу, Наслов VI Финансијске уредбе и Правила за спровођење Финансијске уредбе.

1. 2) За спровођење свих врста твининга, Комисија је усвојила твининг приручник који се редовно ажурира.

(1472) Члан 23. Информисање, јавност и транспарентност

1. 1) Корисник ИПА II посвећен је обезбеђивању што веће транспарентности и одговорности у реализацији помоћи, укључујући и информисање јавности о обиму и намени помоћи, и представљању информација на начин који омогућава међународну упоредивост и једноставан приступ, размену и објављивање информација. Сваки учесник у реализацији помоћи ИПА II поштује захтеве који се односе на информисање, јавност и транспарентност и обезбеђује адекватну видљивост Европске уније у спровођењу акција.
2. 2) У случају индиректног управљања од стране корисника ИПА II, оперативне структуре су одговорне за објављивање информација о примаоцима помоћи ИПА II и то на следећи начин:

(1473) а) Објављивање се врши у складу са стандардном презентацијом, на за то одређеном и лако приступачном месту на интернет страници корисника ИПА II. Ако није могуће извршити такво објављивање на интернету, информације се објављују на други адекватан начин, укључујући и службени гласник корисника ИПА II.

(1474) б) Објављивање се врши најкасније до 30. јуна у години након финансијске године у којој су додељена средства.

(1475) в) Корисник ИПА II обавештава Комисију о адреси интернет странице на којој је информација објављена. Ако је информација објављена на неки други адекватан начин, корисник ИПА II детаљно обавештава Комисију о примењеном начину објављивања. Упућивање на одговарајућу локацију објављује се на за то одређеном месту на интернет страници Комисије.

(1476) г) Оперативне структуре осигуравају благовремено информисање примаоца о томе да ће његово име бити наведено на списку прималаца који се објављује. Сви подаци о личности наведени на списку обрађују се у складу са одредбама Уредбе (ЕЗ) број 45/2001, уз дужно поштовање одредаба о поверљивости и безбедности.

(1477) Корисник ИПА II објављује име и локацију примаоца, додељени износ и природу и сврху додељеног уговора. Локација у случају правног лица подразумева адресу. Локација у случају физичког лица јесте регион на нивоу НУТС 272.

(1478) Информације наведене у другом ставу објављују се само за награде, бесповратна средства и уговоре који су додељени на основу конкурса, поступака за доделу бесповратних средстава или поступака јавних набавки. Информације се не објављују у случају уговора чија је вредност нижа од износа наведеног у члану 137. став 2. Правила спровођења Финансијске уредбе.

(1479) У погледу података који се односе на физичка лица, имена се замењују изразом ”физичко лице” две године након истека финансијске године у којој су средства додељена. Исто важи за личне податке који се односе на правна лица чији званични назив указује на једно или више физичких лица.

(1480) Објављивање имена физичких лица не врши се ако постоји ризик да се овим објављивањем крше њихова основна права или угрожавају њихови пословни интереси.

(1481) Корисник ИПА II доставља Комисији списак података који треба да буде објављен у вези са физичким лицима, уз образложење о разлозима за евентуална изузећа од објављивања, будући да Комисија за такав списак даје претходно одобрење. Када је то потребно, Комисија допуњава информације о локацији физичког лица ограничавајући се на регион на нивоу НУТС 2.

(1482) Објављивање уговора не мора се вршити ако објављивање може угрозити пословне интересе извођача или корисника бесповратних средстава. Корисник ИПА II доставља списак са одговарајућим образложењима Комисији која даје претходно одобрење за изузеће од објављивања.

1. 3) У случају индиректног управљања од стране корисника ИПА II, релевантна тела, у складу са поступцима и стандардним документима које Комисија припрема и објављује за потребе спровођења спољних акција, а који су на снази у тренутку покретања датог поступка, припремају обавештење о додели уговора пошто је уговор потписан и достављају га Комисији на објављивање, осим ако је другачије предвиђено Финансијском уредбом и додатно одређено у секторским споразумима. Обавештење о додели уговора може објавити и корисник ИПА II у релевантним медијима.
2. 4) Стратешка документа и програми, као и њихове измене и допуне, сматрају се јавним документима, када год је то могуће, и стављају се на увид општој јавности и цивилном друштву.

(1483) Члан 24. Видљивост и комуникације

1. 1) Комисија и корисник ИПА II договарају кохерентан план активности у смислу видљивости и комуникација ради унапређења доступности и активног објављивања информација о програмима и акцијама у оквиру помоћи ИПА II у Републици Србији. Процедуре за спровођење ових активности дефинишу се у секторским или финансијским споразумима.
2. 2) У случају директног управљања, спровођење активности поменутих у ставу 1. овог члана у надлежности су Комисије која их обавља уз подршку корисника ИПА II.
3. 3) У случају индиректног управљања од стране корисника ИПА II, као и код програма прекограничне сарадње наведених у тачкама б) и в) члана 63(2) овог споразума, спровођење активности наведених у ставу 1. овог члана је у надлежности оперативне структуре/оперативних структура корисника ИПА II.
4. 4) Активности које се предузимају у смислу видљивости и комуникација треба да представе на који начин одређена акција доприноси реализацији програмом договорених циљева и процесу приступања, а циљ ових активности је и повећање опште информисаности јавности о акцијама које се финансирају и циљевима који се желе постићи као и пораст подршке јавности за те акције и циљеве. Циљ активности које се предузимају у смислу видљивости и комуникација јесте и информисање релевантне јавности о додатној вредности и ефектима програма и акција Уније. Активности у смислу видљивости посебно промовишу и транспарентност и одговорност за коришћење средстава.
5. 5) Корисник ИПА II извештава одбор за праћење ИПА и секторске одборе за праћење о спроведеним активностима у смислу видљивости и комуникација.

(1484) Члан 25. Заштита података

1. 1) Корисник ИПА II обезбеђује заштиту података о личности у разумној мери. Подаци о личности подразумевају све информације које се односе на физичко лице. Активности које се врше у вези са подацима о личности, као што су прикупљање, бележење, организовање, складиштење, прилагођавање или измена, прибављање, консултовање, коришћење, објављивање, брисање или уништавање, заснивају се на правилима и процедурама корисника ИПА II и врше се у оној мери која је неопходна за спровођење помоћи у оквиру ИПА II.
2. 2) Корисник ИПА II посебно предузима адекватне техничке и организационе мере безбедности у вези са ризицима који су својствени таквим активностима и природи информација које се односе на физичка лица, у циљу:

(1485) а) спречавања приступа неовлашћених лица рачунарским системима који врше такве операције, а посебно ради спречавања неовлашћеног читања, копирања, измене или уклањања медија за складиштење података; као и ради спречавања неовлашћеног уноса података и неовлашћеног објављивања, измене или брисања складиштених података;

(1486) б) обезбеђивања да овлашћени корисници система информационих технологија који врше такве операције могу приступити искључиво подацима за које имају право приступа;

(1487) в) успостављања своје организационе структуре на начин да претходно наведени захтеви буду испуњени.

(1488) Члан 26. Поверљивост

1. 1) Корисник ИПА II сагласан је да документа у поседу субјеката наведених у члану 58. став 1. тачка в) подтачке (ии) до (иии) Финансијске уредбе којима је Комисија поверила задатке у вези са реализацијом буџета, могу бити достављена Комисији од стране таквог субјекта искључиво у сврху праћења извршења односних задатака. Комисија поштује услове који се односе на поверљивост података који су договорени између корисника ИПА II и датог субјекта у складу са одредбама овог споразума.
2. 2) Не доводећи у питање члан 50. овог споразума, корисник ИПА II и Комисија морају очувати поверљивост докумената, информација или другог материјала који се односе на спровођење помоћи ИПА II а који се сматрају поверљивим.
3. 3) Стране овог споразума морају прибавити међусобна претходна одобрења у писаној форми пре јавног објављивања оваквих информација.
4. 4) Стране овог споразума обавезне су да спроводе одредбе које се односе на поверљивост до истека пет година од завршетка периода извршења.

(1489) Члан 27. Додељивање опреме и објеката за спровођење програма и извршење уговора

1. 1) У циљу делотворног спровођења програма у оквиру ИПА II, корисник ИПА II предузима све неопходне мере да би обезбедио:

(1490) а) да, у случају тендерских поступака за услуге, набавке и радове, као и у случају додељивања бесповратних средстава и спровођења твинига, физичка или правна лица која испуњавају услове за учествовање у поступку у складу са чланом 19. овог споразума имају право на привремено успостављање канцеларије и боравак онда када важност или дужина трајања уговора то налаже. Ово право може се стећи тек након покретања одговарајуће процедуре, а уживаће га управни и стручни кадар укључујући и Сталног твининг саветника, који је неопходан за обављање студија и других припремних радњи потребних за састављање понуда. То право истиче месец дана након одлуке о додељивању уговора;

(1491) б) да понуђачи и кандидати могу да доставе своје понуде/пријаве/предлоге без суочавања са препрекама као што су додатни правни, административни или царински захтеви који спречавају равноправан третман понуђача или кандидата, осим уколико су дати захтеви утемељени у основном програмском документу који је усвојила Комисија;

(1492) в) да особљу које учествује у спровођењу помоћи у оквиру ИПА II и члановима њихове најуже породице буду додељене повластице, привилегије и изузећа који нису ништа мањи од оних који се обично додељују другом међународном и нерезидентном особљу запосленом у Републици Србији, на основу било којих других билатералних или мултилатералних споразума или аранжмана о помоћи и техничкој сарадњи;

(1493) г) да се особљу које учествује у спровођењу помоћи у оквиру ИПА II и члановима њихове уже породице дозволи улазак у Републику Србију, настањивање у Републици Србији, рад у њој и напуштање Републике Србије, у мери у којој је то оправдано природом односног уговора;

(1494) д) да буду издате све дозволе неопходне за увоз робе, првенствено професионалне опреме, потребне за извршење односног уговора, у складу са важећим законима, правилима и прописима корисника ИПА II;

(1495) ђ) да увоз који се обавља на основу ИПА II буде изузет од свих дажбина;

(1496) е) да буду издате све дозволе неопходне за поновни извоз горе поменутих добара, када односни уговор буде у потпуности извршен;

(1497) ж) да буду издата овлашћења за увоз или за куповину стране валуте неопходне за спровођење односног уговора, као и да на извођаче посла буду без дискриминације примењивани национални прописи о контроли размене страних средстава плаћања, без обзира на њихову националност или место становања;

(1498) з) да буду издате све дозволе неопходне да би у земљу порекла била пренета финансијска средства примљена на основу активности која се финансира из ИПА II, а у складу са прописима о контроли промета страних средстава плаћања који су на снази у Републици Србији;

(1499) и) да трансакције које су неопходне за извршење уговора финансираних у оквиру ИПА II буду изузете од поступака који захтевају трансфер плаћања за робу, односно услуге њиховим извођачима у иностранству путем банака или финансијских установа које послују у Републици Србији.

1. 2) Корисник ИПА II обезбеђује пуну сарадњу свих релевантних органа. Он исто тако обезбеђује приступ предузећима у државном власништву и другим владиним институцијама које учествују или је нужно да учествују у спровођењу програма или у извршењу уговора.
2. 3) Након ступања на снагу овог споразума, корисник ИПА II усваја или мења и допуњује законодавство, односно неопходна акта како би се применили сви захтеви у смислу процедура утврђених овим чланом, при чему је потребно ове процедуре учинити што је више могуће једноставним, разумним и временски ефикасним.

(1500) Члан 28. Правила о порезима, царинским дажбинама

(1501) и другим фискалним трошковима

1. 1) Изузев ако није другачије предвиђено у секторском или финансијском споразуму, порези, царинске и увозне дажбине или други трошкови који имају истоветно дејство нису прихватљиви у оквиру ИПА II. Ово правило такође важи за суфинансирање које обезбеђује корисник ИПА II и примаоци ИПА II помоћи.
2. 2) Примењују се следеће одредбе:

(1502) а) дозвољава се увоз у Републику Србију за извођаче из Уније без примењивања царинских или увозних дажбина, пореза на додату вредност (ПДВ), акциза и других посебних пореза на потрошњу или других сличних пореза, дажбина или намета који имају истоветно дејство. Ово изузеће односи се само на увоз у вези са робом коју обезбеђује, односно услугама које пружа, односно радовима које извршава извођач из Уније у оквиру уговора са Унијом. Република Србија осигурава да се поменути увоз врши на месту уласка ради испоруке уговарачима/извођачима ЕУ у складу са одредбама уговора ради непосредног коришћења потребног за редовно извршење уговора, без било каквих кашњења или спорова у вези са намиривањем горе поменутих дажбина, пореза и трошкова.

(1503) б) Извођачи из Уније изузети су од плаћања ПДВ за било коју услугу пружену, односно робу достављену, односно радове извршене у склопу уговора Уније. Роба коју је доставио или услуге које је пружио или радови које је извршио извођач за извођача из Уније такође су изузети од плаћања ПДВ у мери у којој су у вези са циљевима и делатностима у склопу уговора Уније.

(1504) в) Изузеће предвиђено тачком б) овог става у начелу се примењује путем претходног (еx-анте) изузећа. Уколико то није технички, односно практично изводљиво, примењује се путем повраћаја/одбијања.

(1505) Ако је применљиво претходно (еx-анте) изузеће, извођач из Уније, односно извођач који доставља робу, односно пружа услуге, односно извршава радове за извођача из Уније, издаје фактуру без урачунатог ПДВ, при чему корисник ИПА II осигурава да унапред постоје делотворан механизам и поступци претходног (еx-анте) изузећа од плаћања ПДВ.

(1506) Ако је применљив поступак за повраћај, извођач из Уније и извођачи извођача из Уније могу да добију повраћај ПДВ непосредно од пореске управе након подношења писаног захтева пореској управи уз неопходну документацију која се захтева у складу са законом Републике Србије за повраћај ПДВ.

(1507) Извођач из Уније и извођачи извођача из Уније имају право на пребијање или одбитак сваког улазног ПДВ плаћеног у вези са робом достављеном, односно услугама пруженим, односно радовима извршеним у склопу ИПА II помоћи који су изузети од ПДВ, у складу са овим споразумом, у односу на сав ПДВ који наплате током уобичајених пословних трансакција мимо ИПА II.

(1508) Пореска управа извршава сваки захтев за изузеће, повраћај пореза и пребијање у року од највише 30 календарских дана, без трошкова осим минималних и разумних административних такси;

(1509) г) добит или приходи остварени на основу уговора са Унијом опорезују се у Републици Србији у складу са националним/локалним пореским системом. Међутим, физичка и правна лица, укључујући страно особље и СТС, резиденте или основане у држави чланици Европске уније или другој земљи прихватљивој на основу ИПА II ван корисника ИПА II, који извршавају уговоре Уније, изузети су од пореза на добит или приходе у Републици Србији , укључујући порез по одбитку и прелазне или привремене порезе.

(1510) Додела бесповратних средстава од стране Уније кориснику бесповратних средстава неће се тумачити као добит или приход корисника тих бесповратних средстава. Тамо где је остварена добит на основу уговора о бесповратним средствима, Европска комисија ће имати право да поврати проценат добити у складу са условима односног уговора. Преостала добит ће бити опорезива у складу са националним/локалним пореским системом.

(1511) д) Трошкови извођача из Уније ослобођени су посебних пореза на потрошњу, акциза или других пореза и дажбина које имају истоветно дејство у погледу трошкова у вези са робом коју је доставио, односно услугама које је пружио, односно радовима које је извршио дати извођач из Уније у склопу уговора са Унијом.

(1512) ђ) Лица која имају користи од акција, односно уговора, односно активности извршених у склопу ИПА II изузета су од „пореза на наслеђе и пренос” и других пореза или дажбина са истоветним дејством насталих на основу робе, односно права, односно изграђених објеката, односно средстава пренетих на њих без било каквих разматрања у оквиру ИПА II.

(1513) е) Личне ствари и предмети за домаћинство које ради личне употребе увозе физичка лица (и чланови њихове уже породице), изузев оних која су ангажовани локално, која извршавају задатке дефинисане уговорима о услугама, односно радовима, односно бесповратним средствима, односно твининг уговорима или споразумима, изузети су од плаћања царинских дажбина, увозних дажбина, пореза и намета и/или других фискалних намета који имају истоветно дејство, односно од несразмерних захтева за обезбеђење, с тим што се наведене личне ствари и предмети за домаћинство поново извозе или продају у држави, у складу са прописима који су на снази у Републици Србији након истека уговора.

(1514) ж) Уговори које финансира Унија, уговори које потписују извођачи из Уније, као и партнери у конзорцијуму или заједничком предузећу или сукорисници бесповратних средстава и придружена правна лица, не подлежу дажбинама за оверу или регистрацију, нити другим дажбинама са истоветним дејством у Републици Србији. Ово изузеће такође важи и за трансакције (укључујући доделу права) и документа у вези са плаћањима на име извођача из Уније, укључујући уговоре закључене између корисника бесповратних средстава/зајма (укључујући њихове партнере, повезане правне субјекте или кориснике под-гранта/зајма) и њихове извођаче (укључујући њихове запослене или ангажоване експерте) и уговоре закључене за споредне и привремене трошкове у оквиру уговора за пружање услуга и уговора за извршење радова.

(1515) з) За потребе овог споразума, израз „извођач из Уније” тумачи се као физичко и правно лице, које пружа услуге, односно добавља робу, односно извршава радове у склопу уговора Уније. Израз „извођач из Уније” такође се односи на кориснике бесповратних средстава/зајмова (укључујући партнере, повезана правна лица и кориснике под-грантова/зајмова као и извођаче у оквиру твининга), партнере у конзорцијуму или заједничком предузећу или сукориснике бесповратних средстава, извођаче и СТС у склопу твининг уговора, као и извођаче у оквиру Инструмента за техничку помоћ и размену информација (ТАИЕX).

(1516) и) Израз „уговор Уније” означава сваки уговор или уговор о бесповратним средствима, укључујући уговоре о под-гранту/зајму и споразуме о делегирању у оквиру индиректног управљања којима се финансира активност у склопу ИПА II, укључујући суфинансирање од стране Корисника ИПА II или прималац ИПА II помоћи, који потписује Европска комисија или Корисник ИПА II или Корисник бесповратних средстава. Израз „уговор Уније” такође обухвата одредбе о помоћи у склопу ТАИЕX и учешће у програмима Уније.

(1517) ј) Извођачи из ЕУ који спроводе уговор Уније такође су изузети од плаћања следећих дажбина:

(1518) (и) посебан порез на комуникацију;

(1519) (ии) порези за моторна возила;

(1520) (иии) посебне дажбине које у контексту извршења уговора примењују органи регионалне или локалне власти или посебни одбори, а које нису сразмерне трошковима укљученим у извршење уговора или које имају истоветно дејство као порези.

1. 3) По потреби, корисник ИПА II усваја или мења и допуњује своја подзаконска акта, односно акта којима се омогућује примена пореских одредаба овог споразума непосредно након његовог ступања на снагу.
2. 4) Правила и поступци наведени у овом члану такође важе и за све сличне порезе, дажбине, тарифе и намете са истоветним дејством који могу бити успостављени након ступања на снагу овог споразума поред већ постојећих, или као замена постојећим обавезама.
3. 5) У случају сукоба одредаба овог члана са националним законодавством ИПА II Корисника, важе одредбе овог споразума. У случају приступања Унији, корисник ИПА II наставља да примењује одредбе чланова 27. и 28. овог споразума осим у мери у којој нису у складу са обавезама према релевантним правним тековинама Уније.

(1521) ОДЕЉАК В

(1522) Члан 29. Прихватљивост трошкова

1. 1) Трошкови који се финансирају у склопу ИПА II Уредбе не смеју се финансирати из било ког другог извора у склопу буџета Уније.
2. 2) Трошкови који настану код прималаца и сва плаћања која изврши корисник ИПА II пре закључивања Финансијског споразума и потписивања релевантних уговора и измена и допуна, нису прихватљиви за финансирање у склопу ИПА II Уредбе.
3. 3) Следећи трошкови нису прихватљиви за финансирање у склопу ИПА II Уредбе:

(1523) а) набавка земљишта и постојећих објеката, осим уколико је то оправдано природом акција предвиђених у финансијској одлуци;

(1524) б) други трошкови који су предвиђени као неприхватљиви у складу са Секторским споразумима или Финансијским споразумима.

1. 4) Коначни датум за прихватљивост трошкова утврђује се Финансијским споразумима.

(1525) Члан 30. Интензитет помоћи и ниво доприноса Уније

1. 1) Помоћ ИПА II подржава напоре Корисника ИПА II у спровођењу реформи као што је наведено у члану 1. ИПА II Уредбе. За посебне програме и самосталне акције може бити потребан финансијски допринос како корисника ИПА II, тако и Уније.
2. 2) У случају да је потребан финансијски допринос и корисника ИПА II и Уније, допринос Уније се обрачунава у односу на прихватљиве трошкове, како је утврђено у секторским односно финансијским споразумима.

(1526) Члан 31. Прихватљивост трошкова у оквиру индиректног

(1527) система управљања

(1528) За програме руралног развоја у области политике пољопривреде и руралног развоја важе следеће посебне одредбе:

(1529) а) Трошкови за техничку помоћ за подршку у припреми програма руралног развоја и успостављање система управљања и контроле могу бити прихватљиви за финансирање и пре датума усвајања одлуке Комисије за одобрење програма руралног развоја, али не пре 1. јануара 2014. године;

(1530) б) Инвестициони пројекти на основу програма руралног развоја биће прихватљиви за финансирање од стране Уније под условом да не претрпе значајне промене у року од пет година од дана завршног плаћања од стране оперативне структуре;

(1531) в) У случају стандардних јединичних трошкова, као и код паушалних износа јавног доприноса који не прелазе 100.000 евра и код финансирања по пропорционалној стопи, утврђеној применом процента у погледу једне или више дефинисаних категорија трошкова, Европска унија финансира само износе који су одређени за сваку меру сходно одговарајућим програмима и у складу са начином који утврди надлежна ИПАРД агенција пре расписивања конкурса.

(1532) Члан 32. Ревизорски траг

(1533) Национални службеник за одобравање ће обезбедити да све релевантне информације буду расположиве како би био успостављен довољно детаљан ревизорски траг. Те информације ће обухватати документоване доказе о одобравању захтева за плаћање, о рачуноводственим процедурама и о плаћању таквих захтева, као и доказе о обради аванса, гаранција и дугова.

