Pravilnik o sistemu za izveštavanje o stanju javnog duga autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave

Član 1

Ovim pravilnikom propisuju se procesi i postupci funkcionisanja sistema za izveštavanje o stanju javnog duga autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave, kao dela sistema upravljanja javnim finansijama, koji se sprovode kroz sistem za izveštavanje o stanju javnog duga autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave Ministarstva finansija – Uprave za trezor (u daljem tekstu: Uprava za trezor).

Član 2

(1) Korisnici sistema za izveštavanje o stanju javnog duga autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave su:

(2) – autonomne pokrajine i jedinice lokalne samouprave (u daljem tekstu: lokalna vlast),

(3) – Ministarstvo finansija,

(4) – Ministarstvo finansija – Uprava za javni dug (u daljem tekstu: Uprava za javni dug).

Član 3

(1) U sistemu za izveštavanje o stanju javnog duga autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave vode se sledeće evidencije:

1. 1) evidencija šifarnika;
2. 2) evidencija korisnika;
3. 3) evidencija korisničkih naloga;
4. 4) evidencija podataka o zaduženjima i otplati kredita, plasmanu novčanih sredstava, emisiji i otplati hartija od vrednosti, finansijskom lizingu i otplati finansijskog lizinga;
5. 5) evidencija neizmirenih obaveza;
6. 6) evidencija zahteva za davanje saglasnosti o zaduženju po osnovu kredita;
7. 7) evidencija zahteva za davanje saglasnosti o zaduženju po osnovu emitovanja hartija od vrednosti;
8. 8) evidencija procene bruto domaćeg proizvoda za tekuću godinu;
9. 9) evidencija izveštaja.

(2) Evidencija šifarnika sadrži:

1. 1) šifarnik organizacionih jedinica Uprave za trezor – predstavlja spisak organizacionih jedinica sa podacima o šifri i nazivu organizacione jedinice;
2. 2) šifarnik valuta – predstavlja spisak svih valuta sa podacima o šifri valute, nazivu valute i oznaci valute;
3. 3) šifarnik varijabilnih kamatnih stopa – predstavlja vrste varijabilnih kamatnih stopa;
4. 4) šifarnik poslovnih banaka – predstavlja spisak banaka sa podacima o jedinstvenim identifikacioniim brojevima banaka, nazivu banke i identifikacionom kodu banke;
5. 5) šifarnik elemenata budžetske klasifikacije (programska klasifikacija, organizaciona klasifikacija, ekonomska klasifikacija, funkcionalna klasifikacija i klasifikacija prema izvorima finansiranja).

(3) Uprava za trezor ažurira i održava podatke o šifarnicima iz stava 2. tač. 1), 2), 4) i 5) ovog člana.

(4) Uprava za javni dug ažurira i održava podatke o šifarniku iz stava 2. tačka 3) ovog člana.

(5) Evidencija korisnika sadrži pregled svih lokalnih vlasti koje unose zahteve za davanje saglasnosti o zaduženju, podatke o zaduženjima i otplati kredita, plasmanu novčanih sredstava, emisiji i otplati hartija od vrednosti, finansijskom lizingu, otplati finansijskog lizinga i neizmirene obaveze u sistem za izveštavanje o stanju javnog duga autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave, u skladu sa odredbama ovog pravilnika.

(6) Evidencija korisničkih naloga sadrži pregled korisničkih naloga kojim lokalna vlast, Ministarstvo finansija i Uprava za javni dug ovlašćuju fizičko lice za rad u sistemu za izveštavanje o stanju javnog duga autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave.

(7) Evidencija podataka o zaduženjima i otplati kredita, plasmanu novčanih sredstava i emisiji i otplati hartija od vrednosti, finansijskom lizingu i otplati finansijskog lizinga sadrži pregled podataka o kreditima i otplati kredita, emisiji i otplati hartija od vrednosti, plasmanu novčanih sredstava lokalne vlasti, finansijskom lizingu i otplati finansijskog lizinga.

(8) Evidencija neizmirenih obaveza predstavlja pregled neizmirenih obaveza lokalne vlasti.

(9) Evidencija zahteva za davanje saglasnosti o zaduženju po osnovu kredita sadrži pregled kreiranih, odobrenih, otkazanih i odbijenih zahteva za davanje saglasnosti o zaduživanju po osnovu kredita lokalne vlasti.

(10) Evidencija zahteva za davanje saglasnosti o zaduženju po osnovu emitovanja hartija od vrednosti sadrži pregled kreiranih, odobrenih, otkazanih i odbijenih zahteva za davanje saglasnosti o zaduživanju po osnovu hartija od vrednosti lokalne vlasti.

(11) Evidencija procene bruto domaćeg proizvoda za tekuću godinu sadrži prikaz poslednje procene bruto domaćeg proizvoda u apsolutnom iznosu u dinarima objavljenu na veb strani Ministarstva finansija.

