Odluka o obliku i sadržaju statističkog izveštaja za društva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima i dobrovoljne penzijske fondove

Na osnovu člana 30. stav 3. Zakona o računovodstvu („Službeni glasnik RS”, broj 73/19) i člana 18. stav 1. tačka 3) Zakona o Narodnoj banci Srbije („Službeni glasnik RS”, br. 72/03, 55/04, 85/05 – dr. zakon, 44/10, 76/12, 106/12, 14/15, 40/15 – odluka US i 44/18),

Guverner Narodne banke Srbije donosi

ODLUKU

o obliku i sadržaju statističkog izveštaja za društva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima i dobrovoljne penzijske fondove

"Službeni glasnik RS", broj 93 od 1. jula 2020.

I. UVODNE ODREDBE

1. Ovom odlukom propisuje se obrazac statističkog izveštaja za društva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima (u daljem tekstu: društva za upravljanje) i za dobrovoljne penzijske fondove, kao i sadržaj pozicija u tom obrascu.

Društva za upravljanje sastavljaju statistički izveštaj i dostavljaju ga Agenciji za privredne registre, u skladu sa zakonom kojim se uređuje računovodstvo, kao i Narodnoj banci Srbije, na način i u rokovima propisanim za dostavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa zakonom kojim se uređuje poslovanje dobrovoljnih penzijskih fondova i penzijskih planova.

2. Obrazac iz tačke 1. ove odluke odštampan je uz tu odluku i njen je sastavni deo (Prilog 1).

U vezi sa sadržinom pojedinih grupa računa i računa u obrascu iz stava 1. ovog člana, postupa se prema odredbama odluke kojom se uređuju kontni okvir i sadržina računa u kontnom okviru za društva za upravljanje.

U obrazac iz stava 1. ovog člana iznosi se upisuju u hiljadama dinara, a broj zaposlenih u celom broju.

II. SADRŽAJ POZICIJA U OBRASCU STATISTIČKOG IZVEŠTAJA

3. U obrascu iz tačke 1. ove odluke, društvo za upravljanje unosi podatke u sve predviđene kolone, prema sadržini grupa računa i računa označenih u tabeli.

4. U tabeli I. PODACI O POJEDINIM VRSTAMA IMOVINE, OBAVEZA, RASHODA I PRIHODA I O BROJU ZAPOSLENIH, pod oznakom AOP 9001 – Obaveze za dividende i učešće u dobiti, unosi se deo računa 447 koji se odnosi na iznose za koje se društvo za upravljanje obavezalo da će ih isplatiti akcionarima na ime dividendi.

Pod oznakom AOP 9002 – Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju, unosi se potražni promet bez početnog stanja računa 460.

Pod oznakom AOP 9003 – Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog, unosi se potražni promet bez početnog stanja računa 461.

Pod oznakom AOP 9004 – Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog, unosi se potražni promet bez početnog stanja računa 462.

Pod oznakom AOP 9005 – Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca, unosi se potražni promet bez početnog stanja računa 463.

Pod oznakom AOP 9008 – Troškovi zakupa zemljišta, unosi se deo računa 542 koji se odnosi na te troškove.

Pod oznakama AOP 9010 i 9011 unose se podaci sa odgovarajućih delova računa 546.

Pod oznakom AOP 9019 – Rashodi kamata po kreditima i računima u bankama, unosi se deo računa 562 koji se odnosi na kamate po kreditima i računima u bankama.

Pod oznakom AOP 9020 – Novčane kazne i penali, unosi se deo računa 579 koji se odnosi na troškove za iznose isplaćene po osnovu kazni za privredne prestupe i prekršaje izrečenih društvu za upravljanje, kao i po osnovu ugovorenih penala i naknada šteta drugim pravnim i fizičkim licima.

Pod oznakom AOP 9022 – Prihodi od zakupa zemljišta, unosi se deo računa 610 koji se odnosi na te prihode.

Pod oznakom AOP 9024 – Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama, unosi se deo računa 662 koji se odnosi na kamate po depozitima.

Pod oznakom AOP 9025 – Naknade šteta od društava za osiguranje (potraživanja u toku godine po osnovu polise osiguranja), unosi se ukupna vrednost odštetnih zahteva po osnovu naknada šteta od društava za osiguranje u toku godine.

Pod oznakom AOP 9026 – Nabavke stalnih sredstava u toku godine – nematerijalna ulaganja, unose se podaci o iznosima svih nabavki nematerijalnih ulaganja u toku izveštajne, odnosno prethodne godine.

Pod oznakom AOP 9027 – Nabavke stalnih sredstava u toku godine – nekretnine, oprema i investicione nekretnine, unose se podaci o iznosima svih nabavki nekretnina, opreme i investicionih nekretnina u toku izveštajne, odnosno prethodne godine.