(1534) Члан 33. Плаћање доприноса Уније

1. 1) Плаћање доприноса Уније вршиће се у оквиру расположивих средстава.
2. 2) Плаћања се реализују у форми претфинансирања, међу плаћања и измирења коначног салда. У случају посебних програма и самосталних акција, када се доприноси захтевају и од Уније и од стране корисника ИПА II, плаћање доприноса Уније за финансирање односних акција обрачунаваће се применом стопе суфинансирања утврђене у одлуци о финансирању у односу на прихватљиве трошкове потврђене у складу са одредбом 2. став 4. тачка а) Анекса А овог споразума, и у складу са максималним износом доприноса Уније како је одређено у одлуци о финансирању.
3. 3) До 15. јануара и 15. јула сваке године, корисник ИПА II доставља Комисији пројекцију својих очекиваних захтева за плаћање за односну финансијску годину, као и за наредну финансијску годину, а који ће се односити на све области политика и на све програме у оквиру ИПА II. Комисија може затражити ажурирање пројекције, по потреби.
4. 4) Комисија ће извршити плаћања Националном фонду у року од 90 дана по испуњавању услова из чланова 34., 35. или 37. овог споразума. Овај рок за подношење захтева за плаћање може бити прекинут од стране Комисије уколико Комисија захтева достављање релевантних докумената неопходних за разјашњавање било којих елемената у вези са завршним рачуном, укључујући и податке о извештавању о неправилностима у складу са чланом 51. став 2. и Анексом Ж овог споразума.
5. 5) Износи наведени у програмима које је корисник ИПА II поднео, затим у изјавама о трошковима, захтевима за плаћање и трошковима наведеним у извештајима о спровођењу, биће представљени у еврима. Корисник ИПА II ће обезбедити да за потребе трезорских токова између Комисије и Корисника ИПА II, курс за конверзију између евра и националне валуте буде месечна обрачунска вредност евра коју одреди Комисија за месец у току којег је плаћени трошак евидентиран на рачунима Националног фонда или односне Оперативне структуре наведене у релевантном Финансијском споразуму.
6. 6) Комисија ће, у зависности од расположивости буџетских апропријација, вршити плаћања Националном фонду у еврима на евро рачун, у складу са одредбама чланова 34, 35. и 37. овог споразума и у складу са секторским и/или финансијским споразумима. Евро рачун ће се отварати за сваки програм и користиће се искључиво за трансакције у вези са тим програмом.
7. 7) Корисник ИПА II ће обезбедити да примаоци добију укупан износ јавног доприноса у предвиђено време и у пуном износу. Неће се наметнути било каква специфична дажбина или друга дажбина са истоветним дејством која би умањила ове износе за примаоце, а јавни допринос и средства финансирана на овај начин не подлежу било каквој административној или судској конфискацији, заплени или сличним одбицима.
8. 8) У случајевима када је салдо на евро рачуну наведеном у ставу 6. овог члана недовољан да покрије захтеве за плаћање које поднесу примаоци који чекају на плаћање од Комисије, корисник ИПА II ће користити национална средства за претфинансирање доприноса Уније. У тим случајевима, национална средства се сматрају фондовима Уније и став 6. овог члана се примењује у тренутку када се пуно плаћање националног доприноса, ако га има, и допринос Уније који је претфинансиран из националних средстава, евидентира на рачунима Националног фонда.
9. 9) Помоћ ИПА II може финансирати само трошкове који настану за корисника ИПА II и које корисник ИПА II плати у складу са правилима о прихватљивости, како је то одређено у Финансијској уредби, затим у Правилима за спровођење Финансијске уредбе, Заједничкој уредби о спровођењу, Уредби о спровођењу ИПА II и члановима 29, 30. и 31. овог споразума и, ако је применљиво, у складу са одредбама секторских или финансијских споразума.
10. 10) Размена информација које се тичу финансијских трансакција између Комисије и структура и органа наведених у члану 10. овог споразума, вршиће се, ако је применљиво, електронским путем коришћењем процедура договорених између Комисије и корисника ИПА II.

(1535) Члан 34. Претфинансирање

1. 1) Минимални захтеви који важе за захтеве за плаћање износа претфинансирања су следећи:

(1536) а) Национални службеник за одобравање је обавестио Комисију о отварању одговарајућег евро рачуна;

(1537) б) релевантни финансијски споразум је закључен и на снази.

1. 2) Детаљне одредбе о обрачунавању плаћања претфинансирања за годишње и вишегодишње програме ближе се уређују у секторским и/или финансијским споразумима.
2. 3) Укупан износ претфинансирања исплаћује се најкасније приликом завршетка програма, осим ако је другачије одређено у секторском или финансијском споразуму.

(1538) Члан 35. Међу-плаћања

1. 1) Минимални захтеви који важе за међу-плаћања су следећи:

(1539) а) Национални службеник за одобравање је доставио Комисији захтев за плаћање, укључујући и завршни рачун где су ближе наведени настали и плаћени трошкови, и укључујући информације о претфинансирању, када је то релевантно. Захтев за плаћање такође треба да садржи релевантне информације о спровођењу, како је ближе наведено у секторском или финансијском споразуму;

(1540) б) горње граничне вредности за допринос Уније, како је предвиђено у Одлуци о финансирању, узете су у обзир;

(1541) в) Национални ИПА координатор је доставио Комисији годишњи извештај о спровођењу у складу са чланом 59. став 1. овог споразума, укључујући и најновији извештај;

(1542) г) Ревизорско тело је доставило Комисији, у складу са чланом 5. став 3. тачка б) Анекса А овог споразума, најновије годишње ревизорско мишљење и годишњи извештај о активностима ревизије;

(1543) д) релевантни финансијски споразум је на снази;

(1544) ђ) све информације које је тражила Комисија су достављене.

1. 2) Не доводећи у питање годишње ревизорско мишљење и испитивање и прихватање одлуке о обрачуну, ако се учини да се није поступало у складу са важећим правилима, или да се средства нису исправно користила, плаћања се могу обуставити или прекинути у складу са чланом 60. став 4. Финансијске уредбе и поступком одређеним у члановима 39. и 40. овог споразума.

(1545) Члан 36. Испитивање и прихватање обрачунских поступака

1. 1) Сврха испитивања и прихватања обрачунског поступка јесте да се обезбеди да трошкови који настану и које исплати корисник ИПА II у оквиру индиректног система управљања, а који се могу наплатити из буџета Уније, буду у складу са важећим правилима Уније, као и да су обрачуни потпуни, тачни и истинити.
2. 2) Испитивање и прихватање обрачунског поступка састоји се од следећег:

(1546) (а) анализа завршног рачуна, који подноси Национални службеник за одобравање;

(1547) (б) анализа коначног извештаја о спровођењу у складу са чланом 59. став 4. овог споразума ;

(1548) (в) анализа мишљења које је доставило ревизорско тело о завршном рачуну, при чему се уз ово мишљење, по потреби, доставља и извештај о активностима ревизије;

(1549) (г) анализа релевантних докумената наведених у секторском или финансијском споразуму и, по потреби, провере на терену од стране Комисије, при чему се не примењују било каква ограничења или забране, у погледу садржаја ових финансијских извештаја или биланса, као и односних трансакција, укључујући провере извршене са примаоцима;

(1550) (д) Комисија установљава износ трошкова који су прихватљиви за буџет Уније, по поступку интер партес, ако је потребно, и по обавештавању Корисника ИПА II;

(1551) (ђ) обрачун финансијске корекције која је настала на основу разлике између пријављених трошкова и трошкова који су признати као прихватљиви за буџет Уније;

(1552) (е) надокнада или отплата салда које врши Комисија на основу разлике између трошкова који су признати као прихватљиви за буџет Уније и износа већ исплаћених кориснику ИПА II.

1. 3) Испитивање и прихватање обрачунских поступака наведених у ставу 2. овог члана не доводи у питање могућност да Комисија поврати неприхватљиве трошкове у каснијој фази на основу ревизија или инспекција извршених током спровођења или после спровођења програма.

(1553) Члан 37. Изравнање коначног салда

1. 1) Минимални захтеви за изравнање коначног салда су следећи:

(1554) а) Национални службеник за одобравање је доставио Комисији коначан захтев за плаћање, по потреби, и завршни рачун;

(1555) б) Национални ИПА координатор је доставио Комисији коначни извештај о спровођењу у складу са чланом 59. став 4. овог споразума;

(1556) в) Ревизорско тело је доставило Комисији, у складу са чланом 5. став 3. тачка б) подтачка (иии) Анекса А овог споразума, мишљење о завршном рачуну, заједно са, по потреби, коначним извештајем о ревизорској активности;

(1557) г) релевантни финансијски споразум је на снази;

(1558) д) Комисија је завршила испитивање и прихватање обрачунских поступака, како је предвиђено у члану 36. овог споразума.

1. 2) Тамо где нема захтева за коначно плаћање, Национални службеник за одобравање мора да достави Комисији коначну изјаву о финансијском стању.

(1559) Члан 38. Отказивање неискоришћених средстава у случају

(1560) вишегодишњих програма са подељеним обавезама

1. 1) Комисија ће аутоматски отказати део буџетске обавезе за програм који до 31. децембра пете године по установљавању буџетске обавезе није искоришћен у сврху претфинансирања или вршења међу-плаћања, или за који Национални службеник за одобравање није поднео завршни рачун или захтев за плаћање. У секторском или финансијском споразуму може се одредити ранији крајњи рок.
2. 2) Комисија ће правовремено обавестити Националног службеника за одобравање када год постоји ризик отказивања неискоришћених средстава како је одређено у ставу 1. овог члана.

(1561) Члан 39. Прекид плаћања

1. 1) Без обзира на рокове за плаћања одређене у члану 33. став 4. овог споразума, Комисија може прекинути плаћања Кориснику ИПА II, у целости или делимично, ради вршења даљих провера у следећим случајевима:

(1562) а) када Комисија дође до сазнања преко проверених информација да је дошло до значајног пропуста у функционисању система интерне контроле или да су трошкови које је потврдио надлежни субјект повезани са озбиљним неправилностима и да нису исправљени;

(1563) б) да је прекид неопходан ради спречавања настанка значајне штете по финансијске интересе Уније.

1. 2) Комисија може ограничити прекид само на онај део трошкова обухваћених захтевом за плаћање на који утичу елементи наведени у ставу 1. овог члана. Комисија ће одмах обавестити корисника ИПА II о разлозима за прекид и тражиће корисников хитан став у том погледу, као и да исправи ситуацију ако је потребно. Комисија ће окончати прекид чим се предузму неопходне мере.

(1564) Члан 40. Обустава плаћања

1. 1) Комисија може да обустави плаћања ка Кориснику ИПА II, а посебно када се утврде системске грешке које доводе у питање поузданост система интерне контроле субјекта у питању, као и законитост и регуларност односних трансакција.
2. 2) Кориснику ИПА II пружиће се могућност да представи свој став у року од два месеца пре него што Комисија донесе одлуку о обустави у складу са ставом 1. овог члана.
3. 3) Комисија ће окончати обуставу када корисник ИПА II предузме неопходне мере да исправи системске грешке.

(1565) У случају да корисник ИПА II не предузме такве мере, Комисија може донети одлуку да обустави допринос ИПА II програму у целини или делимично, у складу са чланом 43. овог споразума.

(1566) Члан 41. Повраћај новчаних средстава

1. 1) Сваки случај предвиђен чланом 51. став 5. овог споразума, који настане у било ком тренутку током реализације помоћи ИПА II или приликом ревизије, имаће као последицу повраћај новчаних средстава Комисији који ће морати да изврши корисник ИПА II.
2. 2) Национални службеник за одобравање извршиће повраћај доприноса Уније исплаћеног Кориснику ИПА II о трошку оних који су се нашли у било којој ситуацији одређеној у члану 51. став 5. овог споразума или који су имали користи од тога, у складу са националним процедурама за повраћај јавних средстава. Ако Национални службеник за одобравање не успе да изврши повраћај целокупног или делимичног износа новчаних средстава, то неће спречити Комисију да надокнади новчана средства од Корисника ИПА II

(1567) Члан 42. Финансијске исправке Корисника ИПА II

(1568) Национални службеник за одобравање извршиће финансијске исправке кад год се утврди било која од ситуација наведених у члану 51. став 5. овог споразума у акцијама или програмима, и то тако што ће отказати целокупан или делимичан износ доприноса Уније намењен односним акцијама или програмима. Национални службеник за одобравање узеће у обзир природу и тежину неправилности, као и финансијски губитак доприноса Уније.

(1569) Члан 43. Финансијске корекције Комисије

1. 1) Да би се осигурало да се новчана средства ИПА II користе у складу са важећим правилима, Комисија ће применити испитивање и прихватање обрачунских поступака, како је то одређено у члану 36. овог споразума и механизме за финансијске корекције у складу са чланом 17. Уредбе о спровођењу ИПА II и како је ближе одређено у секторским или финансијским споразумима.
2. 2) Финансијска корекција може настати на основу следећег:

(1570) а) утврђивања било које од ситуација наведених у члану 51. став 5. овог споразума; или

(1571) б) утврђивања било какве слабости или недостатака у систему управљања и контроле Корисника ИПА II;

(1572) в) предузимања пропратних активности Комисије у погледу извештаја и мишљења ревизорског тела.

1. 3) Ако Комисија утврди да су трошкови у оквиру програма који се финансирају из ИПА II настали и плаћени на начин који представља кршење важећих правила, она ће одлучити који износи треба да буду изузети из финансирања које врши Унија.
2. 4) Обрачун и утврђивање сваке такве корекције, као и одговарајућих надокнада средстава, извршиће Комисија, на основу критеријума и поступака предвиђених у ставовима од 5. до 7. овог члана и члановима 37. и 45. овог споразума.
3. 5) Финансијске корекције у ситуацијама наведеним у ставу 2. овог члана извршиће се, по потреби у виду компензација.
4. 6) Комисија ће применити финансијске корекције на основу утврђивања износа који су неоправдано потрошени и на бази финансијских импликација за буџет. У случајевима када такви износи не могу да се утврде са прецизношћу ради примене појединачних корекција, Комисија може применити пропорционалну стопу корекција или корекције на основу екстраполације налаза.
5. 7) При одлучивању о износу корекције, Комисија ће узети у обзир природу и озбиљност било које ситуације одређене у члану 51. став 5. овог споразума и/или размере и финансијске импликације слабости или недостатака утврђених у систему управљања и контроле у одговарајућем програму.

(1573) Члан 44. Поступак за финансијске корекције и прихватање обрачуна

1. 1) Пре доношења одлуке о финансијској корекцији, укључујући и одлуке засноване на поступцима испитивања и прихватања обрачуна, Комисија ће обавестити Националног службеника за одобравање о својим привременим закључцима и затражиће од њега/ње да своје коментаре дâ у року од два месеца.

(1574) Уколико Комисија предлаже финансијску корекцију на основу екстраполације налаза или паушалну корекцију на основу члана 43. став 6. овог споразума, Кориснику ИПА II ће се омогућити да обезбеди информације, на основу којих ће Комисија утврдити стварну меру неправилности у било којој ситуацији наведеној у члану 51. став 5. овог споразума, путем испитивања предметне документације. У договору са Комисијом, корисник ИПА II може ограничити обим овог испитивања на одговарајући пропорционални део или узорак односне документације. Изузев у адекватно оправданим случајевима, време предвиђено за ово испитивање неће бити дуже од два месеца након завршетка двомесечног периода поменутог у првом ставу овог члана. Ближи детаљи могу се утврдити у секторском или финансијском споразуму.

1. 2) Комисија ће донети одлуку по узимању у обзир свих доказа које достави корисник ИПА II.

(1575) Члан 45. Поновно коришћење доприноса Уније

1. 1) Средства доприноса Уније која су отказана после финансијских корекција на основу члана 43. овог споразума биће уплаћена у буџет Уније.
2. 2) Допринос који је отказан или надокнађен повраћајем од стране Корисника ИПА II у складу са чланом 42. овог споразума не може се поново користити за активност или активности које су биле предмет надокнаде или исправке, нити сме, у случају да су повраћај или исправка извршени због системске неправилности, бити употребљен у оквиру целог или дела програма или акције у којој се системска неправилност појавила.

(1576) Члан 46. Отплата

1. 1) Корисник ИПА II ће извршити сваку отплату која иде у општи буџет Уније пре датума доспећа назначеног у налогу за повраћај, сачињеном у складу са чланом 79. Финансијске уредбе. Датум доспећа биће последњи дан другог месеца након издавања налога.
2. 2) Свако кашњење у отплати довешће до обрачунавања камате на основу кашњења у плаћању, почев од датума доспећа, и закључно са датумом извршења плаћања. Каматна стопа биће за један и по процентни поен виша од стопе коју примењује Европска централна банка у својим главним пословима рефинансирања, и то рачунајући први радни дана месеца у који пада датум доспећа.

(1577) Члан 47. Завршетак програма у оквиру индиректног

(1578) управљања од стране Корисника ИПА II

1. 1) Комисија ће обавестити Корисника ИПА II о завршетку програма писаним путем.
2. 2) Комисија неће завршити програм нити изравнати коначни салдо кориснику ИПА II без претходног испитивања и прихватања обрачуна, како је предвиђено у члану 36. овог споразума.
3. 3) Завршетак програма не доводи у питање право Комисије да изврши финансијске корекције у каснијој фази.
4. 4) Ближа правила о завршетку програма могу се утврдити у секторским или финансијским споразумима.

(1579) Члан 48. Завршетак програма у оквиру директног управљања и индиректног управљања са субјектима који нису корисник ИПА II

1. 1) Програм је завршен онда када сви уговори и уговори о бесповратним средствима који се финансирају тим програмом буду окончани.
2. 2) Комисија ће обавестити Корисника ИПА II о завршетку програма у писаној форми.
3. 3) Окончање уговора или уговора о бесповратним средствима не доводи у питање у право Комисије да предузме финансијске корекције у каснијој фази.
4. 4) Ближа правила о завршетку програма могу се утврдити у секторским или финансијским споразумима.

(1580) Члан 49. Чување докумената

(1581) Корисник ИПА II чуваће све документе релевантне за поступке набавке и додељивање бесповратних средстава, уговоре, измене и допуне, релевантну кореспонденцију и све релевантне документе који се тичу плаћања и повраћаја средстава, шест година од коначног датума за оперативно спровођење односног финансијског споразума.

(1582) Ток рока наведеног у првом ставу прекида се у случају судског поступка или на адекватно оправдан захтев Комисије.

(1583) Члан 50. Надзор, контрола и ревизија које врше Комисија

(1584) и Европски суд ревизора

1. 1) Сви финансијски споразуми, као и програми и акције који из њих буду уследили и одговарајући уговори, подлежу надзору, контроли и ревизији коју врши Комисија, укључујући у и контроле које врши Европска канцеларија за борбу против превара (ОЛАФ) и ревизије које врши Европски суд ревизора.

(1585) У оквиру индиректног управљања од стране корисника ИПА II, ово такође обухвата и право Комисије и Делегације Европске Уније у Републици Србији да, по потреби, спроводе мере, као што су:

(1586) а) претходне (еx-анте) провере тендерских поступака и уговарања које врше оперативне структуре;

(1587) б) накнадне (еx-пост) провере тендерских поступака, уговарања, извршења уговора, укључујући и финансијско управљање у вези са тим и провере програмских активности које спроводе односне оперативне структуре;

(1588) в) надзор који се тиче функционисања односних система управљања и контроле.

(1589) Адекватно овлашћени заступници или представници Комисије и ОЛАФ имају право да врше било које техничке и финансијске провере које Комисија или ОЛАФ могу сматрати неопходним за спровођење програма, акције или уговора, укључујући и посете на локацијама и у просторијама где се врше активности које се финансирају из ИПА II. Комисија ће унапред обавестити одговарајуће националне органе о таквим посетама.

1. 2) Корисник ИПА II ће одредити службу (Служба за координацију борбе против превара)73, да олакша делотворну сарадњу и размену информација, укључујући и информације оперативне природе, са ОЛАФ.

(1590) Служба ће у оквиру индиректног управљања имати задатак да координира административне и оперативне обавезе и активности, као и да предлаже измене и допуне националног законодавства, по потреби, ради заштите финансијских интереса Уније. Служба ће, између осталог, предводити израду/спровођење националних стратегија за заштиту финансијских интереса Уније, утврђивати могуће слабости у националним системима за управљање новчаним средствима Уније, укључујући и исплаћену помоћ ИПА II, обезбеђивати довољно људских ресурса са капацитетом за обављање ових послова, укључујући и обуку запослених за превенцију превара, подржавати сарадњу између националних органа управе, тужилаштава и ОЛАФ, размењивати информације о неправилностима и случајевима преваре у које се сумња са националним органима управе и ОЛАФ, и обезбеђивати испуњавање свих обавеза по Уредби (ЕЗ, Еуроатом) бр. 883/2013 Европског парламента и Савета74, Уредби Савета (Еуроатом, ЕЗ) бр. 2988/199575 и Уредби Савета (ЕЗ, Еуроатом) бр. 2185/199676.

1. 3) Корисник ИПА II доставља све тражене информације и документе, укључујући и све компјутеризоване податке, и предузима све адекватне мере за олакшавање рада лица којима су поверени послови ревизија или инспекција.
2. 4) Корисник ИПА II води евиденције и обрачуне који су неопходни за утврђивање услуга, испорука, радова и бесповратних средстава финансираних на основу односног Финансијског споразума. Корисник ИПА II такође омогућава да заступници или представници Комисије, укључујући и ОЛАФ, имају право да изврше инспекцију целокупне релевантне документације и обрачуна у вези са ставкама које се финансирају на основу односног финансијског споразума и пружа помоћ Европском суду ревизора да изврши ревизије у вези са коришћењем помоћи ИПА II.
3. 5) Ради обезбеђивања ефикасне заштите финансијских интереса Уније, Комисија, укључујући и ОЛАФ, може такође вршити провере документације и провере на терену и инспекције у складу са Уредбом (ЕУ, Еуроатом) бр. 883/2013 и Уредбом (ЕЗ, Еуроатом) бр. 2185/1996. Ове провере и инспекције припремају се и врше у тесној сарадњи са корисником ИПА II, који ће бити благовремено обавештен о предмету, сврси и правом основу провера и инспекција, тако да ће моћи да обезбеди сва тражена помоћ. Корисник ИПА II одређује службу која ће на захтев ОЛАФ пружати помоћ у вршењу истрага у складу са Уредбом (ЕУ, Еуратом) бр. 883/2013 и Уредбом (ЕЗ, Еуратом) бр. 2185/1996. Служба из става 2. може вршити овај задатак ако има управна овлашћења и овлашћења за предузимање кривично-истражних радњи. Ако корисник ИПА II жели, провере на терену и инспекције могу се извршити заједнички. У случају да се учесници у активностима које финансира ИПА II противе провери на терену или инспекцији, корисник ИПА II, поступајући у складу са националним правилима, пружа инспекторима Комисије/ОЛАФ помоћ која им је неопходна како би им било омогућено да изврше своју дужност у погледу провере на терену или инспекције.

(1591) Комисија/ОЛАФ у најкраћем року извештава Корисника ИПА II о свим чињеницама или сумњама које се односе на неку превару или неправилност запажену током обављања провере на терену или инспекције. У сваком случају, Комисија/ОЛАФ обавезни су да горе поменуто тело обавесте о резултатима таквих провера и инспекција.

1. 6) Горе описане контроле и ревизије важе за све примаоце и подизвођаче који су примили помоћ ИПА II, а примењују се и на све информације у погледу националног доприноса, уколико је предвиђен, које се могу пронаћи у документима надлежног тела код Корисника ИПА II.
2. 7) Без задирања у одговорности Комисије и Европског суда ревизора, у оквиру индиректног управљања, обрачуни и оперативне активности Националног фонда и, по потреби, оперативних структура, могу се проверавати по нахођењу саме Комисије или то може учинити спољни ревизор којег буде доделила Комисија.