(12) Evidencija izveštaja sadrži pregled podataka o zaduženjima i otplati kredita, plasmanu novčanih sredstava, emisiji i otplati hartija od vrednosti, finansijskom lizingu i otplati finansijskog lizinga lokalne vlasti za određeni vremenski period.

Član 4

(1) Pristup sistemu za izveštavanje o stanju javnog duga autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave korisnik ostvaruje unošenjem identifikacionih podataka u veb aplikaciju Uprave za trezor.

(2) Nakon unošenja identifikacionih podataka korisnik na navedenu adresu elektronske pošte dobija popunjenu formu obrasca za registraciju. Korisnik popunjenu formu obrasca za registraciju štampa i potpisani i pečatirani primerak dostavlja Upravi za trezor, uz sledeću dokumentaciju:

1. 1) ovlašćenje administratoru za rad u sistemu za izveštavanje o stanju javnog duga autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave (u daljem tekstu: lokalni administrator), potpisano od strane zastupnika, odnosno odgovornog lica;
2. 2) ovlašćenje za preuzimanje korisničkog naloga ukoliko ga ne preuzima lično budući lokalni administrator, potpisano od strane zastupnika, odnosno odgovornog lica.

Član 5

(1) Uprava za trezor neće prihvatiti zahtev za registraciju u slučaju da dokumentacija podneta uz zahtev nije ispravno popunjena i/ili nije kompletna i poučiće korisnika o načinu otklanjanja navedenih nepravilnosti.

(2) Korisnik može da podnese novi zahtev za registraciju uz ispravno popunjenu i/ili kompletnu dokumentaciju.

Član 6

(1) U slučaju da je podneta dokumentacija korisnika ispravno popunjena i kompletna, lokalnom administratoru ili licu ovlašćenom za preuzimanje korisničkog naloga izdaje se primopredajni list u Upravi za trezor. Primopredajni list potpisuju lice koje preuzima korisnički nalog i zaposleni u Upravi za trezor.

(2) Lokalni administrator ili lice ovlašćeno za preuzimanje korisničkog naloga prilikom njegovog preuzimanja, identifikuje se važećom ličnom ispravom (lična karta ili pasoš), čiji identitet utvrđuje zaposleni u Upravi za trezor i to konstatuje u primopredajnom listu.

(3) Po preuzimanju korisničkog naloga, lokalni administrator pristupa sistemu za izveštavanje o stanju javnog duga autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave i samostalno kreira svoju lozinku.

Član 7

Pristup sistemu za izveštavanje o stanju javnog duga autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave, osim lokalnog administratora, imaju i druga lica kojima lokalni administrator kreira korisnički nalog, a u skladu sa definisanim korisničkim ovlašćenjima u sistemu.

Član 8

(1) Lokalna vlast u sistem za izveštavanje o stanju javnog duga autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave unosi:

(2) – zahtev za davanje saglasnosti o kreditnom zaduživanju;

(3) – zahtev za davanje saglasnosti za izdavanje hartija od vrednosti;

(4) – podatke o kreditnim zaduženjima i otplati kredita;

(5) – podatke o emisiji i otplati hartija od vrednosti;

(6) – podatke o plasmanu novčanih sredstava;

(7) – podatke o finansijskom lizingu i otplati finansijskog lizinga;

(8) – podatke o neizmirenim obavezama.

Član 9

(1) Zahtev za davanje saglasnosti o kreditnom zaduživanju podnosi se Ministarstvu finansija.

(2) Prilikom podnošenja zahteva iz stava 1. ovog člana lokalna vlast dostavlja sledeće podatke:

(3) – da li je kredit namenjen za: finansiranje tekuće likvidnosti, finansiranje ili refinansiranje kapitalnih investicionih rashoda, promenu namene kredita;

(4) – u kojoj godini lokalna vlast planira da se zaduži;

(5) – koji je iznos planiranog kreditnog zaduženja (glavnice i kamate);

(6) – planirani period otplate kreditnog zaduženja;

(7) – ostale relevantne podatke (razloge ugroženosti tekuće likvidnosti, podatke o kapitalnim investicijama koje se planiraju finansirati i sl.).

Član 10

(1) Zahtev za davanje saglasnosti za izdavanje hartija od vrednosti podnosi se Ministarstvu finansija.

(2) Prilikom podnošenja zahteva iz stava 1. ovog člana lokalna vlast dostavlja sledeće podatke:

(3) – koja je namena emisije hartija od vrednosti;

(4) – koji je planirani iznos emisije hartija od vrednosti;

(5) – koja je vrsta kamatne stope;

(6) – koji je rok dospelosti hartija od vrednosti;

(7) – ostale relevantne podatke vezane za emisiju hartija od vrednosti.