Pod oznakom AOP 9028 – Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca, unosi se podatak utvrđen kao godišnji prosek brojnog stanja zaposlenih na kraju svakog meseca u izveštajnoj, odnosno prethodnoj godini. Godišnji prosek predstavlja zbir zaposlenih na kraju svakog meseca u toku obračunskog perioda, podeljen brojem meseci poslovanja. Broj zaposlenih iskazuje se kao ceo broj, bez decimala.

5. U tabelu II. STRUKTURA ISPLAĆENIH DIVIDENDI, unose se podaci o iznosu dividendi isplaćenih tokom izveštajne, odnosno prethodne godine.

6. U tabelu III. DONACIJE, POKLONI I DRUGA BESPOVRATNA DAVANJA U NOVCU ILI NATURI, unose se podaci o iznosu donacija, poklona i drugih bespovratnih davanja u novcu ili naturi koji su dati stanovništvu, humanitarnim, sportskim, verskim, kulturnim, društveno-političkim i drugim neprofitnim organizacijama, kao i školskim i zdravstvenim ustanovama, ustanovama socijalnog rada i drugim državnim ustanovama i fondovima.

III. ZAVRŠNE ODREDBE

7. Danom početka primene ove odluke prestaje da važi Odluka o obliku i sadržaju statističkog izveštaja za društva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima i dobrovoljne penzijske fondove („Službeni glasnik RS”, broj 87/14).

Odredbe ove odluke primenjuju se počev od finansijskih izveštaja koji se sastavljaju na dan 31. decembra 2021. godine.

8. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u „Službenom glasniku Republike Srbije”.

O. broj 14

U Beogradu, 30. juna 2020. godine

Guverner

Narodne banke Srbije,

dr Jorgovanka Tabaković, s.r.

Prilog 1

Popunjava društvo za upravljanje

Matični broj

Šifra delatnosti

PIB

Naziv:

Sedište:

STATISTIČKI IZVEŠTAJ

za 20__. godinu

I. PODACI O POJEDINIM VRSTAMA IMOVINE, OBAVEZA, RASHODA I PRIHODA I O BROJU ZAPOSLENIH

(iznosi u hiljadama dinara)

Grupa računa, račun

POZICIJA

AOP

Tekuća godina

Prethodna godina

1

2

3

4

5

Deo 447

Obaveze za dividende i učešće u dobiti

9001

460

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju

9002

461

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

9003

462

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

9004

463

Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

9005

530

Troškovi amortizacije

9006

54

Troškovi materijala, energije i usluga i nematerijalni troškovi

9007

deo 542

Troškovi zakupa zemljišta

9008

545

Troškovi premije osiguranja

9009

deo 546

Troškovi poreza

9010

deo 546

Troškovi doprinosa

9011

55

Troškovi zarada, naknada zarada i drugi lični rashodi

9012

550

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto)

9013

551

Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

9014

552, 553, 554, 555

Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora (ugovor o delu, autorski ugovor, ugovor o privremenim i povremenim poslovima i ostali ugovori)

9015

556

Troškovi naknada članovima uprave

9016

559

Drugi lični rashodi i naknade

9017

562

Rashodi kamata

9018

deo 562

Rashodi kamata po kreditima i računima u bankama

9019

deo 579

Novčane kazne i penali

9020

61

Drugi poslovni prihodi

9021

deo 610

Prihodi od zakupa zemljišta

9022

662

Prihodi od kamata

9023

deo 662

Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama

9024

Naknade šteta od društava za osiguranje (potraživanja u toku godine po osnovu polise osiguranja)

9025

Nabavke stalnih sredstava u toku godine – nematerijalna ulaganja

9026

Nabavke stalnih sredstava u toku godine – nekretnine, oprema i investicione nekretnine

9027

Prosečan broj zaposlenih po osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)

9028

II. STRUKTURA ISPLAĆENIH DIVIDENDI

(iznosi u hiljadama dinara)

Naziv sektora

AOP

Tekuća godina

Prethodna godina

Privredna društva (domaća pravna lica)

9029

Fizička lica

9030

Državne institucije i organizacije koje se finansiraju iz budžeta

9031

Finansijske institucije

9032

Neprofitne organizacije, fondacije i neprofitni fondovi

9033

Strana fizička lica

9034

Strana pravna lica

9035

Evropske finansijske i razvojne institucije

9036

III. DONACIJE, POKLONI I DRUGA BESPOVRATNA DAVANJA U NOVCU ILI NATURI

(iznosi u hiljadama dinara)

Stanovništvo

AOP

Humanitarne, sportske, verske, kulturne, društveno-političke i druge neprofitne organizacije

AOP

Školske i zdravstvene ustanove, ustanove socijalnog rada i druge državne ustanove i fondovi

AOP

1

2

3

4

5

6

7

Ukupno

9037

9039

9041

Od toga za nabavku i izgradnju osnovnih sredstava (građevinski objekti, oprema i sl.)

9038

9040

9042

U _____________________,

Zakonski zastupnik društva za upravljanje

dana__________________

___________________________