(1592) Члан 51. Заштита финансијских интереса Уније

1. 1) У складу са чланом 60. став 3. Финансијске уредбе, корисник ИПА II коме су поверени задаци спровођења буџета у оквиру помоћи ИПА II, спречиће, утврдити и исправити неправилности и преваре при извршењу тих задатака. У том циљу, корисник ИПА II извршиће, у складу са начелом пропорционалности, претходне (еx анте) и накнадне (еx пост) контроле, укључујући провере на терену на репрезентативним узорцима трансакција и/или узорцима ризичних трансакција, да би се обезбедило да се акције финансиране из буџета делотворно изврше и исправно спроведу. Корисник ИПА II такође ће извршити повраћај новчаних средстава која су непрописно исплаћена и покренути судске поступке када је то неопходно.
2. 2) Корисник ИПА II осигурава истрагу и делотворно поступање када су у питању случајеви преваре, сукоба интереса и неправилности на које се сумња, и обезбеђује у оквиру индиректног управљања функционисање механизама контроле и извештавања у складу са чланом 16. Уредбе о спровођењу ИПА II. Корисник ИПА II пријавиће без одлагања Комисији превару на коју се сумња и друге неправилности које су биле предмет примарних управних или судских налаза, и извештавати је о напретку управних и судских поступака. Извештавање ће се вршити електронским путем коришћењем модула који у ту сврху обезбеди Комисија. Поред одредби о извештавању у Анексу Ж овог споразума, ближи одредбе могу се утврдити у секторским или финансијским споразумима.
3. 3) Такође, у оквиру индиректног управљања, корисник ИПА II ће предузети све одговарајуће мере за спречавање и сузбијање случајева активне или пасивне корупције у свим фазама поступка набавке или поступка додељивања бесповратних средстава или у току спровођења одговарајућих уговора.
4. 4) Корисник ИПА II, укључујући особље одговорно за програмирање и извршење задатака и активности које финансира ИПА II, предузеће све потребне мере предострожности да би се избегао сваки ризик сукоба интереса и одмах ће обавестити Комисију о сваком сукобу интереса или о ситуацији из које је вероватно да ће произаћи такав сукоб.
5. 5) За потребе овог члана, важе следеће дефиниције:

(1593) а) грешка значи ненамерна административна грешка или грешка у писању и техничка грешка коју начини Корисник ИПА II или прималац помоћи ИПА II;

(1594) б) неправилност значи свако кршење неке одредбе важећих правила и уговора које је последица поступка или пропуста пословног субјекта, а које као последицу има, или би могло да има, то да је општи буџет Уније задужен неоправданом трошковном ставком;

(1595) в) пословни субјект значи било које физичко или правно лице или други субјект који учествује у спровођењу помоћи ИПА II;

(1596) г) системска неправилност значи било која неправилност која се може поновити, са високим степеном вероватноће, у сличним типовима операција, као резултат озбиљног недостатка у делотворном функционисању система управљања и контроле, укључујући и пропуст да се успоставе одговарајуће процедуре у складу са важећим правилима;

(1597) д) превара значи свака намерна радња или пропуст који се односи на: употребу или представљање лажних, нетачних или непотпуних тврдњи или докумената, што као последицу има противправно присвајање или противправно задржавање новчаних средстава из општег буџета Уније, односно из буџета којима управљају Унија или неко друго тело у њено име, необелодањивање информације супротно одређеној обавези које има исте последице или противправно коришћење таквих новчаних средстава за потребе различите од оних за које су првобитно одобрена;

(1598) ђ) сумња да постоји превара значи неправилност због које је дошло до покретања управног или судског поступка на националном нивоу да би се установило постојање умишљаја, а посебно преваре, као што је одређено горе;

(1599) е) активна корупција подразумева намерну радњу лица које директно или путем посредника неком званичнику обећава или даје преимућство било које врсте за самог званичника или за треће лице да би тај званичник деловао или се уздржао од деловања које је у складу са његовом дужношћу, односно да би вршио своје функције супротно својим званичним дужностима на начин који штети или на начин за који постоји вероватноћа да ће штетити финансијским интересима Уније;

(1600) ж) пасивна корупција значи намерну радњу неког званичника који, директно или путем посредника, захтева или прима преимућства било које врсте, у своје или у туђе име, или прихвата обећање о давању таквог преимућства, да би деловао или се уздржао од деловања које је у складу са његовом дужношћу, односно да би вршио своје функције супротно својим званичним дужностима на начин који штети или на начин за који постоји вероватноћа да ће штетити финансијским интересима Уније;

(1601) з) сукоб интереса настаје када је непристрасно и објективно вршење функције неког финансијског званичника или другог лица компромитовано из разлога који обухватају интересе везане за породицу, емотивни живот, политичку или националну припадност, економски интерес или било који други заједнички интерес са примаоцем;

(1602) и) примарни управни или судски налаз значи прву писану процену надлежног државног органа, било управног или судског, у којем се на основу конкретних чињеница закључује да је дошло до неправилности, не доводећи у питање могућност да овај закључак може накнадно да се ревидира или повуче као резултат развоја догађаја у току управног или судског поступка.

(1603) Дефиниције наведене у овом члану неће се тумачити као да се њима уводе нове врсте кривичних дела у кривичном законику Републике Србије нити као његове измене и допуне.

(1604) Члан 52. Одбор за праћење ИПА

1. 1) Комисија и корисник ИПА II успостављају Одбор за праћење ИПА најкасније шест месеци по ступању на снагу првог Финансијског споразума. Овај одбор има и све надлежности Одбора за праћење ИПА у смислу Уредбе (ЕЗ) бр. 1085/2006.
2. 2) Одбор за праћење ИПА II ће разматрати укупну делотворност, ефикасност, квалитет, кохерентност, координацију и усклађеност спровођења свих предвиђених акција у смислу испуњавања циљева утврђених финансијским споразумима и националним стратешким документима. У ту сврху, овај одбор ће, када је потребно, заснивати своје деловање на информацијама које обезбеђују секторски одбори за праћење.
3. 3) Ради обезбеђивања боље кохерентности и координације помоћи ИПА II како је то одређено у националним стратешким документима и, ако је релевантно, у заједничким стратешким документима више држава или у ИПА II Уредби , и ради унапређења укупне ефикасности, делотворности, утицаја и одрживости ове помоћи, Одбор за праћење ИПА може давати одговарајуће предлоге Комисији, Националном ИПА координатору и Националном службенику за одобравање. Овај одбор може такође давати и препоруке надлежном секторском одбору (одборима) за праћење у смислу предузимања корективних акција, а у циљу обезбеђивања испуњења циљева ИПА II и јачања ефикасности и делотворности помоћи ИПА II. У ту сврху, Одбор за праћење, када је то сврсисходно, узима у обзир и закључке и препоруке до којих се дошло на основу предузетих поступака праћења и вредновања, а које су иницирали Комисија и/или корисник ИПА II.
4. 4) По договору са Националним ИПА координатором, Националним службеником за одобравање и Комисијом, Одбор за праћење ИПА усваја пословник о раду.
5. 5) Одбор за праћење ИПА сачињаваће представници Комисије, Националног ИПА координатора и других релевантних националних државних органа и тела корисника ИПА II и, када је релевантно, и представници међународних организација, укључујући међународне финансијске институције и друге заинтересоване стране, као што су организације цивилног друштва и организације приватног сектора. Представници заинтересованих страна бирају се у складу са правилима и критеријумима одређеним у пословнику о раду Одбора за праћење ИПА и у договору са Комисијом. Представник Комисије и Национални ИПА Координатор заједнички ће председавати састанцима Одбора за праћење ИПА.
6. 6) Одбор за праћење ИПА II састаје се најмање једном годишње. Састанци се могу заказивати и по потреби (ад хоц) на иницијативу Комисије или корисника ИПА II, а посебно када је потребно обрадити одређене тематске целине.
7. 7) Уколико при директном управљању, нису успостављени секторски одбори за праћење, како је одређено у члану 53. овог споразума, Одбор за праћење ИПА II вршиће функције наведене у ставу 3. члана 53. овог споразума.

(1605) Члан 53. Секторски одбор за праћење

1. 1) У оквиру индиректног управљања од стране корисника ИПА II, корисник ИПА II у консултацији са Комисијом, успоставља секторске одборе за праћење по областима политика или по програмима, односно, по потреби и на секторском нивоу, најкасније шест месеци по ступању на снагу првог Финансијског споразума који се односи на конкретну област политика или програм. По потреби, секторски одбори за праћење могу се успоставити и ад хоц када се примењују други модалитети спровођења.
2. 2) Сваки секторски одбор за праћење разматра делотворност, ефикасност, квалитет, кохерентност, координацију и усклађеност спровођења акција у областима политика или у програмима, као и њихову конзистентност са одговарајућим националним секторским стратегијама, односно регионалним секторским стратегијама када је то од значаја. Секторски одбор за праћење мери остварени напредак у погледу остваривања циљева акција и њихових очекиваних учинака, резултата и ефеката, и то на основу показатеља који се дефинишу у оквиру почетне ситуације, као и напредак у погледу извршавања финансијских обавеза.
3. 3) Полазећи од извештаја које обезбеђује оперативна структура/оперативне структуре, секторски одбори за праћење надлежни су нарочито за:

(1606) а) разматрање оствареног напретка у погледу испуњавања циљева, постизања планираних учинака и резултата, као и за оцењивање утицаја и одрживости текућих програма и акција уз обезбеђивање кохерентности са актуелним дијалогом у домену јавних политика, као и са релевантним националним и регионалним секторским стратегијама и/или активностима више држава и регионалним активностима у земљи;

(1607) б) разматрање годишњих извештаја о спровођењу, укључујући извршење финансијских обавеза при спровођењу акција;

(1608) в) испитивање релевантних доступних налаза и закључака као и предлога за корективне мере и накнадне акције, који проистичу из предузетих провера на терену, или из других предузетих активности праћења и вредновања;

(1609) г) сагледавање свих релевантних аспеката функционисања система управљања и контроле;

(1610) д) разматрање било којих проблематичних питања и акција;

(1611) ђ) по потреби, разматрање или давање предлога за измене и допуне програма и за предузимање других корективних мера неопходних да би се осигурало испуњавање циљева акција, као и јачање ефикасности, делотворности, утицаја и одрживости помоћи ИПА II;

(1612) е) разматрање предузетих мера у погледу информисања, стављања на увид јавности, транспарентности, видљивости и комуникација, у складу са члановима 23. и 24. овог споразума

(1613) Друге посебне одредбе могу се навести у секторским и финансијским споразумима.

1. 4) На крају састанака секторских одбора за праћење доносе се оперативни закључци, односно препоруке. Ови закључци су предмет даљег праћења и разматрања на наредним састанцима одбора и представљаће основ за извештавање Одбора за праћење ИПА о оствареном напретку у складу са чланом 52. став 2. овог споразума.
2. 5) По договору са оперативном структуром, Националним ИПА координатором и Комисијом, сваки секторски одбор за праћење усваја пословник о раду.
3. 6) Секторски одбор за праћење сачињен је од представника релевантних националних државних органа и тела, других заинтересованих страна, као што су партнери из економског, социјалног домена и домена заштите животне средине, као и од релевантних представника међународних организација, укључујући и представнике међународних финансијских институција и организација цивилног друштва. Комисија учествује у раду секторског одбора за праћење. Представници заинтересованих страна бирају се у складу са правилима и критеријумима одређеним у пословнику о раду. Састанцима секторског одбора за праћење председава високо рангирани представник корисника ИПА II. У зависности од области политика или програма, Комисија може копредседавати састанцима секторског одбора за праћење.
4. 7) Секторски одбори за праћење састајаће се најмање два пута годишње. Састанци се могу заказивати и по потреби (ад хоц).
5. 8) У току спровођења програма и акција на основу Уредбе (ЕЗ) бр. 1085/2006 и на основу ИПА II Уредбе , секторски одбори за праћење установљени на основу члана 19. Уредбе о спровођењу ИПА II, такође у обзир узимају и рад секторских одбора за праћење установљених на основу Уредбе (ЕЗ) бр. 1085/2006, а посебно у погледу програма и акција у релевантним компонентама ИПА односно областима политика или секторима.

(1614) Члан 54. Остале активности праћења

1. 1) Корисник ИПА II примењује транспарентне, недискриминаторне и делотворне поступке праћења у погледу стварног спровођења поверених задатака, укључујући и редовно, систематско и адекватно планирано накнадно (еx-пост) праћење ради оцене релевантности, ефикасности, делотворности, утицаја и одрживости помоћи ИПА II.
2. 2) По потреби, могу се успоставити и други аранжмани за праћење. О активностима и учинцима њиховог рада извештава се Одбор за праћење ИПА.

(1615) Члан 55. Општа начела вредновања помоћи ИПА II

1. 1) помоћ ИПА II вреднује се у складу са чланом 30. став 4. Финансијске уредбе, и то у циљу унапређивања релевантности, кохерентности, квалитета, ефикасности, делотворности помоћи, као и додате вредности са становишта деловања Уније, затим конзистентности и повезаности помоћи са релевантним дијалогом у домену јавних политика.
2. 2) Циљеви вредновања обухватају следеће:

(1616) а) оцењивање услова за спровођење помоћи, њеног будућег и тренутног учинка, као и оцењивање конзистентности помоћи са стратешким циљевима који се постављају ради постизања дугорочних ефеката и циљева;

(1617) б) оцењивање релевантности договорених показатеља резултата и утицаја у правцу постизања дугорочних, општих учинака и циљева;

(1618) в) оцењивање процеса програмирања и система праћења и, по потреби модалитета спровођења;

(1619) г) остваривање одговорности у односу на институције ЕУ и јавност у погледу коришћења помоћи, односно коришћења средстава и постизања вредности за уложена финансијска средства;

(1620) д) стицање корисних искустава ради усмеравања ка унапређењу квалитета и осмишљавања будућих стратегија и интервенција.

(1621) У ту сврху, поступци вредновања ће бити благовремено предузети и њихови налази ће се узети у обзир у наредном циклусу програмирања и спровођења, као и у погледу одлуке о расподели ресурса.

1. 3) Вредновања се могу вршити на нивоу политика, затим на стратешком, тематском, секторском, програмском и оперативном нивоу, као и на нивоу државе или на регионалном нивоу.
2. 4) Могу се вршити претходна (ех-анте) вредновања. Ова вредновања за циљ имају оптимизацију расподеле буџетских средстава у оквиру програма и унапређење квалитета програмирања. Посредством ових вредновања се утврђују и оцењују неусклађености, недостаци и потенцијали за развој, циљеви које треба постићи, затим очекивани резултати, квантификовани циљеви, као и, по потреби, кохерентност предложене стратегије и квалитет поступака за спровођење, праћење, вредновање и финансијско управљање.
3. 5) Периодична (интерим) вредновања врше се по потреби, у складу са чланом 18. Правила за спровођење Финансијске уредбе. Периодично вредновање спроводи се ради оцене учинка помоћи, постигнутих резултата и примењених стечених искустава у погледу распоређивања људских и финансијских ресурса, као и ради оцене њихове конзистентности са постављеним циљевима. Поред тога, Комисија може вршити вредновање стратешких докумената на нивоу државе или на регионалном нивоу.
4. 6) Накнадним (ех-рост) вредновањима оцењује се релевантност ИПА II помоћи, као и додата вредност са становишта деловања Уније, затим ефикасност, делотворност, ефекат и одрживост помоћи ИПА II која се одобрава ради постизања постављених циљева.
5. 7) Приликом вредновања у обзир се узимају и циљеви одрживог развоја и релевантно законодавство Уније. Дугорочнији учинак и одрживост ефеката помоћи ИПА II вредноваће се у складу са правилима и процедурама који важе у датом тренутку.
6. 8) Одбор за праћење ИПА II и секторски одбори за праћење. узимају у обзир резултате вредновања.
7. 9) Комисија дефинише методе вредновања, укључујући и стандарде квалитета и објективне и мерљиве показатеље. Корисник ИПА II примењује те методе при спровођењу вредновања.

(1622) Члан 56. Вредновања која спроводи Комисија

(1623) Када Комисија спроводи вредновања у складу са чланом 12. и 17. Заједничке уредбе о спровођењу, корисник ИПА II ће пружати помоћ Комисији кроз обезбеђивање свих неопходних података и информација укључујући и показатеље за мерење напретка на нивоу државе дефинисаних у оквиру националних стратешких докумената, како би се омогућило праћење и вредновање односних акција, у складу са међународним обавезама о делотворности помоћи.

(1624) Члан 57. Вредновања која спроводи корисник ИПА II

(1625) у оквиру индиректног управљања

1. 1) Корисник ИПА II коме су поверени послови извршења буџета у оквиру помоћи ИПА II, одговоран је за спровођење вредновања програма којима управља, у складу са чланом 55. овог споразума.
2. 2) По договору са Комисијом Корисник ИПА II припрема план вредновања, у оквиру кога ће бити представљене активности које намерава да спроведе у различитим фазама процедуре вредновања.

(1626) Члан 58. Општи захтеви за извештавање Комисије

(1627) Национални ИПА координатор доставља Комисији годишњи извештај о спровођењу помоћи ИПА II до 15. фебруара наредне финансијске године. Извештај се припрема у складу са моделом извештаја који је приложен Финансијском споразуму и обухвата посебно:

(1628) а) учешће Корисника ИПА II у активностима које се односе на програмирање, праћење и вредновање , комуникације и видљивост;

(1629) б) проблеме уочене при испуњавању постављених услова и при обезбеђивању одрживости, релевантне предузете/планиране мере, главне уочене проблеме хоризонталног карактера, као и мере предузете за превазилажење истих, као и проблеме уочене у току спровођења активности;

(1630) в) информације о показатељима установљеним у националним стратешким документима и у програмским документима наведеним у Одељку III овог споразума.

(1631) Други захтеви у погледу извештавања могу се утврдити у секторским и финансијским споразумима.

(1632) Члан 59. Захтеви за извештавање Комисије у оквиру

(1633) индиректног управљања од стране корисника ИПА II

(1634) у складу са чланом 60. став 5. Финансијске уредбе

1. 1) Поред захтева наведених у члану 58. национални ИПА координатор доставља Комисији, националном службенику за одобравање и ревизорском телу, годишњи извештај о извршавању поверених послова за извршење буџета најкасније до 15. фебруара наредне финансијске године. Извештај се заснива на информацијама које достављају оперативне структуре у складу са моделом извештаја који је приложен Финансијском споразуму и обухватају посебно:

(1635) а) кратак преглед главних постигнућа;

(1636) б) кратак преглед главних проблема уочених приликом обављања поверених послова при извршавању буџета уз преглед накнадно предузетих мера;

(1637) в) кванитативне и квалитативне информације о напретку у остваривању циљева, резултата, као и показатеља установљених у националним стратешким документима и програмским документима одређеним у Одељку III;

(1638) г) препоруке за предузимање корективних/даљих мера.

1. 2) До 15. фебруара наредне финансијске године, национални службеник за одобравање доставља Комисији, уз копију националном ИПА координатору и ревизорском телу:

(1639) а) годишње финансијске извештаје или билансе на обрачунској основи, како је прецизирано у финансијском споразуму, а који су припремљени у складу са моделом годишњих финансијских извештаја или биланса приложеним уз финансијски споразум, у којима су јасно представљени прихваћени трошкови и извршена плаћања.

(1640) б) годишњу изјаву о управљању по програму, сачињену у складу са Анексом В овог споразума и која обухвата:

(1641) (и) целокупну одговорност за финансијско управљање фондовима Европске уније у Републици Србији, као и одговорност за законитост и регуларност основних трансакција;

(1642) (ии) одговорност за делотворно функционисање система управљања и интерне контроле у оквиру ИПА II;

(1643) Ако потврде које се захтевају у складу са Анексом В овог споразума, нису доступне, национални службеник за одобравање информисаће Комисију о разлозима и потенцијалним последицама, уз информације о предузетим или планираним мерама да би се ситуација исправила и да би се заштитили интереси Европске уније; и

(1644) в) кратак преглед извештаја о интерним ревизијама и контролама које предузима управљачка структура, а који обезбеђују добар основ за изјаву о управљању. Овај преглед обухвата анализу природе и обима грешака и слабости утврђених у системима, затим приказ предузетих или планираних корективних мера, као и преглед активности предузетих по налазима из извештаја ревизорских тела.

1. 3) До 15. марта наредне финансијске године, ревизорско тело доставља ревизорско мишљење Комисији и Влади Републике Србије, а копију националном ИПА координатору и националном службенику за одобравање, заједно са годишњим извештајем о активностима ревизорског тела, како је ближе одређено у члану 5. став 3. тачка б) подтачка (ии) Анекса А и Анекса Г и Д овог споразума.
2. 4) На крају спровођења сваког програма и до крајњег рока одређеног у Финансијском споразуму, национални ИПА координатор – на основу извештаја оперативних структура како је наведено у члану 60. став 1. овог споразума - подноси завршни извештај који обухвата читав период спровођења и може обухватати и последњи годишњи извештај.
3. 5) Национални ИПА координатор подноси завршни извештај о спровођењу програма помоћи ИПА II, који покрива читав период спровођења програма усвојених од 1. јануара 2014. до 31. децембра 2020. године.
4. 6) Национални службеник за одобравање подноси редовне извештаје са подацима који се тичу финансијског спровођења електронским путем. Ближе одредбе о учесталости, формату и типу података који се достављају, одређују се у финансијским споразумима.

(1645) Члан 60. Извештаји оперативних структура у оквиру

(1646) индиректног управљања од стране корисника ИПА II

1. 1) Оперативне структуре достављају све неопходне информације националном ИПА координатору и националном службенику за одобравање за потребе извештаја наведених у члановима 58. и 59. овог споразума.
2. 2) У зависности од акције или програма у надлежности оперативне структуре, од оперативне структуре се може захтевати да изради свеобухватан годишњи извештај који се односи на целу финансијску годину, а који национални ИПА координатор треба да поднесе Комисији, пошто га размотри надлежни секторски одбор за праћење. Додатни захтеви у погледу извештавања поред оних наведених у ставу 1, утврђују у секторским или финансијским споразумима.

(1647) Члан 61. Језик

(1648) Сви извештаји, оцене и било који други документи који се тичу припреме или спровођења програма ИПА II достављају се Комисији на енглеском језику.

(1649) Члан 62. Начела за спровођење вишегодишњих акционих програма са подељеним обавезама у оквиру индиректног управљања од стране Корисника ИПА II

1. 1) Програм помоћи ИПА II може се спроводити у оквиру индиректног система управљања преко вишегодишњих акционих програма са подељеним обавезама, како је наведено у члану 189. став 3. Финансијске уредбе и члану 6. став 3. Заједничке уредбе о спровођењу. Такве програме Комисија припрема на основу секторског оперативног програма/секторских оперативних програма или на основу акционих докумената, који израђују надлежне оперативне структуре. Секторски оперативни програми или акциони документи израђују се у консултацијама са Комисијом и релевантним заинтересованим странама.

(1650) Секторски оперативни програми ће садржати све потребне информације које се захтевају у складу са упутствима Комисије, укључујући између осталог и следеће:

(1651) а) процену средњорочних потреба и циљева;

(1652) б) преглед обављених консултација са релевантним заинтересованим странама;

(1653) в) опис одабраних стратешких акција;

(1654) г) финансијску табелу која исказује укупан износ доприноса Уније за сваку годину, за сваку акцију, и индикативно, за сваку активност;

(1655) д) предложене модалитете вредновања и праћења;

(1656) ђ) индикативну листу великих пројеката, ако их има;

(1657) е) ако је релевантно, опис националних структура и државних органа за управљање оперативним програмом и за контролу оперативног програма, у складу са чланом 10. и Анексом А овог споразума.

1. 2) Као део вишегодишњег акционог програма са подељеним обавезама, како је наведено у ставу 1, из помоћи се могу финансирати велики пројекти. За потребе овог члана, „велики пројекат” значи пројекат који се састоји од низа радова, активности или услуга, и који је предвиђен за извршавање конкретног и недељивог задатка јасне економске или техничке природе са јасно утврђеним циљевима и чија укупна вредност прелази 10 милиона евра.
2. 3) Корисник ИПА II подноси велике пројекте на одобрење Комисији. У одлуци о одобрењу пројекта дефинисаће се физички објекат и прихватљиви трошкови. После тога ће уследити билатерални споразум са корисником ИПА II у којем се утврђују ови елементи.
3. 4) При подношењу великог пројекта Комисији, корисник ИПА II обезбеђује све информације које се захтевају у складу са упутствима Комисије, укључујући између осталог и следеће:

(1658) а) информације о субјекту одговорном за спровођење;

(1659) б) информације о природи инвестиције;

(1660) в) динамику спровођења;

(1661) г) процену укупног друштвено-економског биланса конкретне операције;

(1662) д) анализу утицаја на животну средину; и

(1663) ђ) финансијски план.