Član 11

(1) Lokalna vlast dostavlja podatke o kreditnim zaduženjima i otplati kredita do 10. u mesecu za prethodni mesec, i to:

(2) – datum kreditnog zaduženja;

(3) – namenu kredita;

(4) – naziv kreditora;

(5) – datum početka otplate glavnice;

(6) – datum završetka otplate glavnice;

(7) – valutu kreditnog zaduženja;

(8) – ugovoreni iznos kredita;

(9) – ukupno iskorišćeni (povučen) iznos kredita do kraja izveštajnog perioda;

(10) – ukupno otplaćen iznos kredita (glavnice) do kraja izveštajnog perioda;

(11) – planirani iznos otplate kredita (glavnice) u tekućoj godini;

(12) – otplaćen iznos kredita (glavnice) u tekućoj godini od 1. januara tekuće budžetske godine do kraja izveštajnog perioda;

(13) – iznos kamatne stope;

(14) – iznos plaćene kamate u tekućoj godini, do kraja izveštajnog perioda;

(15) – stanje duga na kraju izveštajnog perioda.

(16) Podaci iz stava 1. ovog člana iskazuju se u dinarskoj protivvrednosti po zvaničnom srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan unosa podataka.

Član 12

(1) Lokalna vlast dostavlja podatke o emisiji i otplati hartija od vrednosti do 10. u mesecu za prethodni mesec, i to:

(2) – datum emitovanja hartija od vrednosti;

(3) – podatke o imaocima hartija od vrednosti (fizička lica, pravna lica);

(4) – datum dospeća emitovanih hartija od vrednosti;

(5) – valutu u kojoj su emitovane hartija od vrednosti;

(6) – iznos ukupne emisije hartija od vrednosti;

(7) – realizovani iznos emisije hartija od vrednosti;

(8) – iznos kamatne stope;

(9) – ukupno otplaćen iznos glavnice do kraja izveštajnog perioda;

(10) – planirani iznos otplate glavnice u tekućoj godini;

(11) – iznos ukupno otplaćene glavnice u tekućoj godini od 1. januara tekuće budžetske godine do kraja izveštajnog perioda;

(12) – iznos otplaćene kamate u tekućoj godini od 1. januara tekuće budžetske godine do kraja izveštajnog perioda;

(13) – iznos otplaćenih zavisnih troškova od 1. januara tekuće budžetske godine do kraja izveštajnog perioda;

(14) – stanje duga na kraju izveštajnog perioda.

Član 13

(1) Lokalna vlast dostavlja podatke o plasmanu novčanih sredstava do 10. u mesecu za prethodni mesec, i to:

(2) – iznos stanja ukupno plasiranih sredstava;

(3) – valutu plasiranih sredstava;

(4) – naziv poslovne banke kod koje su sredstva plasirana;

(5) – visinu kamatne stope.

Član 13a

(1) Lokalna vlast dostavlja podatke o finansijskom lizingu i otplati finansijskog lizinga do 10. u mesecu za prethodni mesec, i to:

(2) – datum zaduženja;

(3) – namena lizinga;

(4) – naziv lizing kuće (kreditora);

(5) – datum početka otplate lizinga;

(6) – datum završetka otplate lizinga;

(7) – valuta lizinga;

(8) – ugovoreni iznos lizinga;

(9) – ukupno iskorišćeni (povučen) iznos lizinga do kraja izveštajnog perioda;

(10) – ukupno otplaćen iznos lizinga (glavnice) do kraja izveštajnog perioda;

(11) – planirani iznos otplate lizinga (glavnice) u tekućoj godini;

(12) – otplaćen iznos lizinga (glavnice) u tekućoj godini od 1. januara tekuće budžetske godine do kraja izveštajnog perioda;

(13) – iznos kamatne stope;

(14) – iznos plaćene kamate u tekućoj godini, do kraja izveštajnog perioda;

(15) – stanje duga na kraju izveštajnog perioda.

Član 13b

(1) Lokalna vlast dostavlja podatke o neizmirenim obavezama do 10. u mesecu za prethodni mesec, i to:

(2) – iznos neizmirenih obaveza kojima nije istekao zakonski rok izmirenja;

(3) – iznos neizmirenih obaveza kojima je istekao zakonski rok izmirenja.

Član 14

Uprava za javni dug analizira podatke preuzete iz odobrenih obrazaca iz sistema za izveštavanje o stanju javnog duga autonomnih pokrajina i jedinica lokalne samouprave o zaduženjima i otplati kredita, plasmanu novčanih sredstava, emisiji i otplati hartija od vrednosti i finansijskom lizingu i otplati finansijskog lizinga u svrhu izveštavanja o stanju i strukturi duga lokalne vlasti.

Član 15

Danom stupanja na snagu ovog pravilnika prestaje da važi Pravilnik o sadržaju i načinu finansijskog izveštavanja o planiranim i ostvarenim prihodima i primanjima i planiranim i izvršenim rashodima i izdacima jedinica lokalne samouprave („Službeni glasnik RS”, broj 79/11).

Član 16

(1) Ovaj pravilnik stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u „Službenom glasniku Republike Srbije”.

(2) Broj 236981 2023 10520 008 012 001

(3) U Beogradu, 17. novembra 2023. godine

(4) Ministar,

(5) Siniša Mali, s.r.