Odluka o utvrđivanju sadržine obrasca Izveštaja koji banke dostavljaju Agenciji i načina i rokova obračuna i naplate redovne premije osiguranja depozita

Na osnovu člana 13. stav 1. tačka 4) Zakona o Agenciji za osiguranje depozita („Službeni glasnik RS”, br. 14/15 i 51/17), člana 8. st. 1. i 4. Zakona o osiguranju depozita („Službeni glasnik RS”, br. 14/15, 51/17 i 73/19) i člana 9. stav 1. tačka 9) Statuta Agencije za osiguranje depozita („Službeni glasnik RS”, br. 59/15 i 49/16), a na predlog Odbora direktora sa 253. sednice održane 15. novembra 2019. godine,

Upravni odbor Agencije za osiguranje depozita na 84. sednici održanoj 22. novembra 2019. godine, doneo je

ODLUKU

o utvrđivanju sadržine obrasca Izveštaja koji banke dostavljaju Agenciji i načina i rokova obračuna i naplate redovne premije osiguranja depozita

"Službeni glasnik RS", br. 86 od 6. decembra 2019, 108 od 20. avgusta 2020, 6 od 26. januara 2024.

1. Ovom odlukom Agencija određuje sadržaj mesečnih izveštaja o ukupnim, osiguranim depozitima i osiguranim iznosima depozita, način i rokove u kojima su banke dužne da joj dostavljaju mesečne izveštaje o ukupnim, osiguranim depozitima i osiguranim iznosima depozita, kao i druge podatke od značaja za obavljanje poslova iz njenog zakonskog delokruga, i to na način i u rokovima koje propiše Agencija.

2. Utvrđuje se sadržina obrasca Izveštaja koji banke dostavljaju Agenciji i to:

1) Izveštaj o ukupnim, osiguranim depozitima i osiguranim iznosima depozita – Obrazac AGOD 05,

2) Izveštaj o stanju depozita po ročnosti, valutama i prosečnoj kamatnoj stopi – Obrazac AGOD 04,

3) Izveštaj o stanju depozita velikih pravnih lica – Obrazac AGOD 01.

3. Izveštaj iz tačke 2. stav 1. odredba pod 1) ove odluke je mesečni izveštaj koji banke dostavljaju Agenciji najkasnije do 14. u narednom mesecu, za prethodni mesec. Ukoliko 14. u mesecu pada na dan praznika, u subotu ili u nedelju, rok za dostavljanje izveštaja se pomera na prvi naredni radni dan. Izuzetno, krajnji rok za dostavljanje Izveštaja za mesec decembar je 20. januar.

4. Izveštaji iz tačke 2. stav 1. odredbe pod 2) i 3) ove odluke su mesečni izveštaji koji banke dostavljaju Agenciji najkasnije do 20. u narednom mesecu, za prethodni mesec. Ukoliko 20. u mesecu pada na dan praznika, u subotu ili u nedelju, rok za dostavljanje izveštaja se pomera na prvi naredni radni dan.

5. Izveštaj o stanju ukupnih, osiguranih depozita i osiguranih iznosa depozita – Obrazac AGOD 05 daje se u Prilogu 1. i čini sastavni deo ove odluke.

6. Banke popunjavaju Obrazac AGOD 05 prema „Uputstvu za popunu obrasca Izveštaja o stanju ukupnih, osiguranih depozita i osiguranih iznosa depozita (Obrazac AGOD 05) koji banke dostavljaju Agenciji”, koji se nalazi u Prilogu 2. Odluke i čini njen sastavni deo.

7. Redovna premija osiguranja depozita fizičkih lica, preduzetnika, mikro, malih i srednjih pravnih lica, plaća se tromesečno unapred, na osnovu prosečnog stanja ukupnih osiguranih iznosa depozita fizičkih lica, preduzetnika, mikro, malih i srednjih pravnih lica u banci u prethodnom tromesečju.

Na dinarske depozite premija se obračunava i naplaćuje u dinarima, a uplata se vrši na dinarski račun Agencije – Fonda za osiguranje depozita kod Narodne banke Srbije.

Na devizne depozite premija se obračunava i naplaćuje u evrima. Pri utvrđivanju deviznih osiguranih iznosa koji ulaze u osnovicu za obračun redovne premije za depozite položene u evrima i depozite položene u ostalim valutama (različitim od evra), banka primenjuje kurs evra prema određenoj valuti, izračunat na osnovu zvaničnog srednjeg kursa dinara prema evru i zvaničnog srednjeg kursa dinara prema toj valuti koji važe na poslednji dan svakog meseca u tromesečju u skladu sa članom 12. stav 6. Zakona o osiguranju depozita i „Uputstvom za popunu obrasca Izveštaja o stanju ukupnih, osiguranih depozita i osiguranih iznosa depozita (Obrazac AGOD 05) koji banke dostavljaju Agenciji”. Na tako obračunate devizne osigurane iznose koji se u okviru Izveštaja banke iz tačke 2. stav 1. odredba pod 1) prikazuju u dinarima, prilikom obračuna i naplate premije primenjuje se zvaničan srednji kurs dinara prema evru koji važi na poslednji dan svakog meseca u tromesečju. Uplata se vrši na devizni račun Agencije – Fonda za osiguranje depozita kod Narodne banke Srbije.

8. Agencija vrši obračun premije, i najkasnije drugog radnog dana u odnosu na dan prijema Izveštaja banke iz tačke 2. stav 1. odredba pod 1) ove odluke za poslednji mesec tromesečja dostavlja banci obračun sa specifikacijom i pozivom na uplatu premije na odgovarajuće račune Agencije – Fonda osiguranja depozita.