1. 5) За потребе овог члана „активност” значи компоненту акције која се може јасно одредити у смислу трошкова и доприноса Европске уније, као и по типу финансирања (нпр. набавка, бесповратна средства итд.) а коју су изабрале оперативне структуре односног програма, или је активност у њиховој надлежности и која доприноси циљевима акције. У смислу финансијских инструмената, активност чине финансијски доприноси из програма финансијским инструментима и накнадна финансијска подршка која се обезбеђује из тих финансијских инструмената.
2. 6) У случају великих пројеката, како је наведено у ставу 3, трошкови неће бити прихватљиви пре усвајања одлуке Комисије којом се одобрава пројекат.
3. 7) У оквиру вишегодишњих програма са подељеним обавезама, Комисија има право да захтева претходно подношење предлога и за оне активности које не потпадају под дефиницију већих пројеката. Када су у питању ове активности, трошкови неће бити прихватљиви пре него што Комисија званично обавести корисника ИПА II да је активност одобрена.
4. 8) Што се тиче активности, које генеришу нето приход по окончању, а које треба да се финансирају у оквиру помоћи ИПА II преко вишегодишњих акционих програма са подељеним обавезама, како је наведено у ставу 1 овог члана, прихватљиви трошкови ће се смањити унапред узимајући у обзир могући нето приход који ће спровођењем активности бити генерисан у току одређеног референтног периода који покрива спровођење активности и период после њеног окончања.

(1664) За потребе овог става, „нето приход” значи прилив готовине коју непосредно плаћају корисници роба или услуга које произилазе из дате активности, као што су трошкови које непосредно сносе корисници за коришћење инфраструктуре, затим за продају или давање у закуп земљишта или зграда, или плаћања за услуге, уз изузимање свих оперативних трошкова и трошкова замене опреме кратког века трајања који су настали у току одговарајућег периода. Оперативне уштеде које настану у току активности сматраће се нето приходом, осим уколико се изврши њихово пребијање подједнаким трошком у оперативном деловању. Ако сви инвестициони трошкови, који су непосредно повезани и неопходни за активност, нису прихватљиви за финансирање у оквиру помоћи ИПА II, нето приход ће се сразмерно поделити на прихватљиви и неприхватљиви део инвестиционих трошкова. Ближе одредбе о обрачуну нето прихода утврђују се у одговарајућем финансијском споразуму.

1. 9) Овај члан се не односи на вишегодишње програме руралног развоја са подељеним обавезама.

(1665) Члан 63. Облици прекограничне сарадње

1. 1) Помоћ у оквиру овог одељка усмерена је ка промовисању добросуседских односа, у којима се негују европске интеграције и промовише друштвено-економски развој кроз заједничке локалне и регионалне иницијативе.
2. 2) Прекогранична сарадња обезбеђује помоћ за следеће:

(1666) а) Прекограничну сарадњу између једне или више држава чланица Европске уније и једног или више корисника ИПА II;

(1667) б) Прекограничну сарадњу између два или више корисника ИПА II;

(1668) в) Прекограничну сарадњу код које државе прихватљиве у оквиру Инструмента Европског суседства учествују у ИПА II програмима прекограничне сарадње.

1. 3) Овај одељак се примењује на прекограничну сарадњу наведену у тачкама б) и в) става 2. овог члана. Правила која важе за прекограничну сарадњу наведена у ставу 2. тачка а) овог члана, одредиће се у финансијским споразумима закљученим на основу члана 8. овог споразума.

(1669) Члан 64. Додатне дефиниције за прекограничну сарадњу

(1670) За потребе овог одељка примењују се следеће дефиниције:

(1671) а) „операција” значи пројекат, уговор, акцију или групу пројеката који доприносе циљевима тематске области политика или тематских приоритетних области на које се односе, а које одабере тело за уговарање у оквиру одговарајућег програма, или су у његовој надлежности;

(1672) б) „корисник” значи јавно или приватно тело одговорно за иницирање или за иницирање и спровођење операција;

(1673) в) „јавни расход” значи сваки јавни допринос финансирању операција, чији је извор буџет националних, регионалних или локалних јавних органа, затим буџет Европске уније у вези са помоћи ИПА II, као и буџет асоцијација јавних органа или тела јавног права са надлежностима у домену јавне службе.

(1674) Члан 65. Износ и ниво помоћи ИПА II

1. 1) У одлуци Комисије којом се усваја програм прекограничне сарадње утврдиће се стопа суфинансирања и максималан износ помоћи ИПА II алтернативно на основу следећег:

(1675) а) укупни прихватљиви трошкови, укључујући јавне и приватне расходе; или

(1676) б) прихватљиви јавни трошкови.

1. 2) Ниво суфинансирања Уније на нивоу сваког тематског приоритета неће бити мањи од 20% нити већи од 85% прихватљивих трошкова. Ниво суфинансирања за техничку помоћ наведену у члану 72. овог споразума биће 100%.

(1677) Члан 66. Тематски приоритети и концентрација

(1678) прекограничне сарадње у оквиру ИПА II

1. 1) За сваки програм прекограничне сарадње, државе учеснице одабраће највише четири тематска приоритета, како је наведено у Анексу И овог споразума.
2. 2) Програми прекограничне сарадње такође ће укључити и посебне буџетске ставке за операције техничке помоћи у складу са чланом 72. овог споразума.

(1679) Члан 67. Географска покривеност

(1680) Државе учеснице и Комисија договориће се о листи прихватљивих региона који ће бити обухваћени одговарајућим програмом прекограничне сарадње.

(1681) Члан 68. Припрема, оцена, одобравање и измене и допуне

(1682) програма прекограничне сарадње

1. 1) Програми прекограничне сарадње израђују се у складу са моделом програма који обезбеди Комисија и припремају их заједнички државе учеснице.
2. 2) За сваки одабрани тематски приоритет, државе учеснице договарају се о посебним циљевима, очекиваним резултатима и показатељима успешности, као и типовима активности које треба подржати, укључујући одређивање главних циљних група и корисника.
3. 3) Програм прекограничне сарадње доставља се на одобравање Комисији електронским путем од стране корисника ИПА II на чијој територији се налази тело за уговарање.
4. 4) Комисија оцењује конзистентност програма прекограничне сарадње са Уредбом о спровођењу ИПА II и њихов ефективан допринос одабраним тематским приоритетима који су прецизирани у Анексу И овог споразума, као и циљевима утврђеним у стратешким документима.
5. 5) Комисија доставља своја запажања у року од три месеца од дана подношења програма прекограничне сарадње. Државе учеснице пружају Комисији све неопходне додатне информације и, по потреби, ревидирају предложени програм прекограничне сарадње.
6. 6) При одобравању програма прекограничне сарадње по његовом званичном подношењу, Комисија мора да осигура да су сва њена запажања адекватно узета у обзир.
7. 7) На иницијативу држава учесница или на иницијативу Комисије у договору са државама учесницама, програми пркограничне сарадње се могу мењати и допуњавати.
8. 8) Захтеви за измене и допуне програма прекограничне сарадње које поднесу државе учеснице, биће образложени и у њима ће посебно бити утврђен очекивани утицај измена програма о прекограничној сарадњи на постизање његових циљева. Уз ове захтеве поднеће се и ревидирани програм. Ставови од 3) до 6) овог члана важе за измене и допуне програма прекограничне сарадње.

(1683) Измене и допуне могу се захтевати у неком од следећих случајева:

(1684) а) након средњорочног поновног разматрања стратешких докумената, уколико је дошло до таквих измена стратегија које знатно утичу на програме прекограничне сарадње, укључујући промене у погледу локације тела за уговарање или измене финансијског плана;

(1685) б) после значајних друштвено-економских промена у програмској области;

(1686) в) да би се узеле у обзир значајне промене у приоритетима Европске уније, као и у националним или регионалним приоритетима;

(1687) г) на основу резултата вредновања како је наведено у члану 55. овог споразума.

(1688) Члан 69. Билатерални споразуми између држава учесница

(1689) који се односе на управљање програмима прекограничне

(1690) сарадње који се спроводе по индиректном управљању

(1691) У оквиру индиректног управљања, државе учеснице закључују билатерални споразум за све време трајања програма прекограничне сарадње, којим се одређују одговорности сваке од држава учесница за спровођење односног програма прекограничне сарадње. Билатерални споразум обухватаће између осталог:

(1692) а) опис главних структура за спровођење и њихових улога и одговорности;

(1693) б) опис модалитета управљања, затим финансирања, контроле и ревизије за програм прекограничне сарадње;

(1694) в) модалитете који се односе на главне процедуре за спровођење, укључујући и поступак за одабир операција, као и модалитете за праћење на нивоу програма прекограничне сарадње и на нивоу операција;

(1695) г) модалитете за обезбеђивање законитости и регуларности трошкова који настану код корисника, као и да би се обезбедиле провере наведене у члану 4. став 3. тачка б) подтачка (x) Анекса А овог споразума;

(1696) д) корективне мере у случају тешкоћа приликом спровођења;

(1697) ђ) аранжмане за гарантовање одговорног финансијског управљања новчаним средствима додељеним програму прекограничне сарадње, укључујући и повраћај непрописно плаћених износа;

(1698) е) модалитете за изузеће од плаћања пореза у складу са чланом 28. овог споразума.

(1699) Члан 70. Одабир операција

1. 1) Операције одабране у оквиру програма прекограничне сарадње имаће јасне прекограничне утицаје и користи.
2. 2) Одабир операција у оквиру програма прекограничне сарадње врши тело за уговарање путем јавних позива за достављање понуда који се односе на подручје прихватљиво у оквиру односних програма.
3. 3) Државе учеснице могу одредити операције и ван јавног позива за достављање понуда. У том случају, операције ће бити посебно наведене у програму прекограничне сарадње у складу са чланом 68. овог споразума.
4. 4) Одабране операције прекограничне сарадње обухватају кориснике из бар две државе учеснице. Корисници ће сарађивати у погледу израде и спровођења операција. Поред тога, они ће сарађивати и при избору особља или финансирању операција или по оба основа.
5. 5) Операција се може спроводити и у само једној држави која учествује у програму, под условом да се утврде прекогранични ефекти и користи такве операције.

(1700) Члан 71. Корисници

1. 1) За програме прекограничне сарадње који су наведени у члану 63. став 2. тачка б) овог споразума, корисници се одређују код корисника ИПА II који учествује у програму. За програме прекограничне сарадње наведене у члану 63. став 2. тачка в) овог споразума, корисници се одређују код корисника ИПА II или у држави која учествује у програму на основу Инструмента европског суседства.
2. 2) Сви корисници бесповратних средстава одређују једног корисника операције у програму прекограничне сарадње за водећег корисника.
3. 3) Водећи корисник преузима одговорност за финансијско спровођење целокупне операције, затим води рачуна о томе да се спровођење операције обавља у складу са условима одређеним у уговору и да уређује односе са другим корисницима ради гарантовања одговорног финансијског управљања новчаним средствима додељеним за операцију, укључујући и модалитете за повраћај непрописно исплаћених износа.

(1701) Члан 72. Техничка помоћ

1. 1) Сваки програм прекограничне сарадње садржи посебну буџетску ставку за операције техничке помоћи.
2. 2) Износ помоћи ИПА II намењен за техничку помоћ ограничиће се на 10% укупног износа намењеног програму прекограничне сарадње.
3. 3) Операције техничке помоћи могу обухватати, између осталог, следеће:

(1702) а) припрему, управљање, праћење, вредновање, информисање, комуникацију, умрежавање, решавање по жалбама, контролне и ревизорске активности у вези са спровођењем програма прекограничне сарадње;

(1703) б) активности за јачање административих капацитета за спровођење програма прекограничне сарадње;

(1704) в) акције за смањење административног оптерећења за кориснике, укључујући систем електронске размене података, и акције за јачање капацитета тела држава учесница и размену најбољих пракси између њих, као и за јачање капацитета корисника за управљање и коришћење помоћи ИПА II.

(1705) Ове акције се могу тицати претходних и накнадних програмских периода.

1. 4) Изузетно од члана 31. овог споразума, трошкови за техничку помоћ за подршку у припреми програма прекограничне сарадње и за успостављање система управљања и контроле могу бити прихватљиви за финансирање и пре датума усвајања одлуке Комисије за одобравање програма прекограничне сарадње, али не пре 1. јануара 2014. године.

(1706) Члан 73. Модалитети спровођења

1. 1) Програми прекограничне сарадње ће се спроводити по директном или индиректном управљању.
2. 2) Програмима прекограничне сарадње управља тело за уговарање , које је одређено у одлуци Комисије којом се одобрава односни програм прекограничне сарадње.

(1707) Члан 74. Одговорна лица и тела за управљање

(1708) прекограничном сарадњом

1. 1) Следеће структуре, наведене у члану 10. овог споразума, учествоваће у управљању програмима прекограничне сарадње код корисника ИПА II:

(1709) а) Национални ИПА координатори држава учесница и, где је применљиво, координатори територијалне сарадње;

(1710) б) Национални службеник за одобравање и управљачка структура корисника ИПА II код којег је смештено тело за уговарање у случају када се програм прекограничне сарадње спроводи по индиректном управљању;

(1711) в) оперативне структуре свих држава учесница које ће тесно сарађивати у програмирању и спровођењу релевантног програма прекограничне сарадње. У случају индиректног управљања, оперативна структура обухвата и тело за уговарање;

(1712) г) ревизорско тело, када се програм прекограничне сарадње спроводи по индиректном управљању.

1. 2) Државе учеснице ће успоставити Заједнички одбор за праћење (у даљем тексту: ЗОП), који ће имати и функцију секторског одбора за праћење како је утврђено у члану 53. овог споразума.
2. 3) Заједнички технички секретаријат (у даљем тексту: ЗТС) успоставља се ради пружања помоћи Комисији, оперативним структурама и ЗОП.

(1713) Члан 75. Национални ИПА координатор

(1714) Национални ИПА координатори држава учесница заједнички су одговорни за конзистентност циљева предложених програма прекограничне сарадње са циљевима стратешких докумената ИПА II.

(1715) Члан 76. Оперативне структуре

1. 1) Оперативна структура (или оперативне структуре) успоставља се у оквиру управе сваке од држава учеснице ради припреме, спровођења и управљања програмима прекограничне сарадње. Иста оперативна структура може се користити за више од једног програма прекограничне сарадње.
2. 2) У оквиру индиректног управљања, оперативна структура државе којој су поверени задаци спровођења буџета за дати програм прекограничне сарадње, обухватаће и тело за уговарање.
3. 3) Оперативне структуре држава учесница тесно ће сарађивати при извршавању задатака од заједничког интереса. Оне ће заједнички обављати следеће функције и преузети следеће обавезе:

(1716) а) припрема програма прекограничне сарадње у складу са чланом 68. овог споразума, или ревизије програма;

(1717) б) припрема билатералног споразума у складу са чланом 69. овог споразума у случају индиректног управљања и обезбеђивање његовог спровођења;

(1718) в) сарадња при обезбеђивању испуњавања задатака наведених у ставовима 4. и 5. овог члана;

(1719) г) осигуравање учешћа на састанцима ЗОП и другим билатералним састанцима;

(1720) д) именовање представника у ЗОП;

(1721) ђ) успостављање Заједничког техничког секретаријата (ЗТС) и обезбеђивање особља за адекватно функционисање ЗТС;

(1722) е) припрема и спровођење стратешких одлука ЗОП;

(1723) ж) пружање подршке у раду ЗОП и обезбеђивање информација неопходних за извршавање задатака ЗОП, а посебно информација у вези са напретком оперативног програма у постизању предвиђених циљева по тематским приоритетима како је одређено у програму прекограничне сарадње;

(1724) з) успостављање система за прикупљање поузданих информација о спровођењу програма прекограничне сарадње;

(1725) и) израда годишњих и завршних извештаја о спровођењу како је наведено у члану 80. овог споразума;

(1726) ј) припрема и спровођење кохерентног плана комуникације и видљивости;

(1727) к) израда годишњег плана рада за ЗТС који треба да одобри ЗОП;

1. 4) Ако се програм прекограничне сарадње спроводи у оквиру индиректног управљања, оперативна структура корисника ИПА II код којег је смештено тело за уговарање, поред онога што је наведено у члану 4. Анекса А овог споразума, предузима и следеће радње:

(1728) а) именовање чланова одбора за оцену понуда и осигуравање да одбор за оцену понуда има још једног члана са правом гласа и то из државе у којој није смештено тело за уговарање, при чему тело за уговарање именује у складу са својим искључивим правом, председавајућег и секретара комисије;

(1729) б) оперативно праћење и управљање операцијама у тесној сарадњи са другом државом учесницом.

1. 5) Ако оперативна структура корисника ИПА II код којег је смештено тело за уговарање, не може да врши провере предвиђене у члану 4. став 3. тачка б) подтачка (x) Анекса А овог споразума на читавом програмском подручју, државе учеснице ће се договорити о начину вршења провере управљања. Модалитети за вршење таквих провера утврдиће се у билатералним споразумима наведеним у члану 69. овог споразума.

(1730) Члан 77. Ревизорско тело

1. 1) Ревизорско тело за програм прекограничне сарадње биће ревизорско тело оне државе у којој је смештено тело за уговарање.
2. 2) Функције ревизорског тела наведене су у члану 5. Анекса А овог споразума.
3. 3) Када ревизорско тело наведено у ставу 1. овог члана нема овлашћење да непосредно врши своје функције на читавој територији коју покрива програм прекограничне сарадње, у томе ће му помоћи група ревизора коју сачињавају по представник из сваке државе која учествује у програму прекограничне сарадње. Групом ревизора председава ревизорско тело корисника ИПА II у коме је смештено тело за уговарање програма прекограничне сарадње. Специфични модалитети за вршење таквих функција одређују се у билатералним споразумима из члана 69. овог споразума.

(1731) Члан 78. Заједнички одбор за праћење (ЗОП)

1. 1) Државе учеснице успостављају ЗОП најкасније шест месеци по ступању на снагу првог финансијског споразума.
2. 2) Свака држава учесница именује своје представнике у ЗОП.
3. 3) ЗОП сачињавају представници националних ИПА координатора или координатора територијалне сарадње, по потреби, као и представници држава учесница (националних, регионалних, локалних тела), укључујући оперативне структуре прекограничне сарадње, и по потреби друге заинтересоване стране, као што су организације цивилног друштва. Европска комисија учествује у раду ЗОП у саветодавном својству.
4. 4) Радом ЗОП председава држава учесница у којој није смештено тело за уговарање.
5. 5) ЗОП се састаје бар два пута годишње. Састанци се могу заказивати и ад хоц на иницијативу држава учесница или Комисије.
6. 6) ЗОП усваја пословник о раду који се припрема у консултацијама са оперативним структурама и Комисијом.
7. 7) Све државе учеснице имају једнако права гласа без обзира на број представника које су именовале.
8. 8) Заједнички одбор за праћење има следеће одговорности:

(1732) а) одређивање тематских приоритета, специфичних циљева, крајњих корисника и посебан фокус сваког јавног позива за достављање понуда који одобрава Комисија;

(1733) б) испитивање и давање саветодавног мишљења о списку операција које се одабирају у оквиру јавног позива за достављање понуда пре доношења одлуке о додели бесповратних средстава. Тело за уговарање доноси коначну одлуку о додели бесповратних средстава;

(1734) в) разматрање оствареног напретка у погледу остваривања посебних циљева, очекиваних резултата и постигнућа по тематским приоритетима, како је одређено у програму прекограничне сарадње, на основу информација које обезбеде оперативне структуре држава учесница. Напредак ће се пратити на основу показатеља утврђених у програму прекограничне сарадње;

(1735) г) испитивање релевантних налаза и закључака, као и предлога за предузимање накнадних корективних мера које произилазе из провера на терену, праћења и евалуација, уколико су доступне;

(1736) д) одобравање предлога за ревидирање програма прекограничне сарадње. Када год је потребно, може давати предлоге за измене и допуне програма прекограничне сарадње, како је наведено у члану 68. овог споразума, да би се обезбедило постизање циљева програма прекограничне сарадње и јачање ефикасности, делотворности, утицаја и одрживости помоћи ИПА II. ЗОП такође може давати препоруке за унапређивање спровођења програма прекограничне сарадње;

(1737) ђ) испитивање и одобравање плана комуникације и видљивости за програм прекограничне сарадње;

(1738) е) испитивање и одобравање плана вредновања како је наведено у члану 57. став 2 овог споразума;

(1739) ж) испитивање и одобравање годишњих и завршних извештаја о спровођењу како је наведено у члану 80. овог споразума;

(1740) з) испитивање и одобравање годишњег плана рада Заједничког техничког секретаријата.

1. 9) ЗОП подноси извештаје Одбору за праћење ИПА II у држави у којој је смештено тело за уговарање.

(1741) Члан 79. Заједнички технички секретаријат (ЗТС)

1. 1) За сваки програм прекограничне сарадње успоставља се ЗТС ради пружања помоћи Комисији, оперативним структурама и ЗОП. ЗТС ће бити смештен у држави у којој је смештено тело за управљање. ЗТС може имати придружену канцеларију (антену) у другој држави учесници.
2. 2) Рад ЗТС финансира се из буџета техничке помоћи.
3. 3) Особље ЗТС чине држављани обе државе које учествују у програму прекограничне сарадње.
4. 4) Радом ЗТС управља оперативна структура државе у којој је смештено тело за уговарање.
5. 5) Сваке године, оперативне структуре припремају план рада ЗТС, који се доставља ЗОП на увид и одобравање.
6. 6) ЗТС може одговарати, између осталог, за извршавање следећих задатака:

(1742) а) организовање састанака ЗОП, укључујући израду и дистрибуцију записника;

(1743) б) пружање помоћи потенцијалним учесницима позива у оквиру програма прекограничне сарадње у проналажењу партнера и изради пројеката, организовање информативних дана и радионица; развијање и одржавање мреже заинтересованих страна;

(1744) в) давање савета корисницима бесповратних средстава у спровођењу пројекта;

(1745) г) подршка у раду евалуационих комисија;

(1746) д) припрема, предузимање посета и извештавање о посетама ради праћења над спровођењем операција прекограничне сарадње;

(1747) ђ) успостављање система за прикупљање поузданих информација о спровођењу програма прекограничне сарадње;

(1748) е) обезбеђивање релевантних информација за годишње и завршне извештаје о спровођењу програма прекограничне сарадње;

(1749) ж) планирање и спровођење информативних кампања и других активности у вези са јачањем свести јавности о програму прекограничне сарадње, укључујући објављивање промотивног материјала о прекограничном програму и одржавање интернет сајта програма прекограничне сарадње.

(1750) Члан 80. Годишњи и завршни извештаји о спровођењу

1. 1) у складу са чланом 60. овог споразума, оперативне структуре припремају годишњи и завршни извештај о спровођењу за сваки програм прекограничне сарадње за потребе извештавања на основу чланова 58. и 59. овог споразума. Завршни извештај може обухватати последњи годишњи извештај. Извештај се израђује по моделу извештаја који је приложен уз финансијски споразум и обухвата, између осталог, следеће:

(1751) а) напредак учињен при спровођењу програма прекограничне сарадње а посебно у погледу постизања одређених циљева по тематским приоритетима, укључујући квантитативне и квалитативне елементе који указују на напредак у вези са циљевима;

(1752) б) информације о мерама предузетим за обезбеђивање квалитета и делотворности спровођења, а посебно:

(1753) (и) мере за праћење, укључујући модалитете прикупљања података и, где је применљиво, мере за вредновање;

(1754) (ии) кратак преглед свих значајних проблема уочених при спровођењу прекограничног програма и свих предузетих корективних активности;

(1755) (иии) препоруке за корективне активности;

(1756) в) мере предузете за обезбеђивање видљивости и упознавање јавности са прекограничним програмом;

(1757) г) детаљне информације о финансијском спровођењу програма прекограничне сарадње.

(1758) Информације одређене у тачки (г) овог става обезбеђује тело за уговарање програма и биће обухваћене извештајима искључиво у оквиру индиректног управљања.

1. 2) По прегледању и одобрењу ЗОП, извештаји се достављају Националном ИПА координатору и Националном службенику за одобравање корисника ИПА II код којег је смештено тело за уговарање, а ради достављања Националним ИПА координаторима других држава учесница као и Комисији у складу са захтевима у погледу извештавања одређених у члановима 58. и 59. овог споразума.

(1759) Члан 81. Комуникација

(1760) Размена информација и докумената између Комисије и корисника ИПА II у погледу програма, акционих докумената и њихових измена и допуна, као и документације која се тиче спровођења акција, по могућству ће се у највећој мери обављати електронским путем. Комисија и корисник ИПА II договориће се о модалитетима размене података што ће се уредити у секторском или финансијском споразуму.

(1761) Члан 82. Консултације

1. 1) Свако питање које се односи на извршење или тумачење овог споразума биће предмет консултација између уговорних страна, што ће, уколико је нужно, за резултат имати измене и допуне овог споразума.
2. 2) У случају пропуштања испуњавања обавеза одређених у овом споразуму, које нису адресиране благовременим корективним мерама, Комисија може обуставити финансирање активности на основу ИПА II.
3. 3) Корисник ИПА II може се у целости или делимично одрећи спровођења помоћи ИПА II. У ту сврху, корисник ИПА II доставиће обавештење о томе бар 6 месеци унапред. Уговорне стране овог споразума ближе ће одредити такво одрицање разменом писама или изменама и допунама релевантног Финансијског споразума.

(1762) Члан 83. Решавање несугласица, арбитража

1. 1) Несугласице које настану услед тумачења или извршења овог споразума биће решаване мирним путем кроз консултације, као што је то предвиђено чланом 82. овог споразума. Уговорне стране ће у писаној форми саопштити своје ставове и решења која сматрају могућим по питању несугласица. Уговорна страна ће одговорити на захтев друге уговорне стране за решење мирним путем у року од 30 дана. По истеку овог периода, или уколико покушај да се дође до решења мирним путем не доведе до договора у року од 60 дана од првог захтева, било која уговорна страна може обавестити другу страну да сматра да поступак решења мирним путем није успео.
2. 2) У случају да решење мирним путем није могуће, било која од уговорних страна проблем може упутити на арбитражу у складу са Правилима арбитраже Сталног арбитражног суда из 2012. године која су на снази на на дан ступања на снагу овог споразума.
3. 3) Језик који ће се користити у арбитражним поступцима биће енглески. Орган који ће вршити именовање је Генерални секретар Сталног арбитражног суда, и то након пријема писаног захтева који поднесе било која од уговорних страна. Уговорне стране се саглашавају да се придржавају арбитражне одлуке. Одлука арбитра биће обавезујућа за све стране и неће постојати могућност улагања жалбе.

(1763) Члан 84. Спорови са трећим лицима

1. 1) Без задирања у надлежност било ког суда који је у уговору који се финансира из ИПА II одређен као надлежни суд за спорове настале између уговорних страна у вези са тим уговором, Унија ће на територији Републике Србије уживати имунитет када су у питању парнице, укључујући арбитражу, осим како је одређено у члану 83. овог споразума, и законски поступци у вези са било којим спором насталим између Европске комисије и/или корисника ИПА II и трећег лица, односно између трећих лица, а који се непосредно или посредно односи на пружање помоћи ИПА II Кориснику на основу овог споразума, осим ако се Унија изричито одрекла тог имунитета.
2. 2) Корисник ИПА II ће у било ком законском или управном поступку пред судом, трибуналом или органима управе у Републици Србији бранити овај имунитет и заузети став којим се узимају у обзир интереси Уније. Тамо где је то потребно, корисник ИПА II и Комисија ће обавити претходне консултације о томе који ће се став заузети.

(1764) Члан 85. Обавештења

1. 1) Сва комуникација у вези са овим споразумом сачињава се у писаној форми, на енглеском језику. Свако саопштење мора бити потписано и достављено као оригинални документ, или као скенирани оригинални документ.
2. 2) Сва комуникација у вези са овим споразумом шаље се на следеће адресе:

(1765) За Комисију:

(1766) Европска комисија

(1767) Генерални директорат за проширење

(1768) Поштанска адреса

(1769) Руе де ла Лои 15

(1770) Б-1049 Брисел Белгија

(1771) Факс: +32 229 68727

(1772) Е-маил: еларг-ц@ец.еуропа.еу

(1773) За Корисника ИПА

(1774) Министар без портфеља задужен за европске интеграције

(1775) Члан 86. Анекси

(1776) Анекси овог споразума су саставни део овог оквирног споразума.

(1777) Члан 87. Ступање на снагу

(1778) Овај споразум ступа на снагу оног дана када последња уговорна страна у писаној форми обавести другу да је одобрила споразум у складу са националним законодавством или процедуром уговорне стране.

(1779) Члан 88. Важење Оквирног споразума за ИПА

(1780) Оквирни споразуми закључени између Комисије и Републике Србије остају да важе за помоћ која је одобрена на основу претходних инструмената претприступне помоћи, док се пружање те помоћи не оконча у складу са роковима релевантних оквирних споразума.

(1781) Члан 89. Измене и допуне

(1782) Све измене и допуне са којима се сагласе уговорне стране биће у писаној форми и сачињаваће део овог споразума. Такве измене и допуне ступиће на снагу у складу са процедуром утврђеном у члану 87. став 1. овог споразума.

(1783) Члан 90. Престанак важења

1. 1) Овај споразум ће остати на снази неодређено време, изузев у случају да буде раскинут писаним обавештењем једне од уговорних страна. Споразум ће престати да важи у року од 3 месеца од дана писаног обавештења.
2. 2) По престанку важења овог споразума, престаће и свака помоћ чије је спровођење у току, осим када је у питању поштовање стечених права која произлазе из одређених уговора финансираних из средстава ИПА II.

(1784) Овај споразум је сачињен у два оригинална примерка на енглеском језику.

(1785) Потписан, за и у име Владе Републике Србије,

(1786) У Београду, 23. децембра 2014.

(1787) г-ђа Јадранка Јоксимовић, с.р.

(1788) Министар без портфеља задужен за европске интеграције

(1789) Потписан, за и у име Комисије,

(1790) У Бриселу, 19. децембра 2014.

(1791) г-дин Јеан-Ериц Паqует, с.р.

(1792) Директор

(1793) АНЕКС А

(1794) Улоге и одговорности структура, лица и тела у складу

(1795) са чланом 10. овог споразума

(1796) Уводна напомена:

(1797) У овом прегледу приказане су главне улоге и заједничке одговорности одговарајућих структура, органа и тела. Овај преглед се не сматра исцрпним. Допуњује основни део овог споразума.

(1798) Члан 1. Национални ИПА координатор (НИПАК)

(1799) Корисник ИПА II именује националног ИПА координатора. Национални ИПА координатор је високо рангирани представник Владе или државне управе корисника ИПА II који располаже одговарајућим овлашћењима. Поред улога и одговорности прецизираних у члану 6. став 2, члану 16. став 2. и члановима 59. и 75. овог споразума, када се послови у вези са извршавањем буџета поверавају кориснику ИПА II, НИПАК ће:

(1800) а) предузимати мере како би током спровођења помоћи ИПА II обезбедио одговарајуће усредсређивање на циљеве постављене у акцијама односно програмима због којих су поверени послови извршавања буџета;

(1801) б) У складу са чланом 57. овог споразума, у консултацијама са Комисијом, координира израду плана вредновања којим се представљају активности вредновања које ће се спроводити у различитим фазама спровођења у складу одредбама члана 55. овог споразума.

(1802) Члан 2. Национални службеник за одобравање

1. 1) Корисник ИПА II именује националног службеника за одобравање. Национални службеник за одобравање је високо рангирани представник Владе или државне управе корисника ИПА II који располаже одговарајућим овлашћењима.
2. 2) Национални службеник за одобравање сноси целокупну одговорност за финансијско управљање средствима помоћи ИПА II Републици Србији као и за обезбеђивање законитости и регуларности трошења. Национални службеник за одобравање је посебно одговоран за:

(1803) а) управљање рачунима и финансијским пословима у оквиру ИПА II;

(1804) б) ефикасно функционисање система интерне контроле у реализацији помоћи ИПА II у складу са анексом Б овог споразума.

(1805) При обављању ових функција, национални службеник за одобравање може да обавља провере на терену.

1. 3) У циљу обављања послова из своје надлежности прецизираних у ставу 2. тачка (а), национални службеник за одобравање, уз подршку Националног фонда обавља следеће задатке:

(1806) а) припрема и подноси Комисији завршне рачуне који укључују следеће податке:

(1807) (и) настале и плаћене трошкове;

(1808) (ии) и, по потреби, укључује податке о претфинансирању у оквиру захтева за плаћање и потврђује да они потичу из поузданих система обрачунског рачуноводства установљених у складу са тачком б) овог члана, затим потврђује њихову тачност и заснованост на пратећој документацији која се може проверити, као и да су подаци били предмет верификације оперативних структура и управљачих структура. По завршетку програма, национални службеник за одобравање подноси завршни рачун;

(1809) б) обезбеђује постојање обрачунског система рачуноводства који уноси и меморише, у компјутерском облику, рачуноводствену евиденцију за сваку радњу/активност/операцију и који подржава све податке потребне за састављање захтева за плаћање и годишњих финансијских извештаја односно биланса. Такав систем пружа тачне, потпуне, поуздане и благовремене информације и обухвата евиденцију износа који могу бити предмет повраћаја, затим евиденцију већ повраћених износа и повучених износа после укидања целокупне или делимичне помоћи ИПА II за програм односно акцију;

(1810) в) обезбеђује трансфер новчаних средстава на оперативне структуре односно примаоце;

(1811) г) по потреби потврђује постојање и тачност ставки суфинансирања и обезбеђује довољан износ средстава у националном фонду како би се премостио евентуални мањак због закаснелог трансфера средстава од Комисије односно због плаћања по налозима за повраћај које изда Комисија;

(1812) д) врши потребне финансијске корекције у вези са неправилностима како је предвиђено чланом 51. овог споразума, а у складу са чланом 17. Уредбе о спровођењу ИПА II и чланом 42. овог споразума и, у складу са националним процедурама за повраћај средстава, врши повраћај доприноса Уније који је плаћен примаоцу у случајевима поменутим у члану 51. став 5. овог споразума, а на начин који је предвиђен у члану 41. овог споразума;

(1813) ђ) узима у обзир, приликом састављања и достављања финансијских извештаја и изјава и захтева за плаћање, како је наведено у тачки (а) става 3), резултате свих ревизија које је спровело ревизорско тело односно које су у надлежности ревизорског тела;

(1814) е) представља главни контакт за проток финансијских информација између Комисије и корисника ИПА II као и за сва питања у вези са финансијским одредбама овог споразума.

1. 4) У смислу става 2. тачка б) овог члана, национални службеник за одобравање, уз сарадњу функције за подршку националном службенику за одобравање обавља следеће задатке:

(1815) а) обезбеђује уверење о законитости и регуларности основних трансакција;

(1816) б) уводи ефективне и сразмерне мере против преваре узимајући у обзир препознате ризике и осигурава извештавање у складу са чланом 51. став 2. овог споразума, истовремено информишући о таквом извештавању Службу за координацију борбе против превара наведену у члану 50. став 2. овог споразума;

(1817) в) одговоран је за праћење деловања управљачке структуре и оперативних структура у смислу испуњавања захтева наведених у тачкама а), б) и г) става 3. члана 12. овог споразума и у анексу Б овог споразума, а у случају непоштовања ових захтева, одговоран је да о томе без одлагања обавести Комисију без и да предузме одговарајуће заштитне мере у вези са извршеним плаћањима или потписаним уговорима;

(1818) г) обезбеђује постојање као и ефикасно функционисање система интерне контроле која се односи на управљање средствима помоћи ИПА II;

(1819) д) осигурава извештавање о системима управљања и контроле и разматра кадровске капацитете за припрему и спровођење програма у оквиру оперативних структура укључених у програмирање и спровођење акција;

(1820) ђ) осигурава постојање и делотворно функционисање система извештавања и информисања;

(1821) е) прати налазе из ревизорских извештаја ревизорског тела, сачињених у складу са чланом 5. став 2. анекса А овог споразума. При томе национални службеник за одобравање:

(1822) (и) одлучује о томе да ли је потребно спровести одређене корективне мере у циљу унапређења система управљања и интерне контроле, евидентира одлуке у вези са тим и осигурава благовремено спровођење потребних мера за унапређење;

(1823) (ии) по потреби врши корекције захтева за плаћање који се достављају Комисији;

(1824) ж) при састављању изјаве о управљању у складу са тачком б) члана 59. став 2., узима у обзир резултате свих ревизија које је обавило или за које је надлежно ревизорско тело;

(1825) з) без одлагања обавештава Европску комисију о свакој значајној промени која се односи на системе управљања и контроле ради испитивања и одобравања пре њихове реализације;

(1826) и) координира припрему консолидованих акционих планова намењених за отклањање недостатака утврђених у системима управљања и контроле.

1. 5) Национални службеник за одобравање саставља и доставља Комисији документа предвиђена чланом 59. став 2. овог споразума, до 15. фебруара наредне финансијске године.

(1827) Члан 3. Управљачка структура

1. 1) Управљачку структуру чине Национални фонд и функција за подршку националном службенику за одобравање. Улоге и надлежности Националног фонда и функције за подршку биће на адекватан начин подељене.
2. 2) Национални фонд одговора националном службенику за одобравање и смештен је у министарству корисника ИПА II надлежном за послове финансија и делује у својству централног државног трезора. Национални фонд пружа помоћ националном службенику за одобравање у обављању послова из његове/њене надлежности, а посебно оних послова који се тичу управљања рачунима успостављених у оквиру спровођења претприступне помоћи ИПА II и финансијских послова наведених у члану 2. став 3. овог анекса и задужен је за послове финансијског управљања средствима помоћи ИПА II који су у надлежности националног службеника за одобравање.
3. 3) Национални фонд је нарочито задужен за:

(1828) (а) вођење и организовање централних банковних рачуна за новчана средства из претприступне помоћи ЕУ;

(1829) (б) подношење захтева за новчаним средствима и пријем свих уплата из буџета Уније;

(1830) (в) одобравање трансфера таквих уплата до оперативних структура односно прималаца;

(1831) (г) повраћај новчаних средстава у буџет Уније по налозима за повраћај које је издала Комисија;

(1832) (д) пружање помоћи националном службенику за одобравање приликом припреме финансијских извештаја за Комисију;

(1833) (ђ) функционисање компјутеризованог обрачунског система рачуноводства који благовремено даје тачне, комплетне и поуздане податке.

1. 4) Када год је целисходно, размена информација са Комисијом у вези са финансијским пословима врши се електронским путем уз примену процедура договорених између Комисије и корисника ИПА II.
2. 5) Функција за подршку националном службенику за одобравање одговара националном службенику за одобравање и помаже му приликом обављања послова утврђених у члану 2. став 4. и став 5. овог анекса.

(1834) Члан 4. Оперативна структура (оперативне структуре)

1. 1) Оперативна структура (оперативне структуре) се успоставља у оквиру државне управе корисника ИПА II ради припреме, спровођења и управљања претприступном помоћи ЕУ обезбеђеном у оквиру ИПА II.
2. 2) Оперативна структура је одговорна за послове припреме, спровођења, информисања и видљивости који су предвиђени у чл. 23. и 24. овог споразума, као и за послове праћења, извештавања о програмима и њиховог вредновања када је то релевантно, у складу са начелом одговорног финансијског управљања. Одговорна је за законитост и регуларност расхода насталих приликом реализације програма под њеном надлежношћу.
3. 3) Оперативна структура врши следеће функције и преузима обавезе:

(1835) а) у погледу управљања програмом, оперативна структура:

(1836) (и) прати реализацију програма, предлаже измене и допуне, по потреби, и пружа секторском одбору за праћење информације о напредовању програма у постизању циљева, посебно на основу утврђених прекретница и показатеља као и на основу финансијских података;

(1837) (ии) даје све информације потребне за извештаје које састављају и достављају Комисији национални ИПА координатор (НИПАК) и национални службеник за одобравање како је прецизирано у члану 59. овог споразума. Од оперативне структуре може се захтевати да припреми свеобухватан финансијски извештај који се односи на целу финансијску годину и који ће Комисији доставити НИПАК, пошто извештај буде претходно размотрен од стране надлежног секторског одбора за праћење;

(1838) (иии) дели све информације у оквиру оперативне структуре које су важне за обављање додељених послова и за спровођење акција;

(1839) (ив) одговорна је за израду плана вредновања и спровођење вредновања програма, и спроводи претходно, периодично и накнадно (еx-анте, интерим и еx-пост) вредновање у складу са чланом 55. овог споразума.

(1840) б) У погледу избора и контроле акција и финансијског управљања, оперативна структура, у складу са релевантним члановима овог споразума:

(1841) (и) омогућава да се избор и одобравање акција које ће бити финансијски подржане спроводе у складу са поступцима и критеријумима који се примењују на односну област политика односно програм;

(1842) (ии) организује набавку и поступак доделе бесповратних средстава, као и уговарање;

(1843) (иии) утврђује поступке који се односе на чување свих докумената у вези са набавкама, доделом бесповратних средстава, уговарањем, финансијским управљањем, контролама и ревизијама и који су неопходни да би се обезбедио адекватан ревизорски траг;

(1844) (ив) врши уплате примаоцима и повраћај наплатом од прималаца помоћи ИПА II;

(1845) (в) осигурава да сва тела у оквиру оперативне структуре која учествују у спровођењу акција имају или засебан рачуноводствени систем или адекватну рачуноводствену кодификацију за све трансакције које се односе на конкретну акцију;

(1846) (ви) осигурава да национални службеник за одобравање прима све потребне информације о процедурама и проверама управљања које су спроведене у вези са трошењем средстава;

(1847) (вии) успоставља обрачунски систем рачуноводства који врши компјутеризовани унос и меморисање, рачуноводствене евиденције за сваку акцију/активност и који подржава све податке потребне за припрему захтева за плаћање као и за припрему годишњег финансијског извештаја или изјаве, као и за извршавање налога, плаћања и праћења при спровођењу акције;

(1848) (виии) успоставља систем за благовремено извештавање о неправилностима и за предузимање ефикасних и сразмерних мера против преваре, узимајући у обзир препознате ризике;

(1849) (иx) успоставља систем за препознавање свих дуговања и за евидентирање свих дугова у главну књигу дужника, укључујући и неправилности, пре њиховог пријема;

(1850) (x) потврђује да је расход који је настао, који је плаћен и пријављен националном службенику за одобравање, у складу са прописима Уније и применљивим националним законодавством, затим да је у складу са програмом, са условима подршке акције и условима из уговора, да је роба испоручена односно услуге извршене и да су захтеви за плаћање примаоца тачни.

(1851) Ове контроле управљања обухватају административне, финансијске, техничке и физичке аспекте сваке акције и укључују:

(1852) – комплетну административну проверу пратеће документације у вези са сваком обавезом и плаћањем;

(1853) – непосредну физичку проверу, при чему се у одређивању учесталости и обима ових провера у обзир узимају, између осталог, врста акције, износ јавног расхода и степен препознатог ризика.

(1854) (xи) омогућава интерну ревизију тела у оквиру оперативне структуре;

(1855) (xии) осигурава усаглашеност са захтевима који се односе на информисање, публицитет, транспарентност, видљивост и комуникацију, предвиђене члановима 23. и 24. овог споразума;

(1856) в) тела у оквиру оперативне структуре воде евиденцију међусобних договора у писаном облику. Руководиоци ових тела се јасно одређују и одговарају за обављање додељених дужности. Корисник ИПА II ће обезбедити услове за обављање њихових дужности и обавеза. Тела у оквиру оперативне структуре одговорна су руководиоцу односне оперативне структуре.

(1857) Члан 5. Ревизорско тело

1. 1) Корисник ИПА II успоставља ревизорско тело које је независно од НИПАК, затим од националног службеника за одобравање, од управљачке структуре и од оперативне структуре (оперативних структура) и има неопходну финансијску аутономију. Његово деловање мора да буде у складу са међународно признатим стандардима ревизије. Руководиоца ревизорског тела именује корисник ИПА II. Руководилац ревизорског тела треба да поседује одговарајуће способности, знање и искуство у области ревизије потребне за обављање ове дужности.
2. 2) Ревизорско тело спроводи ревизије система управљања и контроле и ревизије акција, трансакција и годишњих рачуна према међународно признатим стандардима ревизије и у складу са ревизорском стратегијом. Ови стандарди могу бити допуњени на основу даљих упутстава и дефиниција Комисије.
3. 3) Под одговорношћу свог руководиоца, ревизорско тело врши следеће функције и преузима следеће одговорности:

(1858) а) према моделу из Анекса Е овог споразума, припрема ревизорску стратегију на период од 3 године уз ажурирање стратегије на годишњем нивоу. Ревизорска стратегија утврђује ревизорску методологију, методе узорковања које ће се применити на ревизије акција и трансакција, као и планирање ревизија. Ревизије ће се фокусирати на проверу:

(1859) (и) комплетности, тачности и истинитости годишњих финансијских извештаја односно изјава и односних годишњих рачуна;

(1860) (ии) ефикасности и делотворности функционисања система управљања, контроле и надзора;

(1861) (иии) законитости и регуларности односних трансакција.

(1862) Ревизорско тело доставља ревизорску стратегију која се односи на период од наредне три године Европској комисији у периоду до краја новембра сваке године, уз достављање копије документа националном службенику за одобравање. У случају да се за више од једног програма користи заједнички систем управљања и контроле, може се припремити јединствена ревизорска стратегија за дате програме односно акције.

(1863) б) саставља и подноси извештаје и мишљења Комисији и Влади Републике Србије, уз достављање копије ових докумената националном ИПА координатору и националном службенику за одобравање, и то на следећи начин:

(1864) (и) у складу са чланом 60. став 5. подстав 2. Финансијске уредбе и према моделу датом у анексу Д овог споразума, до 15. марта сваке године доставља годишње мишљење ревизора, о годишњим финансијским извештајима односно изјавама и о односним годишњим рачунима за претходну финансијску годину, обухватајући њихову потпуност, тачност и истинитост и о функционисању система управљања, контроле и надзора и законитости и регуларности односних трансакција;

(1865) (ии) до 15. марта сваке године, заједно са годишњим мишљењем ревизора, доставља годишњи извештај о активностима ревизије који је припремљен у складу са моделом из анекса Г овог споразума и који такође садржи налазе ревизија спроведених у складу са ревизорском стратегијом у датом периоду и који представљају основ за формулисање годишњег мишљења ревизора. Годишњи извештај ревизора утврђује, између осталог, све недостатке откривене у системима управљања, контроле и надзора и све корективне мере које су предузете односно планиране од стране националног службеника за одобравање, Националног фонда и/или оперативне структуре;

(1866) (иии) мишљење сваком завршном рачуну потребном за завршетак било ког програма или дела програма, а који је национални службеник за одобравање доставио Комисији. Такво мишљење се односи на основаност захтева за завршна плаћања и тачност финансијских информација. Када год је целисходно, ово мишљење ће се ослањати на завршни извештај о активностима ревизије. Мишљење о завршном рачуну се припрема у складу са моделом из Анекса Ђ овог споразума. Ревизорско тело доставља мишљење у року од три месеца од датума када је национални службеник за одобравање поднео релевантни завршни рачун.

(1867) в) Даљи посебни захтеви за ревизорску стратегију и/или извештаје и мишљења поменута у тачки б) овог става могу бити одређени у секторским или финансијским споразумима.