Obračun sa specifikacijom se dostavlja na plaćanje banci putem pošte i elektronskim putem, odnosno u skladu sa važećim propisima za elektronsko fakturisanje. Rok za uplatu premije je tri radna dana od dana dostavljanja obračuna. Agencija na obračunu naznačava krajnji rok za uplatu premije.

Pod danom dostavljanja obračuna smatra se dan slanja, odnosno izdavanja obračuna banci od strane Agencije.

U slučaju neblagovremenog izmirivanja obaveze po osnovu redovne premije osiguranja depozita vrši se obračun i naplata zatezne kamate u skladu sa Odlukom o načinu obračuna i plaćanja zatezne kamate na neblagovremeno plaćene obaveze banaka po osnovu premije osiguranja depozita fizičkih lica, preduzetnika, mikro, malih i srednjih pravnih lica.

Banka ima pravo da, ukoliko naknadno utvrdi da se podaci bitni za utvrđivanje osnovice za obračun premije osiguranja, razlikuju od onih koji su dostavljeni u izveštajima AGOD 05 za svaki mesec tromesečja na osnovu kojih je izvršen obračun premije osiguranja, u roku od 30 dana od dana izdavanja obračuna tromesečne premije osiguranja od strane Agencije, dostavi korigovane izveštaje AGOD 05 u skladu sa tačkom 6. ove odluke.

Izuzetno, Agencija može produžiti rok za dostavljanje korigovanih izveštaja AGOD 05 za dodatnih 15 dana.

Korigovani izveštaji dostavljeni u rokovima iz st. 5. i 6. ove tačke, smatraće se konačnim za obračun premije osiguranja.

Rokovi za dostavljanje korigovanih izveštaja AGOD 05 iz ove tačke, primenjuju se i na dostavljanje korigovanih izveštaja iz tačke 2. podtač. 2) i 3) ove odluke.

*Službeni glasnik RS, broj 6/2024

9. Izveštaj AGOD 04 – Izveštaj o stanju depozita po ročnosti, valutama i prosečnoj kamatnoj stopi, koji se daje kao Prilog 3. Odluke i čini njen sastavni deo, prikazuje podatke o iznosu depozita i njihovoj prosečnoj kamatnoj stopi kao i ročnu strukturu ukupnih depozita u banci.

10. Izveštaj o stanju depozita velikih pravnih lica – Obrazac AGOD 01 daje se u Prilogu 4. i čini sastavni deo ove odluke.

11. Banke popunjavaju obrazac Izveštaja iz tačke 2. stav 1. odredba pod 3) ove odluke prema „Uputstvu za popunu obrasca Izveštaja o visini depozita velikih pravnih lica (obrazac AGOD 01) koji banke dostavljaju Agenciji”, koji se nalazi u Prilogu 5. Odluke i čini njen sastavni deo.

12. Banka je dužna da na poziv Agencije, na način i u rokovima koje utvrdi Agencija, dostavi i druge podatke koji su Agenciji potrebni za obavljanje njenih zakonom utvrđenih poslova.

13. Danom početka primene ove odluke, prestaje da važi Odluka o utvrđivanju sadržine obrasca Izveštaja koji banke dostavljaju Agenciji i načina i rokova obračuna i naplate redovne premije osiguranja depozita O. br. OD-218/17 od 5. septembra 2017. godine („Službeni glasnik RS”, broj 83/17).

14. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u „Službenom glasniku Republike Srbije”, a primenjuje se od 1. januara 2020. godine.

15. Ovlašćuje se Odbor direktora Agencije da može izvršiti neophodne korekcije Izveštaja iz Priloga 1. i drugih izveštaja u Prilozima pod rednim brojevima od 2. do 5, u cilju njihovog usaglašavanja sa propisima. Prilozi pod rednim brojevima od 1. do 5. objavljuju se u „Službenom glasniku Republike Srbije” i dostavljaju svim bankama u roku od tri dana od dana izvršene korekcije.

O. broj OD – 412/19

U Beogradu, 22. novembra 2019. godine

Predsednik Upravnog odbora,

emeritus prof. dr Hasan Hanić, s.r.

Prilozi

NAPOMENA IZDAVAČA: Odlukom o izmenama i dopunama Odluke o utvrđivanju sadržine obrasca Izveštaja koji banke dostavljaju Agenciji i načina i rokova obračuna i naplate redovne premije osiguranja depozita ("Službeni glasnik RS", broj 108/2020) izmenjen je Prilog 2 – Uputstvo za popunu obrasca Izveštaja o stanju ukupnih, osiguranih depozita i osiguranih iznosa depozita (Obrazac AGOD 05) koji banke dostavljaju Agenciji, u delu pod nazivom A) Opšti deo (vidi tačku 1. Odluke - 108/2020-15)

Prilog 1 - Izveštaj o stanju ukupnih, osiguranih depozita i osiguranih iznosa depozita za mesec ..........20.. godine - Obrazac AGOD 05

Prilog 2 - Uputstvo za popunu obrasca Izveštaja o stanju ukupnih, osiguranih depozita i osiguranih iznosa depozita (obrazac AGOD 05) koji banke dostavljaju Agenciji

Prilog 3 - Izveštaj o stanju depozita po ročnosti, valuti i prosečnoj kamatnoj stopi za mesec ...........20.. godine - Obrazac AGOD 04

Prilog 4 - Izveštaj o visini depozita velikih pravnih lica za mesec .........20.. godine - Obrazac AGOD 01

Prilog 5 - Uputstvo za popunu obrasca Izveštaja o visini depozita velikih pravnih lica (obrazac AGOD 01) koji banke dostavljaju Agenciji