(1868) АНЕКС Б

(1869) ОКВИР ИНТЕРНЕ КОНТРОЛЕ

(1870) Типски списак области и захтева утврђених у члану 12. став 3. тачка а) овог споразума

(1871) и. Контролна средина

(1872) а) Политике етике и интегритета:

(1873) – предочити посвећеност организације интегритету и етичким вредностима

(1874) – омогућити да се култура/систем организације коју захтева највише руководство разуме у целој организацији

(1875) – обезбедити постојање процедура за препознавање и спречавање сукоба интереса

(1876) б) Надзор руководства над спровођењем послова додељених подређенима:

(1877) – обезбедити да су процедуре и структуре за надзор успостављене, укључујући и оне за извештавање од стране подређених актера

(1878) – обезбедити одговорност у оквиру система путем спровођења проактивних и континуираних активности надзора

(1879) в) Успостављање структура, праваца извештавања, одговарајућих органа и утврђивање њихових одговорности:

(1880) – обезбедити утврђивање и успостављање структура на свим нивоима на начин који ће омогућити остваривање утврђених циљева и адекватну поделу послова и улога релевантним субјектима

(1881) – обезбедити адекватан законски основ и овлашћења субјектима и појединцима у погледу послова и функција које обављају

(1882) – обезбедити да се правци извештавања формирају унутар и између субјеката како би се осигурао проток информација који је неопходан за управљање активностима сваког субјекта и како би се омогућила одговорност на свим нивоима организације

(1883) – осигурати да се овлашћења и нивои одговорности буду утврђују и додељују на основу показане способности и додељених послова:

(1884) (и) Више руководство – има овлашћења за доношење значајнијих одлука, надзире руководство у обављању додељених послова, утврђује смернице, даје упутства и успоставља систем контроле како би омогућило руководству и осталим запосленима да разумеју и обављају своја задужења која се тичу интерне контроле.

(1885) (ии) Руководство – на нивоу својих надлежности усмерава и омогућава спровођење смерница и упутстава вишег руководства.

(1886) (иии) Запослени - схватају стандарде понашања у телу/органу у којем су запослени, схватају процењене ризике за постизање циљева, као и релевантне контролне активности на одговарајућим нивоима, разумеју очекивања у погледу протока информација и комуникације и разумеју активности праћења које су важне за постизање циљева.

(1887) (ив) Пружање услуга од стране спољних сарадника – сва ангажована лица која нису стално запослена придржавају се одлука руководства о обиму овлашћења и одговорности

(1888) г) Планирање особља, запошљавање, задржавање, обуке и оцењивање:

(1889) – обезбедити адекватан број и квалитет кадрова на свим нивоима како би се омогућило постизање циљева

(1890) – осигурати да ниједан запослени не буде у недоумици у погледу степена своје одговорности у постизању постављених циљева

(1891) – обезбедити постојање и благовремено ажурирање изјаве о надлежности, описа послова и осталих докумената, осигурати да су сви запослени упознати са овим документима

(1892) – осигурати идентификовање запослених на „осетљивим радним местима” и примену адекватних мера у погледу ових лица, односно „осетљивих радних места” (укључујући, где је могуће, правило ротације)

(1893) д) Одговорност при обављању додељених послова и надлежности:

(1894) – успостављање мера за подстицај радног учинка, стимулација и других награда на свим нивоима имајући у виду постизање утврђених циљева

(1895) – обезбедити редовно вредновање радног учинка запослених на свим нивоима и спровођење одговарајућих мера, рецимо у смислу награђивања или дисциплинских мера

(1896) – обезбедити да се притисак у организацији примењује позитивно како би се осигурало остварење циљева, а избећи негативне притиске, на пример у смислу нереално постављеног радног учинка, циљева или конфликтних циљева.

(1897) ии. Управљање ризиком

(1898) а) Постављање циљева:

(1899) – осигурати да циљеви на свим нивоима буду постављени довољно јасно да омогуће препознавање и процену ризика у односу на циљеве

(1900) – обезбедити да оперативни циљеви дају јасан фокус како би се омогућила додела потребних средстава за постизање жељених циљева радног учинка

(1901) – обезбедити да спољни и унутрашњи циљеви у извештавању обухвате аспекте поузданости, благовремености и транспарентности извештаја

(1902) – обезбедити да су циљеви усклађености такви да одражавају чињеницу да се све активности спроводе у складу са важећим правилима и прописима

(1903) б) Препознавање ризика, процена и реаговање:

(1904) – омогућити да се при препознавању ризика узимају у обзир ризици на свим нивоима и да обухватају све унутрашње и спољне факторе који су значајни за субјекта

(1905) – обезбедити спровођење адекватне процене ризика, која обухвата препознавање ризика, као и процену вероватноће и утицаја препознатих ризика

(1906) – обезбедити да руководство дефинише и спроводи адекватне мере за реаговање на препознате и процењене ризике како би се ублажио негативан утицај на постизање циљева

(1907) в) Ризик од преваре:

(1908) – обезбедити да се узме у обзир могућност преваре и неправилности приликом процене ризика за остварење циљева

(1909) – обезбедити да се неправилности примећене од стране нижих нивоа у хијерархији организације пријављују и прате на одговарајући начин, уз примену мера за заштиту „узбуњивача”

(1910) г) Препознавање и процена промена које утичу на систем интерне контроле:

(1911) – обезбедити да руководство препознаје и процењује важне промене, како унутрашње, тако и спољне, које могу утицати на делотворност интерне контроле као и постизање циљева организације.

(1912) иии. Контролне активности

(1913) а) Одабир и разрада контролних активности:

(1914) – обезбедити да контролне активности које доприносе ублажавању ризика за остварење циљева буду препознате и разрађене на свим нивоима организације

(1915) – осигурати да је само један руководилац увек одговоран за све аспекте трансакција у случајевима који се односе на обавезе односно плаћања ка трећим лицима

(1916) – обезбедити да контролне активности обухвате, између осталог:

(1917) (и) пре него што се одобри трансакција, аспекте те трансакције мора да верификује бар један запослени који није покренуо дату трансакцију. Један исти предмет не може да покрене и верификује иста особа (начело „четворо очију”)

(1918) (ии) правила за сваку врсту набавке и позива за доделу бесповратних средстава уз обезбеђивање одговарајућег правног оквира за те процедуре

(1919) (иии) процедуре, укључујући и контролне листе, за сваку фазу набавке и позива за доделу бесповратних средстава (на пример: за техничке спецификације, за одборе за оцену понуда, за извештавање о изузецима, итд.), при чему такве процедуре осигуравају да сваком запосленом буду јасне његове/њене одговорности које се односе на ова питања

(1920) (ив) правила и поступке у вези са публицитетом уз испуњавање законских услова

(1921) (в) процедуре плаћања, укључујући поступке за потврду адекватности коначних резултата предузетих активности („оутпут деливерy”), и/или процедуре за проверу испуњености услова о прихватљивости, а ако је потребно, и процедуре које се односе на провере „на терену”, при чему овакве процедуре осигуравају да се плаћања врше само на основу оправданих захтева за плаћање уз испуњеност свих уговорних обавеза

(1922) (ви) процедуре за праћење извршавања обавеза суфинансирања уз испуњавање законских услова

(1923) (вии) буџетске процедуре како би се обезбедила расположивост новчаних средстава у свим случајевима, чиме се гарантује да организација може да испуни своје уговорне обавезе

(1924) (виии) процедуре за осигуравање континуитета пословања с тим да се обезбеди препознавање значајних ризика за континуитет пословања (нпр. у вези са губитком података, одсуствовањем појединаца итд.) и израде планови за непредвиђене околности

(1925) (иx) рачуноводствене процедуре које омогућавају потпуно, прецизно и транспарентно рачуноводство у складу са међународно прихваћеним рачуноводственим начелима

(1926) (x) поступке сравњивања који омогућавају да се, када год је потребно, рачуноводствени биланси сравне у складу са информацијама од трећих лица

(1927) (xи) извештавање о изузецима, који укључују поред осталог, изузетке од уобичајених поступака који су одобрени на одговарајућем нивоу; у случају неодобрених изузетака и пропуста у контроли – осигуравање да постоје одговарајуће процедуре да се оваква одступања од уобичајене праксе, када год су уочена, без изузетка евидентирају и пријављују и разматрају на одговарајућим нивоима

(1928) (xии) процедуре архивирања којима се обезбеђује да документација буде доступна за преглед током периода за који је предвиђено њено чување

(1929) (xиии) поделу задужења која омогућава да се различити задаци у оквиру истог посла додељују различитим запосленим лицима како би се осигурале аутоматске унакрсне контроле.

(1930) б) Активности за контролу безбедности:

(1931) – осигурати адекватне безбедносне процедуре (информатичке и друге) како би се обезбедила сигурност имовине и података од неовлашћених увида и физичког оштећења

(1932) – обезбедити одговарајућа овлашћења за приступ, како у смислу физичког приступа тако и електронског приступа на свим нивоима

(1933) в) Правила и поступци у вези са контролним активностима:

(1934) – обезбедити постојање писаних правила и процедура којима се уређује шта се тачно очекује на свим нивоима и којима се утврђују прецизне активности

(1935) – обезбедити постојање јасне одговорности и обавеза за извршење контролних активности

(1936) – осигурати да се у правилима и процедурама јасно прецизира и време када контролну активност и било коју корективну активност треба предузети

(1937) – обезбедити да у спровођењу контролне активности, питања предвиђена за даље праћење буду адекватно истражена и потребне корективне мере предузете

(1938) – обезбедити да контролну активност обављају надлежни запослени уз сталну усредсређеност на ризике које треба ублажити том активношћу

(1939) – обезбедити да руководство односно више руководство, повремено преиспитује правила и процедуре и односне контролне активности како би се осигурала континуирана примереност и делотворност таквих процедура односно активности.

(1940) ив. Информисање и комуникација

(1941) а) Информације које помажу функционисању интерне контроле:

(1942) – обезбедити постојање процедура на свим нивоима, а које се односе на препознавање потребних и очекиваних информација које ће помоћи функционисању других компонената интерне контроле и остваривању циљева организације

(1943) – омогућити добијање информација из свих релевантних извора како унутрашњих тако и спољашњих

(1944) – обезбедити да се информације добијају из релевантних извора и да се обрађују на начин да имају јасно значење и пружају информације о даљим активностима које треба предузети како би се задовољили дефинисани захтеви у погледу информисања

(1945) – обезбедити да дата информација буде благовремена, актуелна, тачна, важећа, комплетна, довољна, доступна, заштићена и да се може проверити и задржати како би се искористила у оцени интерне контроле и у оцени постизања циљева

(1946) б) Интерна комуникација

(1947) – обезбедити постојање процедура које се односе на саопштавање потребних информација свим запосленим лицима, укључујући и руководство, што им омогућује да разумеју и извршавају своје обавезе у домену интерне контроле

(1948) – омогућити комуникацију између вишег руководства и осталих нивоа организације, како би више руководство имало информације потребне за обављање своје улоге у односу на постизање циљева организације

(1949) – омогућити постојање посебних канала комуникације, као што су хитне линије (хотлинес) за „узбуњиваче” које ће служити као сигурни механизам за анонимну односно поверљиву комуникацију када су уобичајене везе нефункционалне и неефикасне

(1950) – при одабиру начина комуникације осигурати да су узети у обзир време, прималац информације и природа информације

(1951) в) Екстерна комуникација

(1952) – обезбедити постојање процедура за благовремено саопштавање потребних информација у одговарајућем формату спољним странама, као што су Европска комисија, Европски ревизорски суд итд.

(1953) – обезбедити комуникацију са спољним актерима како би се омогућио прилив релевантних информација и прослеђивање истих ка свим нивоима организације, укључујући и ка вишем руководству

(1954) – омогућити да релевантне информације од спољних страна, као што су Европска комисија, Европски ревизорски суд итд. стигну до одговарајућих нивоа организације, укључујући и више руководство

(1955) – омогућити постојање одвојених веза за комуникацију, нпр. у случају пријаве односно „узбуњивања” и да анонимна, односно поверљива саопштења стигну до нивоа вишег руководства

(1956) – осигурати да се при одабиру начина комуникације узимају у обзир време, прималац информација и природа комуникације као и законски и регулаторни захтеви и очекивања.

(1957) в. Праћење оквира интерне контроле77

(1958) а) Текуће и посебно праћење:

(1959) – осигурати да се успостави и спроводи текуће и посебно праћење, којим се утврђује постојање свих компоненти интерне контроле и њихово функционисање на свим нивоима

(1960) – омогућити да више руководство добија резултате функционисања система на нижим нивоима

(1961) – омогућити да текуће праћење обавља одговорно руководство на свим нивоима у организацији

(1962) – осигурати да служба за интерну ревизију обавља редовно посебно праћење како би више руководство добило независну оцену подређених система

(1963) б) Оцена, евидентирање и саопштавање недостатака интерне контроле:

(1964) – обезбедити да руководство односно више руководство оцењује резултате текућег и посебног праћења

(1965) – омогућити да се недостаци саопште странама одговорним за предузимање корективних акција, а по потреби и вишем руководству

(1966) – осигурати да руководство, односно по потреби више руководство, врши провере у погледу отклањања недостатака на адекватан начин и у утврђеним роковима.

(1967) АНЕКС В

(1968) Модел изјаве о управљању78

(1969) Ја, доле потписани (презиме, име, звање односно функција), национални службеник за одобравање Републике Србије, за програм (назив програма, ЦЦИ) на основу спровођења (назив програма) током године (година), на основу сопствене оцене и свих информација које су ми биле на располагању, укључујући и резултате мог непосредног надзора и предузетих активности интерне ревизије. Такође, на бази ревизија и контрола у вези са трошковима укљученим у захтеве за плаћање поднете Комисији током године (година) и узимајући у обзир моје обавезе по Уредби Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу, а посебно њен члан 9,

(1970) овим изјављујем:

(1971) – да су подаци у годишњим финансијским извештајима, односно завршним рачунима прописно приказани, да су комплетни и тачни у складу са чланом 23. став 1. тачка б) Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу;

(1972) – да су трошкови унети у годишње финансијске извештаје односно завршне рачуне коришћени у наменске сврхе, у складу са Уредбом Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу и у складу са начелом одговорног финансијског управљања79;

(1973) – систем управљања и контроле80 успостављен за дати програм пружа потребне гаранције у погледу законитости и регуларности односних трансакција.

(1974) – Надгледао сам рад система интерне контроле81 у погледу спровођења помоћи ИПА II као и у погледу Финансијског споразума [реф. ознака ФС]

(1975) Потврђујем да су неправилности препознате у завршним ревизорским односно контролним извештајима у односу на дату финансијску годину према члану 5. став 2. анекса А Оквирног споразума, адекватно отклоњене у складу са чланом 2. став 4. тачка е) Оквирног споразума. У складу са потребама предузете су одговарајуће пропратне активности у погледу недостатака у систему управљања и контроле који су пријављени у овим извештајима или су овакве активности у току у погледу следећих нужних корективних мера: ….. (ако је могуће, навести које су корективне мере још увек у току на дан пописивања изјаве).

(1976) Такође потврђујем да су трошкови који су предмет текуће оцене законитости и регуларности, искључени из изјаве о трошковима и из финансијских извештаја до окончања оцене, због могућег укључивања у захтев за плаћање у наредној години.

(1977) Осим тога, потврђујем и да су предузете ефикасне и сразмерне мере против превара и да се кроз ове мере узимају у обзир препознати ризици, као и да ми није познато да постоји неко неоткривено питање у вези са спровођењем програма које би могло нанети штету угледу односно финансијском интересу Уније.

(1978) (Место и датум)

(1979) ____________________________________________________

(1980) Потпис

(1981) (Име и звање, односно функција националног службеника за одобравање)

(1982) АНЕКС Г

(1983) Модел годишњег ревизорског извештаја82

(1984) упућен

(1985) – Европској комисији, Генералном директорату

(1986) – Влади Републике Србије

(1987) – копија националном ИПА координатору (НИПАК) Републике Србије и

(1988) – копија националном службенику за одобравање Републике Србије

(1989) 1. УВОД

(1990) 1.1 Подаци о надлежном ревизорском телу и другим органима који су учествовали у припреми извештаја.

(1991) 1.2 Референтни период (тј. година) и обим ревизија (укључујући трошкове који су пријављени Комисији за дату годину).

(1992) 1.3 Назначити сектор/област политика коју (-е) обухвата извештај и њену/њихову оперативну структуру и управљачку структуру.

(1993) 1.4 Опис корака предузетих приликом припреме извештаја и састављања ревизорског мишљења.

(1994) 2. БИТНЕ ИЗМЕНЕ У СИСТЕМИМА УПРАВЉАЊА

(1995) И КОНТРОЛЕ

(1996) 2.1 Подаци о битним изменама у системима управљања и контроле и потврда њихове усаглашености са чланом 7. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу на основу ревизије коју је обавило ревизорско тело у складу са чланом 12. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу.

(1997) 2.2 Навести датуме од када се примењују ове измене, датуме обавештавања ревизорског тела о изменама, као и утицај ових измена на ревизију.

(1998) 3. ИЗМЕНЕ РЕВИЗОРСКЕ СТРАТЕГИЈЕ

(1999) 3.1 Подаци о изменама ревизорске стратегије које су извршене или се предлажу као и о разлозима за исте. Посебно навести било какву измену у начину узорковања који се користио за ревизију операција (видети став 5. овог Анекса).

(2000) 3.2 Ревизорско тело прави разлику између измена које су извршене или се предлажу у касној фази, а које не утичу на активности спроведене током референтног периода, и измена које су извршене током референтног периода и које утичу на ревизију и резултате.

(2001) Укључене су само оне измене које настају из поређења са претходном верзијом ревизорске стратегије.

(2002) 4. СИСТЕМСКЕ РЕВИЗИЈЕ

(2003) 4.1 Подаци о органима који су спровели системске ревизије укључујући и само ревизорско тело.

(2004) 4.2 Табела са прегледом извршених ревизија уз навођење органа/тела која су подвргнута ревизији, процена кључних захтева за сваки орган/свако тело, обухваћена питања83 и поређење са планирањем ревизија. Преглед укључује програм (назив и ЦЦИ), орган/тело који-е је извршио-ло ревизије система, датум ревизије, обим ревизије укључујући ограничења обима као и органе/тела који-а су подвргнута ревизији. У овом одељку извештава се и о хоризонталним тематским ревизијама.

(2005) Период ревизије

(2006) 1.

(2007) програм (ЦЦИ) и наслов

(2008) 2.

(2009) Ревизорско тело84

(2010) 3.

(2011) тело које је било премет ревизије

(2012) 4.

(2013) датум

(2014) ревизије85

(2015) 5.

(2016) Обим ревизија86

(2017) 6.

(2018) главни налази и закључци

(2019) 7.

(2020) проблеми систематске природе и предузете мере

(2021) 8.

(2022) Процењени финансијски утицај (ако постоји)

(2023) 9. стање

(2024) Праћења (завршено/или није)

(2025) 4.3 Опис критеријума за селекцију ревизија у контексту ревизорске стратегије. Упућује се на важећу ревизорску стратегију, нарочито у односу на методологију процене ризика и резултате који су довели до израде посебног плана ревизије система. У случају да је обављено ажурирање процене ризика, опис је дат у тачки 3. овог анекса која се односи на измене ревизорске стратегије.

(2026) 4.4 По потреби, у наредном одељку се могу навести остали подаци као додатак уз горњу табелу у вези са:

(2027) 4.4.1 Описом главних налаза и закључака ревизорског рада који се односе на системе управљања и контроле и њихово функционисање, укључујући и адекватност провера управљања, поступке сертификације и ревизорски траг, адекватну поделу функција и усаглашеност са захтевима и политиком Уније, и

(2028) 4.4.2 Подацима о томе да ли је неки од идентификованих проблема препознат као проблем системске природе, о предузетим мерама, укључујући утврђивање износа нерегуларних трошкова и финансијске корекције у вези с тим.

(2029) 4.5 Опис (кад је могуће) посебних недостатака у вези са управљањем финансијским инструментима, откривеним током системских ревизија и опис пропратних активности које су предузели национални органи како би се отклонили ови недостаци.

(2030) 4.6 Ниво уверености који је постигнут након системских ревизија (низак/просечан/висок) и аргументација.

(2031) 5. РЕВИЗИЈЕ УЗОРАКА ТРАНСАКЦИЈА

(2032) 5.1 Органи/тела који-а су извршили-а ревизије узорака, укључујући ревизорско тело.

(2033) 5.2 Опис примењене методологије узорковања и информација о томе да ли је методологија у складу са ревизорском стратегијом.

(2034) 5.3 Навести параметре коришћене за статистичко узорковање, ниво материјалности, ниво поузданости, пријављену стопу очекиваних грешака, израчунавање потребног узорка и времена, узорак, укупан број јединица за узорковање, број узорака који је стварно подвргнут ревизији.

(2035) 5.4 Сравњивање трошкова који су пријављени Комисији у датој финансијској години са узоркованим трошковима. Ставке сравњивања укључују негативне ставке у случају да су вршене финансијске корекције у датој финансијској години као и разлике између износа пријављених у еврима и износа у националној валути.

(2036) 5.5 У случају негативних ставки, потврда да су засебно третиране.

(2037) 5.6 У случају да се користи нестатистичко узорковање, навести разлоге за примену метода у складу са чланом 12. став 2. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу, проценат акција/операција/трошкова покривених ревизијама, предузете кораке како би се обезбедила произвољност узорка (и његова репрезентативност) као и да би се обезбедио довољан обим узорка који омогућава ревизорском телу да формира ваљано ревизорско мишљење. У случају нестатистичког узорковања израчунава се и пројектована стопа грешке.

(2038) 5.7 Табеларни преглед (видети испод), садржи по могућности ставке раздвојене по програму и то о трошковима пријављеним Комисији током године, о износу ревидираних трошкова и о проценту ревидираних трошкова у односу на укупне трошкове пријављене Комисији за претходну годину, као и о укупном броју јединица за узорковање и о број узорака који је стварно ревидиран као случајни узорак.

(2039) Подаци о случајном статистичком узорку се разликују од оних о другим узорцима (нпр. допунски узорци на основу ризика).

(2040) 5.8 Анализа главних резултата ревизија (изабрани и ревидирани узорци заједно са односном сумом и врстама87 грешака у оквиру операција) као и природа88 откривених грешака, основни узроци и предложене корективне мере, укључујући и мере за отклањање ових грешака у будућности.

(2041) 5.9 Подаци о највероватнијој стопи грешака (укупна стопа грешке89) и, у случају метода статистичког узорковања, горња граница стопе грешака као резултат ревизија оперативних активности, као и износ откривених неисправних трошкова и стопа грешака која је резултат ревизије случајног узорка.

(2042) 5.10 Упоредити стопу укупних грешака са утврђеним нивоом материјалности како би се утврдило да ли је укупни предмет ревизије битно погрешно представљен или није. Ако јесте, анализирати значај укупне стопе грешке за ревизорско мишљење и пријавити препоручене корективне мере.

(2043) 5.11 Корекције које се односе на текућу годину, а спровела их је оперативна структура или управљачка структура пре подношења коначне пријаве трошкова и финансијских извештаја Комисији, и резултат су ревизија операција90, укључујући паушалне корекције или корекције засноване на екстраполацији.

(2044) 5.12 Преостала укупна стопа грешака91 након обављања горепоменутих корекција и значај за ревизорско мишљење.

(2045) 5.13 Информације о резултатима ревизије допунског узорка (нпр. узорка заснованог на ризику), ако постоје.

(2046) 5.14 Информације о предузимању пропратних активности у погледу уочених неправилности, укључујући и ревизију претходно пријављених стопа грешака, као резултат свих накнадних корективних акција.

(2047) 5.15 Информације о томе да ли се неки од препознатих проблема сматра проблемом систематске природе, као и о предузетим мерама, укључујући и утврђивање износа нерегуларних трошкова и финансијске корекције у вези с тим.

(2048) 5.16 Опис (када је применљиво) посебних недостатака односно неправилности које се односе на финансијске инструменте. Кад је могуће, навести стопу грешака узорка која се односи на ревидиране финансијске инструменте.

(2049) 5.17 Анализа главних резултата који проистичу из ревизија негативних ставки, укључујући и закључке о томе да ли су ревидиране негативне ставке у вези са одлукама државе односно Комисије, и сравњивање са износима укљученим у извештаје о повученим и повраћеним износима током године и износима који су предвиђени за повраћај крајем године.

(2050) 5.18 Закључци изведени на основу резултата ревизија у смислу делотворности система управљања и контроле.

(2051) 6. РЕВИЗИЈЕ ГОДИШЊИХ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА ОДНОСНО ЗАВРШНИХ РАЧУНА/ГОДИШЊИХ

(2052) РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ИЗВЕШТАЈА

(2053) 6.1 Навести органе/тела која су спровела ревизије годишњих финансијских извештаја односно завршних рачуна/годишњих рачуноводствених извештаја.

(2054) 6.2 Опис ревизорског приступа који је примењен у верификовању елемената годишњих финансијских извештаја односно завршних рачуна/годишњих рачуноводствених извештаја дефинисаних у члану 12. став 2. и члану 23. став 1. тачка б) Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу.

(2055) 6.3 Навести закључке изведене на основу резултата ревизија у смислу комплетности, тачности и истинитости завршних рачуна и финансијских извештаја, а такође навести извршене финансијске корекције које се одражавају на завршни рачун и финансијске извештаје и које су предузете као пропратне мере након претходно извршених ревизија трансакција/операција.

(2056) 6.4 Навести да ли се неки од препознатих проблема сматра проблемом систематске природе, и навести мере предузете у том смислу.

(2057) 7. ПРОПРАТНЕ МЕРЕ У ПОГЛЕДУ РЕВИЗОРСКИХ

(2058) АКТИВНОСТИ ИЗ ПРЕТХОДНИХ ГОДИНА

(2059) 7.1 Подаци о пропратним мерама предузетим у погледу спровођења претходно истакнутих ревизорских препорука и о пропратним мерама предузетим у погледу резултата претходних системских ревизија и ревизија трансакција/операција (укључујући ревизије извршене на допунском узорку) из ранијих година.

(2060) 7.2 Накнадни догађаји који утичу на претходно дато ревизорско мишљење и претходни годишњи извештај о ревизорским активностима према члану 12. став 3 Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу.

(2061) 8. ОСТАЛИ ПОДАЦИ

(2062) 8.1 Подаци о пријављеној превари и сумњама да постоји превара, уз опис предузетих мера.

(2063) 8.2 Накнадни догађаји који су се десили по подношењу завршног рачуна и финансијских извештаја, а пре подношења годишњег извештаја о ревизорским активностима Европској комисији у складу са чланом 12. став 3. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу, и који су узети у обзир приликом утврђивања нивоа усклађености и приликом припреме мишљења ревизорског тела.

(2064) 8.3 У овом одељку се пријављују и остали подаци које ревизорско тело сматра релевантним и важним да се саопште Комисији, посебно како би се оправдало ревизорско мишљење.

(2065) 9. ОПШТИ НИВО УСКЛАЂЕНОСТИ

(2066) 9.1 Објаснити како се постиже општи ниво усклађености за правилно функционисање система управљања и контроле кроз комбиновање резултата системских ревизија и ревизија операција.

(2067) 9.2 Када је укупна стопа грешке у односу на расходе пријављене у захтевима за плаћање у једној години изнад материјалног нивоа, анализирати њен значај и оценити да ли то указује на озбиљан недостатак (недостатке) у функционисању релевантног система управљања и контроле током те године. Такође узети у обзир резултате других националних ревизорских активности или ревизорских активности Уније које су спроведене у оквиру односне године.

(2068) 9.3 Оцена корективне акције која је неопходна како из перспективе система, тако и са становишта финансија.

(2069) 9.4 Оцена спроведених релевантних накнадних прилагођавања и предузетих корективних мера као што су финансијске корекције укључене у завршни рачун и финансијске извештаје и оцена преостале стопе грешака, као и оцена потреба за додатним корективним мерама неопходним како са становишта система, тако и са становишта финансија.

(2070) 10. ТАБЕЛА ЗА ПРИЈАВЉЕНЕ ТРОШКОВЕ И ЗА РЕВИЗИЈУ УЗОРАКА

(2071) А

(2072) Б

(2073) V

(2074) Г

(2075) Д

(2076) Ђ

(2077) Е

(2078) Ж=Ђ-Е

(2079) ЕЗ

(2080) ИЖ

(2081) Фонд

(2082) Референца (ЦЦИ)

(2083) Програм

(2084) Трошкови пријављени Комисији који се односе на ту годину92

(2085) Трошкови у односу на финансијску годину ревидирани као део случајног узорка

(2086) Укупан број јединица за

(2087) узорковање

(2088) Број узо рака који улазе у случајни узорак

(2089) Број и проценат нерегуларних трошкова у оквиру случајног узорка93

(2090) Укупна планирана стопа грешака

(2091) Корекције извршене као резултат укупне стопе грешака

(2092) Преостала укупна стопа грешака

(2093) Остали ревидирани трошкови94

(2094) Износ нерегуларних трошкова у другом узорку трошкова

(2095) Износ95

(2096) %96

(2097) Износ

(2098) %

(2099) %

(2100) АНЕКС Д

(2101) Модел годишњег ревизорског мишљења97

(2102) упућен

(2103) – Европској комисији, Генералном директорату

(2104) – Влади Републике Србије

(2105) – копија Националном ИПА координатору (НИПАК) Републике Србије и

(2106) – копија Националном службенику за одобравање Републике Србије

(2107) УВОД

(2108) Ја, доле потписани/а, руководилац ревизорског тела Републике Србије, независан у смислу члана 12. став 1. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу, применио/ла сам поступке ревизије на функционисање система управљања и контроле, на узорак пријављених трошкова и на рачуноводствене извештаје које је саставио односно који су састављени под одговорношћу националног службеника за одобравање у складу са чланом 7. став 2. и чланом 11. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу, за програм ……………… [назив програма, број ЦЦИ] (у даљем тексту „програм”) како бих дао/дала ревизорско мишљење у складу са чланом 12. став 3. и чланом 23. став 2. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу. Ово ревизорско мишљење је у складу са следећим стандардима ……….. [цитирати међународне стандарде ревизије који су поштовани].

(2109) Такође сам оценио/ла доследност изјаве о управљању коју је саставио национални службеник за одобравање према члану 9. став 4. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу са овом ревизорском активношћу.

(2110) ОБИМ РЕВИЗИЈЕ

(2111) Ревизија програма извршена је у складу са ревизорском стратегијом и уз уважавање међународно прихваћених стандарда ревизије, уз упућивање на годину (година) и представљена је у приложеном годишњем извештају о ревизорским активностима у складу са чланом 12. став 3. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу.

(2112) Или

(2113) Није било ограничавања обима ревизије.

(2114) Или

(2115) обим ревизије је ограничен следећим факторима:

(2116) а) …............

(2117) б) …............

(2118) в) итд.

(2119) [Навести ограничење обима ревизије, на пример недостатак пратеће документације, случајеви који су предмет судског спора, и оценити у одељку Мишљење са квалификацијом испод, износе трошкова и доприноса Уније на који ограничење утиче као и утицај ограничења обима на ревизорско мишљење.]

(2120) МИШЉЕЊЕ

(2121) ПОУЗДАНОСТ ГОДИШЊИХ ФИНАНСИЈСКИХ

(2122) ИЗВЕШТАЈА ОДНОСНО ЗАВРШНИХ

(2123) РАЧУНА/ГОДИШЊИХ РАЧУНОВОДСТВЕНИХ

(2124) ИЗВЕШТАЈА

(2125) Или

(2126) (Мишљење без квалификације)

(2127) На основу поступака ревизије горе наведених и у односу на програм, основано сам уверен(а) да:

(2128) – завршни рачун и финансијски извештаји дају истинит и праведан преглед.

(2129) По мом мишљењу, извршена ревизија не доводи у сумњу тврдње из изјаве о управљању.

(2130) Или

(2131) (Мишљење са квалификацијом)

(2132) На основу поступака ревизије горе наведених и у односу на програм, основано сам уверен(а) да:

(2133) – завршни рачун и финансијски извештаји дају истинит и праведан преглед, осим у следећем: …..............................................98

(2134) Према томе, оцењујем да је утицај квалификације(-а) [ограничен] / [значајан].

(2135) Овај утицај одговара ……. [износ у еврима и %] од укупних пријављених трошкова.

(2136) Тако да је допринос Заједнице на који ова квалификација утиче ……………. [износ у еврима].

(2137) По мом мишљењу, извршена ревизија не доводи у сумњу тврдње из изјаве о управљању, или

(2138) По мом мишљењу, извршена ревизија доводи у сумњу тврдње из изјаве о управљању у погледу следећег: ……………………………………………..

(2139) (Негативно мишљење)

(2140) На основу поступака ревизије горе наведених и у односу на програм, основано сам уверен(а) да:

(2141) – завршни рачун и финансијски извештаји не дају истинит и праведан преглед.

(2142) Ово негативно мишљење се заснива на ………………………99

(2143) По мом мишљењу, извршена ревизија доводи у сумњу тврдње из изјаве о управљању у погледу следећег: …………………………

(2144) [Ревизорско тело може, у складу са међународно признатим стандардима ревизије, да се определи и за наглашавање одређених питања које не утичу на његово мишљење. Одрицање у погледу мишљења може се предвидети само у изузетним случајевима100.]

(2145) ЗАКОНИТОСТ И РЕГУЛАРНОСТ ТРОШКОВА

(2146) И ФУНКЦИОНИСАЊЕ СИСТЕМА УПРАВЉАЊА

(2147) И КОНТРОЛЕ

(2148) Или

(2149) (Мишљење без квалификације)

(2150) На основу поступака ревизије горе наведених и у односу на програм, основано сам уверен(а) да:

(2151) – су трошкови за које се тражи надокнада од Комисије законити и регуларни,

(2152) – постављени системи управљања и контроле прописно функционишу.

(2153) По мом мишљењу, извршена ревизија не доводи у сумњу тврдње из изјава о одговорности.

(2154) Или

(2155) (Мишљење са квалификацијом)

(2156) На основу поступака ревизије горе наведених и у односу на програм, основано сам уверен(а) да:

(2157) – су трошкови за које се тражи надокнада од Комисије законити и регуларни,

(2158) – постављени системи управљања и контроле прописно функционишу.

(2159) осим у погледу следећег (разјаснити који горе наведени аспекти су у питању): …........................................................101.

(2160) Према томе, оцењујем да је утицај квалификације(-а) [ограничен] / [значајан].

(2161) Овај утицај одговара ……. [износ у еврима и %] од укупних пријављених трошкова.

(2162) Тако да је допринос Заједнице на који ова квалификација утиче …………. [износ у еврима].

(2163) По мом мишљењу, извршена ревизија не доводи у сумњу тврдње из изјава о управљању, или

(2164) По мом мишљењу, извршена ревизија доводи у сумњу тврдње из изјаве о управљању у погледу следећег: …………………………..

(2165) Или

(2166) (Негативно мишљење)

(2167) На основу поступака ревизије горе наведених и у односу на програм, основано сам уверен(а) да:

(2168) – трошкови за које се тражи надокнада од Комисије нису законити и регуларни,

(2169) – постављени системи управљања и контроле не функционишу прописно.

(2170) Ово негативно мишљење се заснива на ………………………102

(2171) По мом мишљењу, извршена ревизија доводи у сумњу тврдње из изјаве о управљању у погледу следећег: …….…………………..

(2172) [Ревизорско тело може, у складу са међународно признатим стандардима ревизије, да се определи и за наглашавање одређених питања које не утичу на његово мишљење. Одрицање у погледу мишљења може се предвидети само у изузетним случајевима103.]

(2173) (Место и датум)

(2174) _________________________________________________________

(2175) Потпис

(2176) (Име и звање односно функција руководиоца ревизорског тела)

(2177) АНЕКС Ђ

(2178) Модел ревизорског мишљења о коначном завршном рачуну104

(2179) Упућен

(2180) – Европској комисији, Генералном директорату

(2181) – Влади Републике Србије

(2182) – копија националном ИПА координатору (НИПАК) Републике Србије и

(2183) – копија националном службенику за одобравање Републике Србије

(2184) УВОД

(2185) Ја, доле потписани/а, руководилац ревизорског тела Републике Србије, независан у смислу члана 12. став 1. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу, извршио/ла сам ревизију коначног завршног рачуна за програм (навести програм – наслов, период, деловодни број (ЦЦИ)) који је састављен под одговорношћу националног службеника за одобравање у складу са чланом 9. став 4. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу, како бих дао/дала ревизорско мишљење у складу са чланом 12. став 4. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу.

(2186) Ово ревизорско мишљење је у складу са следећим стандардима …. [навести међународне стандарде ревизије који су поштовани].

(2187) Уверен(а) сам да извршене ревизорске активности дају разложну основу за моје мишљење.

(2188) ОБИМ РЕВИЗИЈЕ

(2189) Ревизија је извршена у складу са чланом 17. став 1. Оквирног споразума (ОС).

(2190) Или

(2191) Није било ограничавања обима ревизије.

(2192) Или

(2193) је обим ревизије ограничен следећим факторима:

(2194) а) …

(2195) б) …

(2196) в) итд.

(2197) [Навести ограничење обима ревизије, на пример недостатак пратеће документације, случајеви који су предмет судског спора, и оценити у одељку Мишљење са квалификацијом испод, износе трошкова и доприноса Уније на који ограничење утиче као и утицај ограничења обима на ревизорско мишљење.]

(2198) МИШЉЕЊЕ

(2199) Или

(2200) (Мишљење без квалификације)

(2201) На основу ревизије горе наведене и у односу на програм, основано сам уверен(а):

(2202) – да су износи наведени у коначном завршном рачуну и у завршном захтеву за плаћање, у који је укључен и завршни рачун, ваљани и прихватљиви,

(2203) – да су приказани финансијски подаци тачни и

(2204) – да су трошкови укључени у коначни завршни рачун законити и регуларни.

(2205) Или

(2206) (Мишљење са квалификацијом)

(2207) На основу ревизије горе наведене и у односу на програм, с разлогом сам уверен(а):

(2208) – да су износи наведени у коначном завршном рачуну и у завршном захтеву за плаћање, у који је укључен и завршни рачун, ваљани и прихватљиви,

(2209) – да су приказани финансијски подаци тачни и

(2210) – да су трошкови укључени у коначни завршни рачун законити и регуларни

(2211) осим у следећем: … .............................................................. ...105.

(2212) Према томе, оцењујем да је утицај квалификације(-а) [ограничен] / [значајан].

(2213) Овај утицај одговара ……. [износ у еврима и %] од укупних пријављених трошкова.

(2214) Тако да допринос Заједнице на који ова квалификација утиче износи …………. [износ у еврима].

(2215) Или

(2216) (Негативно мишљење)

(2217) На основу ревизије горе наведене и у односу на програм, основано сам уверен(а):

(2218) – да износи наведени у коначном завршном рачуну и у завршном захтеву за плаћање, у који је укључен и завршни рачун, нису ваљани и прихватљиви,

(2219) – да приказани финансијски подаци нису тачни и/или

(2220) – да трошкови укључени у коначни завршни рачун нису законити и регуларни

(2221) Ово негативно мишљење се заснива на ………………………106

(2222) [Ревизорско тело може, у складу са међународно признатим стандардима ревизије, да се определи и за наглашавање одређених питања које не утичу на његово мишљење. Одрицање у погледу мишљења може се предвидети само у изузетним случајевима.107]

(2223) (Место и датум)

(2224) _________________________________________________________

(2225) Потпис

(2226) (Име и звање односно функција руководиоца ревизорског тела)

(2227) АНЕКС Е

(2228) Модел ревизорске стратегије108

(2229) 1. УВОД

(2230) 1.1 Одређивање програма (назив и ЦЦИ) на које се односи ревизорска стратегија.

(2231) 1.2 Одређивање ревизорског тела одговорног за израду, праћење и ажурирање ревизорске стратегије као и других тела која су дала допринос.

(2232) 1.3 Објашњење поступка по којем је израђена, праћена и ажурирана ревизорска стратегија.

(2233) 1.4 Спецификација свеобухватних циљева ревизорске стратегије и кораци који су предузети како би се циљеви ускладили код свих ревизорских тела.

(2234) 1.5 Објашњење свих функција и обавеза ревизорског тела у погледу мисије ревизорског тела, ревизорске повеље или у погледу националног законодавства, ако је применљиво.

(2235) 1.6 Потврда ревизорског тела о независности, у складу са чланом 12. став 1. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу и о обавезној финансијској самосталности, у складу са чланом 5. став 1. анекса А Оквирног споразума.

(2236) 2. ПРАВНИ ОСНОВ И ОБИМ

(2237) 2.1 Навести национални регулаторни оквир који утиче на ревизорско тело и његов рад.

(2238) 2.2 Потврда да стратегија обухвата наредну годину и још две финансијске године после ње.

(2239) 3. ПРОЦЕНА РИЗИКА

(2240) 3.1 Објашњење о свеобухватном методу процене ризика према коме се поступало, укључујући: препознавање фактора ризика узетих у обзир као и оних за посебне тематске области описане у ставу 4.2.3 испод [заједно са циљаним процесима и оценом процедуралних и организационих промена, између осталог], метод за рангирање ризика, мера у којој су узети у обзир резултати претходних ревизија тела и система, обухватајући ревизије оперативних структура и управљачке структуре.

(2241) 3.2 Означити контроле укључујући њихов садржај, примену и функционисање на три нивоа:

(2242) – први ниво контрола који користе административне структуре ИПА,

(2243) – други ниво контрола који се користи с једне стране, кроз систем интерне контроле и са друге стране, кроз функцију интерне ревизије, и

(2244) – праћење на високом нивоу које се примењује кроз функције националног службеника за одобравање у погледу усклађивања.

(2245) 3.3 Поступци за ажурирање процене ризика.

(2246) 4. МЕТОДОЛОГИЈА

(2247) 4.1 Кратак опис методологије ревизије

(2248) Кратак опис главних корака ревизорских активности као што су: планирање и одређивање циљева ревизија109 које треба остварити, обављање ревизија и сакупљање доказа, вредновање доказа и доношење закључака, извештавање110, процедуре за предузимање накнадних активности111 и организација контроле квалитета за рад ревизорског тела.

(2249) Упућивање на постојеће ревизорске приручнике односно процедуре у којима су ови кораци детаљно описани.

(2250) Упућивање на међународно прихватљиве стандарде ревизије које ће применити ревизорско тело.

(2251) Упућивање на утврђене поступке за израду годишњег извештаја о ревизорским активностима и за израду ревизорског мишљења који се достављају Комисији у складу са чланом 12. став 3. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу.

(2252) 4.2 За системске ревизије:

(2253) 4.2.1 Прецизирање тела која се подвргавају ревизији и релевантни кључни елементи контроле.

(2254) 4.2.2 Наглашавање системских ревизија које се односе на кључне елементе контроле у погледу посебних тематских области, као што су:

(2255) – квалитет провера управљања, укључујући и провере у погледу правила јавних набавки, захтева у вези са животном средином, једнаких могућности;

(2256) – квалитет одабира пројеката и провера управљања у погледу примене инструмената финансијског инжењеринга;

(2257) – функционисање и безбедност информатичких система и њихово повезивање са информатичким системом (системима) Комисије;

(2258) – поузданост података које даје оперативна структура о показатељима, кључним постигнућима и о напретку програма у остваривању постављених циљева;

(2259) – извештавање о повлачењу и повраћају средстава;

(2260) – спровођење ефикасних и сразмерних мера против превара подржаних адекватном проценом ризика од превара.

(2261) 4.3 За ревизије трансакција/операција:

(2262) 4.3.1 Спецификација методологије узорковања која се примењује у складу са чланом 12. став 2. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу, укључујући поступке за њену ревизију, по потреби.

(2263) 4.3.2 По потреби, опис приступа нестатистичког узорковања који омогућава ревизорском телу да састави ваљано ревизорско мишљење, како предвиђа члан 12. став 2. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу.

(2264) 4.3.3 Опис поступка којим се препоручује датим органима да предузимају адекватне кораке кад се открију грешке (или упућивање на ревизорске приручнике или поступке у којима је то питање уређено).

(2265) 4.3.4 Опис утврђених поступака за класификацију и третирање откривених грешака (или упућивање на ревизорске приручнике или поступке у којима је то питање уређено).

(2266) 4.3.5 Посебни аспекти који се тичу ревизија финансијских инструмената.

(2267) 4.3.6 Посебни аспекти који се тичу ревизија упрошћених опција трошкова, у складу са чланом 31. тачка в) Оквирног споразума.

(2268) 4.4 За ревизије годишњих финансијских извештаја или завршних рачуна/годишњих рачуноводствених извештаја:

(2269) Навести ревизорски приступ за ревизију годишњих финансијских извештаја или завршних рачуна/годишњих рачуноводствених извештаја, поступак који се препоручује датим органима за предузимање одговарајућих корака кад се открију грешке.

(2270) Ревизорски приступ треба да уважи резултате системских ревизија и ревизија изведених на трансакцијама/операцијама у управљачкој структури и оперативним структурама, као и провере управљања предвиђене у члану 4. став 3. тачка б), подтачка (x) Анекса А уз овај споразум.

(2271) 4.5 Поступци који омогућавају ревизорском телу да утврди да ли ревизорске активности доводе у сумњу потврде или одсуство резерви у изјави о управљању, у складу са чланом 9. став 4. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу.

(2272) 5. ПЛАНИРАНЕ АКТИВНОСТИ РЕВИЗИЈЕ

(2273) 5.1 Навести и аргументовати приоритете и посебне циљеве за наредну годину и две следеће године, уз појашњење повезаности резултата процене ризика са планираним ревизорским активностима.

(2274) 5.2 Планирано праћење и предузимање накнадних активности у погледу претходних ревизорских налаза.

(2275) 5.3 Индикативни распоред ревизорских послова за наредну годину и две следеће године за системске ревизије и тематске ревизије:

(2276) Органи/тела или посебне тематске области за ревизију

(2277) (ЦЦИ)

(2278) Програм назив

(2279) Резултат процене ризика

(2280) 20xx циљ и обим ревизије

(2281) 20xx циљ и обим ревизије

(2282) 20xx циљ и обим ревизије

(2283) 6. ПЛАНИРАНА СРЕДСТВА

(2284) 6.1 Предочити организациону шему ревизорског тела.

(2285) 6.2 Навести планирана средства која треба определити за наредну годину и две следеће године.

(2286) 6.3 Навести потребне квалификације и искуство запослених који обављају ревизије, као и захтеве у вези са обуком, где је применљиво.

(2287) Члан 1. Дефиниције

(2288) У циљу извештавања о могућој превари и о другим неправилностима, примењују се дефиниције утврђене у члану 51. овог споразума, о заштити финансијског интереса Уније.

(2289) Члан 2. Почетно извештавање

1. 1) Корисник ИПА II, без одлагања, извештава Комисију о могућој превари и о другим неправилностима које су биле предмет примарног управног односно судског налаза и обавештава Комисију о напретку односних управних и судских поступака.

(2290) У таквом извештају корисник ИПА II, у свим случајевима, наводи податке о следећем:

(2291) а) Инструменту ИПА II и области политике у питању, називу и броју програма и акције односно операције;

(2292) б) идентитету укљученог физичког и правног лица или других субјеката који у томе учествују и о њиховим улогама, осим уколико ови подаци нису релевантни за сузбијање неправилности, имајући у виду природу дате неправилности;

(2293) в) о региону односно области где је извршена операција, користећи адекватне податке као што је ниво НУТС112;

(2294) г) о пропису (прописима) који је прекршен;

(2295) д) о датуму и извору првих информација које су довеле у сумњу да је извршена неправилност;

(2296) ђ) о активностима примењеним у извршавању неправилности;

(2297) е) о томе да ли такве активности дају основе за сумњу у постојање преваре;

(2298) ж) о начину на који је откривена неправилност;

(2299) з) уколико је сврсисходно, о инволвирансти корисника ИПА II и државе чланице и/или треће државе;

(2300) и) о периоду у току којег је извршена неправилност или о тренутку када је она извршена;

(2301) ј) о датуму када је утврђен иницијални управни односно судски налаз о неправилности;

(2302) к) о укупном износу прихватљивих трошкова одређених доприносом Уније, националним доприносом и приватним доприносом;

(2303) л) о трошковима из доприноса Уније и из националног доприноса на које директно утиче конкретна неправилност;

(2304) љ) о износу који би био непрописно исплаћен из доприноса Уније и из националног доприноса да неправилност није откривена;

(2305) м) о природи неисправних трошкова;

(2306) н) о обустави плаћања, где је применљиво, и о могућностима за повраћај средстава.

1. 2) Када нису на располагању сви подаци наведени у ставу 1. овог члана, а нарочито информације у вези са активностима предузетим у извршењу неправилности и о начину на који је она откривена, или је такве податке потребно додатно обрадити, корисник ИПА II ће, у мери у којој је могуће и без одлагања, пружити Комисији податке који недостају односно тачне податке.
2. 3) Ако национални прописи предвиђају поверљивост истрага, саопштавање информација подлеже одобрењу надлежног трибунала односно суда.

(2307) Члан 3. Хитни случајеви

(2308) Сваки корисник ИПА II одмах извештава Комисију и, по потреби, државе чланице или друге кориснике ИПА II, о неправилностима које су откривене или се претпоставља да су се догодиле, у случају да постоји бојазан да би могле врло брзо да имају последице изван његове територије.

(2309) Члан 4. Извештавање о накнадно предузетим активностима

1. 1) Поред података наведених у члану 2. корисник ИПА II без одлагања доставља Комисији информације о евентуалним претходним извештајима у вези са елементима из члана 2, односно детаљне информације о покретању, закључивању односно одустајању од поступака за увођење административних или кривичних санкција за пријављене неправилности као и о исходу таквих поступака.

(2310) Када је реч о неправилностма за које су одређене санкције, корисник ИПА II наводи следеће:

(2311) а) да ли су санкције управног или кривичног карактера;

(2312) б) да ли су санкције последица кршења закона Уније или националног закона;

(2313) в) одредбе прописа којима су те санкције предвиђене;

(2314) г) разлоге за одустајање од поступака за повраћај средстава;

(2315) д) да ли је утврђена превара.

1. 2) На писани захтев Комисије, корисник ИПА II доставља додатне информације о одређеној неправилности или групи неправилности.

(2316) Члан 5. Пренос електронским путем

(2317) Подаци предвиђени у члановима 2, 3. и члану 4. став 1. шаљу се на енглеском језику електронским путем коришћењем модула који обезбеђује Комисија за ову сврху путем безбедне везе.

(2318) Члан 6. Коришћење података

(2319) Комисија може да користи податке опште или оперативне природе које су јој саопштили корисници ИПА II у складу са овим одредбама, ради анализа ризика и може, на основу добијених података, да састави извештаје и разради системе за рано упозоравање како би се ефикасније препознавали ризици.

(2320) Члан 7. Употреба евра

(2321) Евро се користи као валута за извештавање о неправилностима. Корисник ИПА II конвертује у евре износе трошкова насталих у националној валути. Ови износи се конвертују у евре по месечном обрачунском девизном курсу Комисије у месецу у којем су трошкови евидентирани у рачуноводственим извештајима оперативне структуре програма односно акције. Комисија објављује девизни курс електронским путем на месечном нивоу.

(2322) Уколико се износи односе на трошкове евидентиране у рачуноводственим извештајима националног органа у периоду дужем од месец дана, може се применити девизни курс у месецу у којем су трошкови последњи пут евидентирани. Када нису евидентирани трошкови у рачуноводственим извештајима националног органа, примењује се последњи обрачунски девизни курс који је Комисија објавила електронским путем.

(2323) Члан 8. Заштита података о личности

1. 1) Корисници ИПА II и Комисија предузимају све неопходне мере како би спречили неовлашћено откривање података или приступ подацима наведеним у члановима 2, 3. и члану 4. став 1.
2. 2) Подаци из чланова 2, 3. и члана 4. став 1. шаљу се само оним лицима код корисника ИПА II или у оквиру институција Уније, чији послови изискују приступ тим подацима, изузев када се корисник ИПА II који даје такве податке, изричито сложи са ширим дељењем односних података.
3. 3) Подаци о личности обухваћени информацијама у складу са одредбама чланова 2, 3. и члана 4. став 1 обрађују се само у сврху утврђену односним одредбама.

(2324) АНЕКС З

(2325) Тематски приоритети помоћи ИПА II

(2326) Помоћ се може односити на следеће тематске приоритете:

(2327) а) Поштовање принципа добре јавне управе и економског управљања. Интервенције у овој области имају за циљ: јачање државне управе, укључујући професионализацију и деполитизацију државне службе, уграђивање начела која се заснивају на меритократији (принципи напредовања у складу са заслугама) и обезбеђивање адекватних управних поступака; повећање капацитета за јачање макроекономске стабилности и подржавање напретка ка функционалној тржишној економији и конкурентнијој привреди; подршка за учешће у мултилатералном фискалном надзорном механизму Уније и подршка систематској сарадњи са међународним финансијским институцијама по питањима основа економске политике, као и јачању управљања јавним финансијама.

(2328) б) Успостављање и промовисање у што ранијој фази правилног функционисања институција како би се осигурала владавина права. Интервенције у овој области имају за циљ: успостављање независног, одговорног и ефикасног правосудног система, укључујући транспарентно и на заслугама засновано запошљавање, системе оцењивања и напредовања и ефикасне дисциплинске поступке у случајевима прекршаја; успостављање снажних система за заштиту границе, управљање миграционим токовима и за пружање азила онима којима је потребан; разраду ефикасних механизама за спречавање и борбу против организованог криминала и корупције; унапређење и заштиту људских права, права лица која припадају мањинама – укључујући Роме, лезбијску, геј, бисексуалну и транссексуалну популацију – као и промовисање и заштиту основних слобода укључујући и слободу медија.

(2329) в) Јачање капацитета организација цивилног друштва и организација социјалних партнера, укључујући и професионална удружења код корисника са списка у Анексу И ИПА II Уредбе и јачање умрежавања на свим нивоима између организација у оквиру Уније и организација код корисника са списка у Анексу И ИПА II Уредбе, омогућавајући им да се укључе у делотворан дијалог са државним и приватним учесницима.

(2330) г) Улагање у образовање, развијање вештина и целоживотно учење. Интервенције у овој области имају за циљ: унапређење једнаког приступа квалитетном образовању у раном детињству, основном и средњем образовању; смањење напуштања школе на почетку образовања; прилагођавање система образовања за професионална занимања и обуку према захтевима тржишта рада; побољшање квалитета и значаја вишег образовања; унапређивање доступности целоживотног учења и подржавање инвестиција у образовну инфраструктуру и инфраструктуру за обуке, а посебно ради ублажавања територијалних разлика и ради јачања инклузивног образовања.

(2331) д) Подстицање запошљавања и подржавање покретљивости радне снаге. Интервенције у овој области имају за циљ: одрживо интегрисање младих који нису запослени, не школују се или нису на обуци на тржишту радне снаге, укључујући и мере које стимулишу улагање у отварање квалитетних радних места; подршка интегрисању незапослених; и подстицај већем учешћу на тржишту рада свих мање заступљених група. Друге кључне области интервенције биће подршка родној равноправности, прилагођавање радника и предузећа променама, успостављање одрживог друштвеног дијалога и модернизација и јачање институција тржишта рада.

(2332) ђ) Унапређење социјалне инклузије и борба против сиромаштва. Интервенције у овој области имају за циљ: интегрисање маргинализованих заједница као што су Роми; борбу против дискриминације засноване на полу, раси или етничком пореклу, религији или веровању, инвалидности, старости или сексуалној опредељености; и побољшање доступности приступачним, одрживим и висококвалитетним услугама, као што су здравствена заштита и социјална заштита од општег инереса, укључујући и модернизацију система социјалне заштите.

(2333) е) Промовисање одрживог саобраћаја и отклањање уских грла у кључним инфраструктурним мрежама улагањем у пројекте са изразитом европском додатом вредношћу. Препознатим улагањима треба дати приоритет према њиховом доприносу мобилности, одрживости, смањеној емисији гасова са ефектом стаклене баште, значају веза са државама чланицама и усклађености са Јединственом европском зоном транспорта.

(2334) ж) Побољшање амбијента за приватни сектор и конкурентност предузећа, укључујући и паметну специјализацију („смарт специалисатион”) као кључне покретаче раста, отварања нових радних места и кохезије. Приоритет треба дати пројектима који унапређују пословну климу.

(2335) з) Јачање истраживања, технолошког развоја и иновација, посебно побољшањем инфраструктуре за истраживање, као и кроз креирање подстицајног окружења и кроз промовисање умрежавања и сарадње.

(2336) и) Допринос сигурности и безбедности снабдевања храном и очување разноврсности и виталности пољопривредних система у активним руралним заједницама и селима.

(2337) ј) Повећање способности пољопривредно-прехрамбеног сектора да се избори са притиском конкуренције и тржишта, и подршка што доследнијем усклађивању са правилима и стандардима Уније у остваривању економских, социјалних и еколошких циљева за равномеран територијални развој руралних области.

(2338) к) Заштита и побољшање квалитета животне средине, допринос смањењу емисије гасова са ефектом стаклене баште, повећање отпорности на климатске промене и унапређење управљања климатским деловањем и информисаности о томе. Финансијска подршка из ИПА II промовише политику ефикасног коришћења ресурса, и усмеравање безбедном и одрживом пословању са ниском емисијом угљеника.

(2339) л) Промовисање мера за помирење, изградњу мира и поверења.

(2340) АНЕКС И

(2341) Тематски приоритети помоћи ИПА II у оквиру територијалне сарадње

(2342) Помоћ за прекограничну сарадњу може се односити на следеће тематске приоритете:

(2343) а) унапређење запошљавања, покретљивости радне снаге и социјалне и културне инклузије преко граница помоћу, између осталог: интегрисања прекограничних тржишта рада, укључујући и прекограничну покретљивост; заједничких иницијатива запошљавања на локалном нивоу; услуге обавештавања и саветодавне услуге и кроз заједничку обуку; родну равноправност; једнаке могућности; интегрисања имиграционих заједница и рањивих група; улагање у јавне службе за запошљавање; као и помоћу подстицања улагања у јавно здравље и социјалне службе;

(2344) б) заштита животне средине и побољшање прилагођавања климатским променама и њихово ублажавање, спречавање ризика као и управљање ризицима путем, између осталог: заједничких акција за заштиту животне средине; промовисања унапређења одрживог искоришћавања природних ресурса, ефикасности ресурса, обновљивих енергетских извора и усмеравања ка безбедном и одрживом пословању са ниском емисијом угљеника; промовисања улагања у решавање посебних ризика, обезбеђивања отпорности на непогоде/катастрофе и развијања система за управљање непогодама/катастрофама као и спремности за случајеве опасности;

(2345) в) унапређење одрживог транспорта и побољшање јавне инфраструктуре помоћу, између осталог, смањења изолованости побољшаним приступом транспортним, информационим и комуникационим мрежама и услугама и путем улагања у прекограничне системе и постројења за водоснабдевање, управљање отпадом и енергијом;

(2346) г) подстицање туризма и културног и природног наслеђа;

(2347) д) улагање у омладину, образовање и вештине помоћу, између осталог, развијања и имплементације заједничког образовања, професионалне/стручне обуке, разраде програма обуке и путем улагања у инфраструктуру ради подстицања заједничке активности омладине;

(2348) ђ) унапређење локалног и регионалног управљања и побољшање планирања и административних капацитета локалних и регионалних органа;

(2349) е) унапређење конкурентности, пословног окружења и развој малих и средњих предузећа, трговине и улагања помоћу, између осталог, промовисања и подршке предузетништву, посебно малих и средњих предузећа, као и развојем локалних прекограничних тржишта и интернационализације;

(2350) ж) јачање истраживања, технолошког развоја, иновација и информационих и комуникационих технологија помоћу, између осталог, промовисања размене/уступања људских ресурса и опреме за истраживање и технолошки развој.

Члан 3 помоћи (ИПА II)

(1) Овај закон ступа на снагу осмог дана од дана објављивања у „Службеном гласнику Републике Србије – Међународни уговори”.

(2) –––––––––––––––

(3) 57 Уредба (ЕУ) бр. 231/2014 Европског парламента и Савета од 11. марта 2014. године којом се успоставља Инструмент за претприступну помоћ (ИПА II ) (ОЈ Л 77, 15. март 2014. године, стр. 11.).

(4) 58 Уредба (ЕУ) бр. 236/2014 Европског парламента и Савета од 11. марта 2014. године којом се утврђују заједничка правила и процедура за спровођење инструмената Уније за финансирање спољног деловања (ОЈ Л 77, 15. март 2014. године, стр. 95).

(5) 59 Уредба о спровођењу ИПА II Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о специфичним правилима за спровођење Уредбе (ЕУ) бр. 231/2014 Европског парламента и Савета којом се успоставља Инструмент за претприступну помоћ (ИПА II ) (ОЈ Л 132, 3. мај 2014. године, стр. 32.).

(6) 60 Уредба (ЕУ) бр. 232/2014 Европског парламента и Савета од 11. марта 2014. године којом се успоставља Инструмент европског суседства (ИПА II ) (ОЈ Л 77, 15. март 2014. године, стр. 27.).

(7) 61 Уредба (ЕУ) бр. 1299/2013 Европског парламента и Савета од 17. децембра 2013. године о посебним одредбама за подршку Европског фонда за регионални развој циљевима Европске територијалне сарадње (ОЈ Л 347, 20. децембар 2013. године, стр. 259).

(8) 62 Уредба (ЕУ) 232/2014 Европског парламента и Савета о успостављању Инструмента европског суседства (ОЈ Л 77, 15.3.2014, п. 27).

(9) 63 Уредба (ЕУ, Еуратом) бр. 966/2012 Европског парламента и Савета од 25. октобра 2012. године о финансијским правилима који важе за општи буџет Уније и којом се укида Уредба Савета (ЕК, Еуратом) бр. 1605/2002 (ОЈ Л 298, 26. октобра 2012. године, стр. 1).

(10) 64 Делегирана уредба Комисије (ЕУ) бр. 1268/2012 од 29. октобра 2012 о правилима примене Уредбе (ЕУ, Еуратом) бр. 966/2012 Европског парламента и Савета о финансијским правилима који важе за општи буџет Уније (ОЈ Л 362, 31. децембар 2012. године, стр. 1).

(11) 65 Начело одговорног финансијског управљања састоји се од начела економичности, ефикасности и делотворности. Начело економичности захтева да се коришћени ресурси ставе на располагање правовремено, у одговарајућој количини и са одговарајућим квалитетом, и по најбољој цени. Начело ефикасности односи се на најбољи однос између искоришћених ресурса и остварених резултата. Начело делотворности односи се на остваривање конкретних утврђених циљева и остваривање планираних резултата.

(12) 66 Директива 95/46/ЕК Европског парламента и Савета од 24. октобра 1995. године о заштити особа у вези са обрадом података о личности и о слободном кретању таквих података (Сл. лист број Л 281, 23. 11. 1995, стр. 31)

(13) 67 Уредба (ЕЗ) број 45/2001 Европског парламента и Савета од 28. децембра 2000. године о заштити особа у вези са обрадом података о личности од стране установа и тела Заједнице и о слободном кретању таквих података (Сл. лист број Л 8, 12. 1. 2001, стр. 1).

(14) 68 Уредба Савета (ЕЗ) број 1085/2006 од 17. јула 2006. године којом се успоставља инструмент за претприступну помоћ (ИПА) (Сл. лист број Л 210, 31. 7. 2006, стр. 82).

(15) 69 Међународне организације су међународне организације у јавном сектору које су успостављене међудржавним споразумима, специјализоване агенције које успостављају наведене организације и друге непрофитне организације припојене међународним организацијама одлуком Комисије.

(16) 70 Уредба Савета (ЕЕЗ) број 2913/92 од 12. октобра 1992. године о успостављању Царинског законика Заједнице и другим актима Заједнице којим се регулише непреференцијално порекло (Сл. лист број Л 302, 19. 10. 1992, стр. 1).

(17) 71 Основни стандарди у области рада Међународне организације рада, конвенције о слободи удруживања и колективном преговарању, укидању принудног и обавезног рада, укидању дискриминације у погледу запошљавања и професије и укидању дечијег рада.

(18) 72 НУТС представља номенклатуру статистичких територијалних јединица, а ниво НУТС 2 подразумева класу административних јединица са просечном величином становништва између 800.000 и три милиона становника.

(19) 73 Ова служба не представља део структура наведених у члану 10, тако да њено успостављање није предуслов за поверавање задатака у вези са спровођењем буџета.

(20) 74 Уредба (ЕУ, Еуроатом) бр. 883/2013 Европског парламента и Савета од 11. септембра 2013. о истрагама које спроводи Европски биро за борбу против превара (ОЛАФ) и којом се мења Уредба (ЕЗ) бр. 1073/1999 Европског парламента и Савета и Уредба Савета (Еуроатом) бр. 1074/1999, (Сл. лист број Л 248, од 18. септембра 2013, стр.1).

(21) 75 Уредба Савета (ЕЗ, Еуроатом) бр. 2988/1995 од 18. децембра 1995. о заштити финансијских интереса Европских заједница (Сл. лист број Л 312, 23. децембар 1995, стр.1).

(22) 76 Уредба Савета (Еуроатом, ЕЗ) бр 2185/96 од 11. новембра 1996. о проверама и прегледима на терену које врши Комисија ради заштите финансијских интереса Европских заједница против превара и других неправилности, (Сл. лист број Л 292, 15. новембар 1996, стр. 2).

(23) 77 Помоћу активности праћења оцењује се да ли су контроле успостављене у оквиру сваке од пет компонената интерне контроле и да ли тако успостављене контроле служе својој сврси, односно да ли су активности контроле примерене конкретним ризицима. У оквиру организације, надзор од стране руководства може се сматрати контролном активношћу, док се рецимо увиди од стране службе за контролу квалитета могу сматрати активношћу праћења.

(24) 78 Према члану 9. став 4 Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу.

(25) 79 Начело одговорног финансијског управљања обухвата начела економичности, ефикасности и делотворности. Начело економичности налаже да коришћена средства треба ставити благовремено на располагање, и то у адекватној количини и по најбољој цени. Начело ефикасности се односи на најбољи однос између ангажованих средстава и постигнутих резултата. Начело делотворности се односи на остваривање специфичних циљева и постизање жељених резултата. (члан 30. Уредбе (ЕУ, ЕУРАТОМ) бр. 966/2012).

(26) 80 Структуре и органи наведени у члану 7. став 1. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 које је установио корисник ИПА II и управљачка структура поменута у члану 7. став 2. Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу коју је установио национални службеник за одобравање.

(27) 81 Оперативна структура и управљачка структура.

(28) 82 Према члану 12. став 3 Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу

(29) 83 Питања треба да одговарају оним наведеним у ревизорској стратегији (али не искључиво), као што је квалитет провера управљања, као и у вези са правилима јавне набавке, правилима државне помоћи, захтевима који се тичу животне средине, једнаких могућности, имплементације финансијских техничких инструмената, делотворности информационих система, пријављивања повлачења и повраћаја, обављања оцене ризика од проневере, поузданости података који се тичу показатеља и кључних догађаја и напредовања програма у постизању циљева.

(30) 84 Подаци о органима који су спровели ревизије система укључујући и само ревизорско тело.

(31) 85 Датум ревизорских активности на терену.

(32) 86 Органи подвргнути ревизији, хоризонтално тематски ревидирани, ограничења обима…

(33) 87 Произвољни, систематски, са грешком

(34) 88 На пример: квалификованост, јавна набавка, државна помоћ

(35) 89 Како је предвиђено у члану 28. став 14 Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 480/2014 о делегирању.

(36) 90 Ово се тиче и корекција на ревидираним узорцима и корекција спроведених као резултат укупне стопе грешке.

(37) 91 Укупне грешке минус корекције из става 5.11, подељено са укупним становништвом

(38) 92 Ова рубрика одговара укупном износу трошкова унетих у рачуноводствене системе управљачке структуре који су обухваћени у захтевима за плаћање поднетим Комисији. Ови трошкови одговарају бруто трошковима обухваћеним у захтевима за плаћање који су пријављени за дату годину, пре извршених било каквих корекција као резултат активности ревизорског тела за исту годину.

(39) 93 Уколико случајни узорак покрива више од једног фонда или програма, дају се подаци о износу и проценту (стопа грешке) нерегуларних трошкова за цео узорак и не могу се дати на нивоу програма/фонда.

(40) 94 Трошкови из допунског узорка и трошкови за произвољни узорак који се не односе на референтну годину (износ).

(41) 95 Износ ревидираних трошкова.

(42) 96 Проценат ревидираних трошкова у односу на трошкове пријављене Комисији у референтној години.

(43) 97 Према члану 12. став 3 Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу

(44) 98 У случају када је систем управљања и контроле угрожен, навести тело односно тела и аспект (-е) њихових система који нису усаглашени са захтевима и/или не раде ефикасно.

(45) 99 У случају када је систем управљања и контроле угрожен, навести за свако тело и за сваки аспект разлоге за негативно мишљење.

(46) 100 Ове изузетне случајеве треба доводити у везу са непредвидивим спољним факторима ван надлежности ревизорског тела.

(47) 101 У случају када је систем управљања и контроле угрожен, навести тело односно тела и аспект (-е) њихових система који нису усаглашени са захтевима и/или не раде ефикасно.

(48) 102 У случају када је систем управљања и контроле угрожен, навести за свако тело и сваки аспект разлоге за негативно мишљење.

(49) 103 Ове изузетке треба доводити у везу са непредвидивим спољним факторима ван надлежности ревизорског тела.

(50) 104 Према члану 12. став 4 Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу

(51) 105 У случају када је системе управљања и контроле угрожен, навести тело односно тела и аспект/аспекте њихових система који нису усаглашени са захтевима и/или не раде ефикасно.

(52) 106 У случају када је системе управљања и контроле угрожен, навести за свако тело и сваки аспект разлоге за негативно мишљење.

(53) 107 Ове изузетне случајеве треба доводити у везу са непредвидивим спољним факторима ван надлежности ревизорског тела.

(54) 108 Према члану 12. став 2 Уредбе Комисије (ЕУ) бр. 447/2014 о спровођењу

(55) 109 Укључити упућивање на праг материјалности и друге квантитативне и квалитативне факторе приликом процене материјалности ревизорских налаза за главне врсте ревизија описаних у одељцима 4.2, 4.3 и 4.4 ове стратегије.

(56) 110 То јест упућивање на различите фазе извештавања (као што су нацрт ревизорских извештаја, контрадиткорни поступак према субјекту подвргнутом ревизији и завршни ревизорски извештаји), рокови за извештавање, процеси праћења.

(57) 111 Укључити упућивање на поступке за праћење примене препорука и корективних мера које произилазе из ревизорских извештаја.

(58) 112 Номенклатура територијалних јединица за статистичке податке